Оценка рентабельности Вологодского ВРЗ

Рисунок 1.5. Структура объема отгруженной продукции предприятий

Рисунок 1.6. Доля Вологды в экономике региона по отраслям

ОАО “Вологодский вагоноремонтный завод” является одним из основных предприятий в системе Российских железных дорог по ремонту вагонов пассажирского и специального назначения, ремонту и формированию колесных пар, изготовлению запчастей для ж/д транспорта.

Помимо деятельности, связанной с обеспечением ремонта подвижного состава Российских железных дорог, Вологодский вагоноремонтный завод также активно работает с внешними контрагентами, коммерческими организациями, имеющими собственный подвижной состав, предлагая на рынке данных услуг квалифицированный ремонт и поставку запасных частей к вагонам.

В структуре завода 8 основных цехов, 4 вспомогательных цеха, ряд других подразделений. Общая площадь производственных цехов и участков 77486,1 кв м.

Показатели эффективности завода представлены в таблице 1.4

Таблица 1.4

 

Показатели эффективности деятельности Общества на 2014 год

 

№ п/п	Наименование КПЭ	Ед. изм.	2014 год
1	Чистая прибыль	тыс.руб.	4 354
2	Расходы общества	тыс.руб.	545 260
3	Минимальная EBITDA	тыс.руб.	38 905
4	Рентабельность инвестированного капитала (ROIC)	%	3,1
5	Выручка от реализации продукции, работ, услуг	тыс.руб.	557 192
6	Чистые активы	тыс.руб.	606 510
7	Минимальная рентабельность продаж	%	6,3
8	Рентабельность собственного капитала (ROE)	%	0,7
9	Рентабельность совокупных активов (ROTA)	%	0,6
10	Доля сторонних потребителей	%	61,9
11	Число претензий (рекламаций)	%	6,0
12	Производительность труда	тыс.руб. /чел	989,7
13.1	Коэффициент загрузки мощностей производства по ремонту пассажирских и грузовых вагонов	%	109
13.2	Коэффициент загрузки мощностей производства по ремонту колесных пар	%	93
14	Рентабельность примененного капитала (ROCE)	%	3,1

 

Важность вологодского ВРЗ велика как для региона, так и для страны. Доля Вологды в промышленном секторе экономики региона составляет 11,1%, что является вторым показателем. Если же говорить непосредственно о вагоноремонтной сфере, вологодский завод является одним важнейших объектов в России, несмотря на то, что в начале-середине нулевых эффективность предприятия заметно упала. ОАО «Вологодский ВРЗ» — пример динамично развивающегося предприятия. За последние годы сертифицированы основные виды продукции и производство, освоен сложный и объемный капитально-восстановительный ремонт. Приоритетные направления деятельности предприятия — увеличение объемов производства, обеспечение безубыточной деятельности и получения прибыли, расширение номенклатуры работ и услуг. Социальную значимость вологодского ВРЗ трудно переоценить.

 

1.4 Анализ внутренней  среды

 

Фондоотдача - показывает какое количество продукции было произведено при одном затраченном рубле.

Фондоёмкость - отражает количество затрат на производство одного рубля продукции.

Фондовооружённость - отражает количество затрат на одного сотрудника.

В таблице 1.5 представлена динамика изменения технико-экономического и ресурсного потенциала предприятия за некоторый период стабильного функционирования.

 

 

 

Таблица 1.5

Анализ динамики основных показателей развития и использования потенциал.

 

	Объем		ОПФ		Численность		Фондоотдача	Фондоемкость	Фондовооруженность
		тр		тр		тр
1	16200		11295		1860		1,434263	0,69722222	6,072581
2	14127	0,872037	11684	1,03444	1813	0,975	1,209089	0,82706873	6,444567
3	17620	1,247257	12079	1,0338069	1829	1,009	1,45873	0,68552781	6,604155
4	17324	0,9832009	12339	1,021525	1822	0,996	1,404004	0,7122489	6,772228
5	18041	1,0413877	15922	1,2903801	1861	1,021	1,133086	0,88254531	8,555615
6	17560	0,9733385	11620	0,7298078	1840	0,989	1,511188	0,66173121	6,315217
7	17882	1,0183371	13439	1,1565404	1842	1,001	1,330605	0,75153786	7,295874

 

Для наглядности требуется изобразить данные графически. Каждая из статей основных показателей динамики развития и использования потенциала отображена отдельным графиком, показана зависимость между показателями на следующих Рисунках 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11.

Рисунок 1.7. График зависимости изменений ОПФ и объемов производства

Рисунок 1.8. Сравнительные графики фондоотдачи и фондоемкости

Рисунок 1.9. График численности персонала

Рисунок 1.10. График фондовооруженности

 

Проанализировав представленные графики, пришел к следующим выводам. В первые три года предприятие функционировало нормально, эффективность производства была удовлетворительной, о чем свидетельствуют довольно высокие показатели фондоотдачи. Но в следующие несколько лет наметился негативный тренд, показатели фондоотдачи стали ежегодно снижаться. Зависимость фондоотдачи и фондоемкости обратные т.к. это обратные показатели. Они изменяются обратно пропорционально. Со старением основных фондов повышается фондоотдача, из-за того что стоимость основных фондов снижается, а себестоимость продукции остается на прежнем уровне.

Количество работников напрямую коррелирует со всеми основными показателями предприятия. На графике 2 видно, что взависимости от численности работников меняется и объем производства т.к. графики объема производства и численности человек полностью повторят друг друга, а показатель фондовооруженности неизменно стремится вверх, можно сделать вывод что предприятие неэффективно использует ОПФ и вынуждено пойти на увеличение штата.   Объем производства в этот период практически не меняется, что достигается как раз путем увеличения численности персонала. Выросла численность, выросли показатели фондовооруженности и фондоемкости, расходы на обеспечение деятельности предприятия стали неоправданно высокими. В этой ситуации было принято решение о модернизации ОПФ, что позволило в скором времени повысить эффективность производства, сократить численность персонала и, соответственно, снизить показатели фондовооруженности и фондоемкости.

В Таблице 1.6 приведены данные и результаты выравнивания ряда методом скользящей средней. Вычисления производятся по формуле:

 

Таблица 1.6

Годы	Объем	Скользящее среднее	Ряд скольжения средних
1+2+3	47947	3	15982,33333
2+3+4	49071	3	16357
3+4+5	52985	3	17661,66667
4+5+6	52925	3	17641,66667
5+6+7	53483	3	17827,66667
Рисунок 1.11.

Поскольку скользящая средняя выявила повышательную линию тренда, то для завода, возможной может быть стратегия роста.

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ МИССИИ И ЦЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1 Определить  цель и миссию предприятия

Миссией Вологодского ВРЗ является осуществление бесперебойного ремонта подвижных составов в своем регионе

Таблица 2.1

Основные цели предприятия.

Наименование целей	Оценка показателей		Номер ранга	Вес
	В баллах	В %
Совершенствование системы планирования	75	7,731958763	15	1125
Проработка сценариев противодействия кризисным ситуациям	70	7,216494845	10	700
Занятие более высокой лидирующей позиции	65	6,701030928	12	780
Поиск альтернативных видов ресурсов	30	3,092783505	6	180
Благосостояния сотрудников	35	3,608247423	9	315
Увеличения объемов производства по ремонту грузового и пассажирского подвижного состава для холдинга «РЖД»	70	7,216494845	15	1050
Увеличение затрат НИОКР	40	4,12371134	8	320
Диверсификация предприятия	30	3,092783505	10	300
Внедрение новых методов организации производства	60	6,18556701	16	960
Консолидация с предприятиями партнерами	50	5,154639175	14	700
Создание службы контроля	80	8,24742268	15	1200
Снижение общих издержек	55	5,670103093	10	550
Создание программ мотивации для сотрудников	45	4,639175258	8	360
Максимизация автоматизации процессов предприятия	40	4,12371134	12	480
Расширение списка аффилированных лиц	50	5,154639175	11	550
Создание корпоративной культуры	30	3,092783505	7	210
Привлечение инвесторов	60	6,18556701	14	840
Глобализация деятельности на международных рынках	55	5,670103093	13	715
Повышение квалификации специалистов до международного уровня	70	7,216494845	14	980
Итого	990	100%	213	11715

 

Вывод: по итогам проведения анализа ключевыми целями предприятия являются: совершенствование системы планирования, создание службы контроля и увеличения объемов производства по ремонту грузового и пассажирского подвижного состава для холдинга «РЖД».

2.2 Портфельный анализ. Матричные  инструменты.

В настоящее время одним из широко применяемых инструментов оценки хозяйственной деятельности организации является портфельный анализ.

Портфель предприятия – совокупность относительно самостоятельных хозяйственных подразделений (стратегических единиц бизнеса), принадлежащих одному владельцу.

Портфельный анализ – инструмент, с помощью которого руководство предприятия изучает и оценивает свою хозяйственную деятельность с целью вложения средств в наиболее прибыльные или перспективные ее направления и сокращения/прекращения инвестиций в неэффективные проекты.

Бизнес-портфель - набор видов деятельности (сфера деятельности) и товаров, которыми занимается компания, или маркетинг-менеджер. Компании следует, во-первых, проанализировать имеющийся у нее бизнес-портфель и решить, на какие направления деятельности направить больше или меньше инвестиций (или не направлять совсем), и, во-вторых, разработать стратегию роста для включения в портфель новых товаров или направлений деятельности.

Анализ бизнес-портфеля компании должен помочь менеджерам оценить поле деятельности компании. Компания должна стремиться вкладывать средства в более прибыльные области своей деятельности и сокращать убыточные.

После формулирования миссии компании и ее глобальных целей руководство должно составить бизнес-портфель – набор видов деятельности и товаров, который определяет профиль компании. Хорошим считается тот бизнес-портфель, который оптимальным образом приспосабливает сильные и слабые стороны компании к возможностям рыночной среды.

При этом оценивается относительная привлекательность рынков и конкурентоспособность предприятия на каждом из этих рынков. Предполагается, что портфель компании должен быть сбалансирован, т. е. должно быть обеспечено правильное сочетание подразделений или продуктов, испытывающих потребность в капитале для обеспечения роста, с хозяйственными единицами, располагающими некоторым избытком капитала.

Предназначение методов портфельного анализа заключается в том, чтобы помочь менеджерам создать ясную карти­ну формирования затрат и прибылей в диверсифицированной компа­нии. Портфельный анализ обеспечивает менеджеров инструментом анализа и планирования портфельных стратегий для определения разумной диверсификации деятельности многоотраслевой фирмы.