Управление финанасами страховой компании

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 1.3 ПОКАЗАТЕЛИ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ В СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ     

Эффективность управления в страховом бизнесе  все в большей степени зависит от качества и достоверности финансового анализа, методов оценки и обработки информации, технологии выбора управленческих решений.      

Для эффективного руководства  страховой компанией важно создать  систему, структуру управления компанией. Структурное управление легче анализировать  и оптимизировать, что в результате приводит к более эффективной  деятельности страховой компании и  увеличению прибыли. Организация структурного управления страховой компанией  — это не самый простой способ организации управления, но в то же время на сегодняшний день это  самый эффективный и доступный  способ управления компанией. Кроме  того, структурное управление —  это наилучший вариант для  разработки и воплощения в жизнь  решений, нацеленных на осуществление  стратегических задач страховой  компании. Структурное управление лучше  других способов управления может помочь страховой компании адаптироваться к постоянно изменяющимся внешним  факторам.     

Основными методами организации  структурного управления страховой  компанией являются:      

1.Организация новых и  ликвидация старых подразделений;      

2.Внесение изменений в  обязанности и полномочия подразделений;       

3.Изменение способов получения,  обработки, хранения и передачи  информации;     

4.Качественное улучшение  состава персонала;      

5.Внесение изменений в  обязанности и полномочия персонала.      

Система показателей должна учитывать все  многообразие факторов, должна быть полной (охватывать все важные аспекты проблемы), неизбыточной (показатели не должны дублировать друг друга), действенной (могла быть с пользой применена в анализе) и минимальной (размерность системы показателей не должна выходить за пределы возможностей ее оценивания). Желательна измеримость показателей, т. е. получение количественных оценок.     

Как один из возможных вариантов оценки можно использовать методику оценки финансового положения страховой компании, соответствия страховой компании требованиям, установленным в Положении ЦБ № 254-П. (см. таблицу 1) 

 

Таблица 1- Показатели финансового  положения страховой компании

Показатели	Коэффициенты
Платежеспособность	-коэффициент надежности  -коэффициент  финансового потенциала
Ликвидность	-коэффициент  риска  -коэффициент  дебиторской задолженности
Финансовая  эффективность	-коэффициент  уровня выплат -коэффициент  накладных расходов -коэффициент  финансового результата -коэффициент  сбалансированности страхового  портфеля
Деловая активность	-коэффициент  рентабельности  -коэффициент  инвестирования

 

 общие показатели, характеризующие  положение компании на страховом  рынке: структуру страхового портфеля, показатели темпов роста страховой  премии и выплат, показатели уровня выплат, убыточности и т.д.;

показатели надежности, характеризующие  платежеспособность, финансовую устойчивость и структуру капитала компании, ликвидность  активов, состояние страховых резервов, уровень перестраховочной защиты, качество инвестиционной деятельности;

показатели эффективности  деятельности, отражающие результаты деятельности (показатели рентабельности страховых операций, капитала). 

Эффективность функционирования страховой компании представляет собой комплексное отражение конечных результатов использования всех ее ресурсов за определенный промежуток времени. Оценка эффективности производится путем сопоставления результатов производства с затратами. 

 

 

 

 

 1.4. ОСОБЕННОСТИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ  СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ В ПЕРИОД  ФИНАНСОВОГО КРИЗИСА       

У каждой страховой компании уже появилось понимание собственных  возможностей по поиску путей выхода из кризисной ситуации. Причем не все  страховые компании выбрали стратегию  выживания, есть и подлинные энтузиасты, собирающиеся увеличить долю на рынке  или выйти на новые рынки. И  что отрадно, не только за счет перехвата  клиентуры уходящих с рынка страховщиков, но и за счет разработки новых предложений  для страхователей, направленных на удовлетворение антикризисных интересов  последних.     

Для уменьшения влияния кризиса существует несколько направлений. В первую очередь это, конечно же, сокращение издержек и части персонала, не связанной  с получением дохода. Во-вторых, внутренняя реструктуризация для сокращения административных затрат. В-третьих, компании оптимизируют бизнес, пересматривают свой страховой портфель, отказываются от неприбыльных видов страхования, оптимизируют выплаты, борются со страховым мошенничеством, предпринимаются и другие меры.     

К конкретным мерам по улучшению финансового  состояния страховой компании можно  отнести:

- уменьшение страховой суммы по каким-то договорам, что повлечет уменьшение сумм страховых взносов – например, торговый оборот, соответственно уменьшился объем застрахованных складских запасов или выведено из производства часть оборудования, которое можно не страховать или проведена переоценка имущества, в результате которой его стоимость уменьшилась и т.п.;

- предвидя снижение покупательной способности клиентов, страховщики начали думать о том, чтобы предложить рынку дополнительные программы, которые могут оказаться дешевле стандартных, а также планируют экономить за счет использования франшизы;⁴

- целый ряд компаний всерьёз пересматривает свою стратегию и делает ставку на развитие страхование без посредников;

- страховые компании рассматривают такие меры, как отказ от дальнейшего увеличения количества точек продаж, от прироста персонала, возможна даже оптимизация уже имеющихся штатов. В первую очередь под сокращение в страховых компаниях попадают специалисты сферы страхования недвижимости. Также попадают под увольнение специалисты в сфере страхования жизни, поскольку это дорогой вид страхования и сейчас его себе позволить может небольшая часть населения;

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ     

Подведем  итоги проведенного нами исследования. Страхование в любом современном  обществе, играет большую роль в  функционировании экономики и поддержке  жизненного уровня населения. Страхование является одним из институтов экономического развития общества, независимо от его политического устройства.    

С переходом к рыночным отношениям появились большие потребности  в страховых услугах. Радикальные  преобразования страхового дела в стране направлены на формирование страхового рынка, твердой правовой основы его функционирования, создания условий для всенародного расширения сферы и качества страховых услуг.     

Хорошая работа страховой компании возможна только тогда, когда продуманно и  уравновешенно управление компанией – эффективное планирование, организация, мотивация и, конечно же, контроль. Эти аспекты мы и рассмотрели в первой главе моей работы.     

Во  второй главе была проанализирована деятельность исследуемой страховой  компании ООО «Сургутнефтегаз».      

«Сургутнефтегаз» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.      Исходя  из материала в третьем разделе  моей работы, можно сделать вывод, что компании необходимо инвестировать значительные средства в развитие информационных технологий, повышать управляемость компании и разработать контроль за дочерними обществами.  
  
  
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА     

1. Закон Российской Федерации «Об  организации страхового дела  в Российской Федерации» от 27.11.92. №4015-1 (с изменениями от 31 декабря  1997 г., 20 ноября 1999 г., 21 марта, 25 апреля 2002 г.) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: www.cosultant.ru;     

2. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 №254-П  "О порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери по ссудам, по ссудной  и приравненной к ней задолженности" // Справочно-правовая система «Гарант». Режим доступа: www.garant.ru;       

3. Федеральная служба страхового  надзора образована в соответствии  с Указом Президента РФ №314 от 9 марта 2004 года «О системе  и структуре федеральных органов  исполнительной власти» и Постановлением  Правительства РФ №330 от 30 июня 2004 года «Об утверждении Положения  о Федеральной службе страхового  надзора». // Офиц. сайт. Режим доступа : www.fssn.ru;

УЧЕБНИКИ И УЧЕЬНЫЕ ПОСОБИЯ     

4. Бабаев, Ю.В. Теория бухгалтерского  учета: учебник/Ю.В. Бабаев. – М. 2008.- 240с.;     

5. Воблый, К.Г. Основы экономики страхования/Репринтное издание. – М.: Издательский центр «Анкил», 1995 – 232с.;     

6. Володин, А.А. Управление финансами  (Финансы предприятия)/Володин А.А.  – М.: ИНФРА, 2004. – 504с.;     

7. Грищенко, Н.Б. Основы страховой  деятельности/Н.Б. Грищенко.- Барнаул.: Изд-во Алт. ун-та, 2001.- 274с.     

8. Жеребко, А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования/Жеребко А.Е. – М.: «Анкил», 2003. – 128с.;     

9. Ковалев, В.В. Финансы: учебник  – 2-е изд., перераб. и доп./под ред. В.В. Ковалева. – М.: ТК Велби, Из-во Проспект, 2006 – 640 с.;     

10.Поделинская,  И.А. Стратегическое планирование: учебное пособие./Поделинская И.А., Бянкин М.В.- Улан-Удэ: Изд-во ВСГТУ, 2005. - 55с.      

11. Шихов, А.К. Страхование: учебное пособие для вузов/Шихов А.К. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. -431с.     

12. Щербаков В.А. Страхование/ В.А.  Щербаков, Е.В. Костяева. – М.: КНОРУС, 2007. – 312с.;     

13. Юрченко, Л.А. Финансовый менеджмент  страховщика: учебное пособие/Л.А.  Юрченко. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. –  199с.; 

ПЕРИОДИЧЕСКАЯ ЛИТЕРАТУРА     

14. Никулина Н.Н. Особенности формирования  финансовой структуры страховой  компа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение. Анализ структуры баланса  ООО «Сургутнефтегаз»

	На 31.12.2008 г., тыс. руб.	% к итогу	На 31.12.2009 г., тыс. руб.	% к итогу	Изменение за отчетный период	Изменения в %
Актив
1. Активы    Нематериальные активы	2 497	0,02	16 815	0,16	14 318	0,14
Инвестиции, всего	5 339 615	48,6	6 037 095	56,7	697 480	8,1
В том  числе:
- финансовые  вложения в дочерние, зависимые  общества и другие организации	2 968 570	55,6	4 649 519	77,0	1 680 949	21,4
-иные  инвестиции	2 371 045	44,4	1 387 576	22,9	-983 469	-21,5
Доля  перестраховщиков в страховых резервах, всего	2 854 358	26,0	1 527 758	14,3	-1 326 600	-11,7
В том  числе:
-в  резервах по страхованию жизни	6	0,00021	-	-	-6	-0,00021
- в  резервах незаработанной премии	789510	7,2	226840	14,8	-562 670	7,6
- в  резервах убытков	2 064 842	18,8	1 300 918	85,2	-763 924	66,4
Дебиторская задолженность	1 607 471	14,6	2 049 710	19,2	442 239	4,6
Основные  средства	22 886	0,21	24 045	0,23	1 159	0,02
Незавершенное строительство	1 007	0,009	1 115	0,01	108	0,001
Отложенные  налоговые активы	61 548	0,56	2 768	0,03	- 58 780	-0,53
Запасы	16 734	0,15	29 736	0,28	13 002	0,13
НДС по приобретенным ценностям	6 190	0,06	7 626	0,07	1 436	0,01
Денежные  средства	1 080 192	9,83	956 566	9,0	123 626	-0,83
Иные  активы	55	0,0005	55	0,0005	-	-
Итого активы	10 992 553	100	10 653 289	100	-339 264