Прибыльность и доходность на примере ОАО «Сбербанк»

В ходе выполнения работы установлено, что Сбербанка России считается ликвидным, так как  суммы его наличных средств и  других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из других источников, достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Кроме того, ликвидный резерв необходим для удовлетворения практически любых непредвиденных финансовых нужд: заключения выгодных сделок по кредиту или инвестированию; на компенсирование сезонных и непредвиденных колебаний спроса на кредит, восполнение средств при неожиданном изъятии вкладов и т. д.

Экономический смысл  показателей рентабельности заключается  в определении, сколько денежных единиц чистого дохода (прибыли) приходится на денежную единицу: капитала; выручки; себестоимости.

Доходность – прибыльность банка характеризуется не только абсолютной величиной прибыли, но и  относительными показателями рентабельности его деятельности, использования капитала, кредитных ресурсов и его активов.  
        Таким образом, получение доходов (прибыли) является одной из основных целей функционирования коммерческих банков, поскольку решение большинства важнейших задач, стоящих перед ними, таких, как наращивание величины собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание созданного имиджа, других жизненно важных условий функционирования и развития, а также увеличение размера выплачиваемых дивидендов, требует постоянного притока денежных средств, одним из основных источников которых является прибыль.  

 

 

 

 
 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Устав Акционерного коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации (открытого акционерного общества) «УТВЕРЖДЕНО» годовым общим собранием акционеров ОАО Сбербанк России(Протокол № 23 от 04.06.2010г.)
2. Батраков, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов/ Л.Г Батракова. – М.: Логос, 2011. – 366с.
3. Белоглазовой, Г.Н., Кроливецкой ,Л.П. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 592 с.
4. Гаврилов, А.Н., Попов, А.А. Финансы организаций (предприятий): учебное пособие / А.Н. Гаврилова, А.А. Попов. – 3-е изд., перераб. и доп.–М.: КНОРУС, 2007. – 608 с.
5. Жуков, Е.Ф., Зеленкова ,Н.М., Эриашвили ,Н.Д. Деньги. Кредит. Банки: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям, по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Н.Д. Эриашвили; под ред. Е.Ф. Жукова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. – 783 с.
6. Ковалев, В. В., Ковалев, Вит.В. Финансы организаций (предприятий): учеб./ В. В. Ковалев, Вит.В. Ковалев.– М.: ТК Велби, изд. Проспект, 2007 – 352 с.
7. Коробова, Г.Г. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – изд. с изм. – М.: Экономистъ, 2006. – 766с.
8. Лаврушин, О.И., Мамонова ,И.Д., Валенцева, Н.И. (и др.) Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева (и др.); под. ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф.. О.И. Лаврушина. – 8-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2009. – 768с.
9. Любушин, Н. П., Лещева ,В. Б, Дьякова , В. Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: учебное пособие для вузов / Н. П. Любушин , В. Б Лещева, В. Г. Дьякова; под ред. проф. Н. П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – 471с.
10. Орлов, Б.Л., Осипов, В.В. Управленческий и финансовый анализ деятельности предприятия. Учебное пособие/ Б.Л. Орлов , В.В. Осипов– 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Пищепромиздат, 2005, – 216 с.
11. Павлов, Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятия: учебник / Л.Н. Павлов. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 103с.
12. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учебник/ Г.В.  Савицкая. –5-е изд., перераб. и доп. - Мн.: ИП «Экоперспектива», 2008. – 498 с.
13. Стояновой ,Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник. / Под ред. Е.С. Стояновой. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: изд. «Перспектива», 2010. – 656с.
14. Тагирбекова ,К.Р. Основы банковской деятельности (Банковское дело) / Под ред. К.Р. Тагирбекова– М.: «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2003. – 720 с.
15. Челноков ,В.А. «Деньги, кредит, банки»: учеб. пособие/ Челноков В.А.– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 366с.
16. Шеремет, А.Д., Сайфулин ,Р.С. Финансы предприятий: учебник/ А.Д. Шеремет, Р.С. Сайфулин ,– М. ИНФРА-М, 2005 – 343 с.
17. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам) / Г.Н Щербакова. – Москва : Вершина, 2007. – 464 с.
18. Волчков, С.А. Оценка финансового состояния предприятия / С.А. Волчков // Методы менеджмента качества. – 2008 . – №3. – С.11 – 15.
19. Зайцева, Н. В Оперативный анализ риска потери ликвидности в коммерческом банке / Н. В Зайцева // Деньги и кредит. – 2009. –№ 2. –С.40-48.
20. Кудашева, Ю.С. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков/ Ю.С.  Кудашева  // Деньги и кредит – 2011. – № 11. – С. 46-52.
21. Лысенко, Д.В. Комплексный финансово-экономический анализ деятельности коммерческого банка / Д.В. Лысенко// Вестник Московского университета. –2008. –№5. –С. 6.
22. Ткаченко, Т. Л. Совершенствование подходов к оценке управления ликвидностью кредитных организаций (региональный опыт экспертной оценки) / Т. Л. Ткаченко// Деньги и кредит .– 2010. –№ 1 – С. 24-31.

23. Финансовая отчетность Сберегательного банка РФ.– www.sbrf.ru – Официальный сайт Сберегательного банка РФ – Электрон.дан. URL: http://www.sbrf.ru (дата обращения: 20.01.2013). – Заглавие с экрана.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  А

Сравнительный анализ структуры  активов  Сбербанка России за 2009-2011 г.,тыс. руб.

Активы	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Изменение
		Уд. вес,%		Уд. вес,%		Уд. вес,%	Абсолютное, руб.	Относительное, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства	270395815	3,81	322302793	3,78	492880738	4,73	170577945	0,95
Средства в ЦБ РФ	112237721	1,58	128924854	1,51	151196647	1,45	22271793	-0,06
Обязательные резервы	40572382	0,57	50531690	0,59	99392457	0,95	48860767	0,36
Средства в кредитных организациях	85334400	1,20	61888479	0,73	38443527	0,37	-23444952	-0,36
Чистая ссудная задолженность	5158029273	72,68	5714300721	67,04	7658870942	73,51	1944570221	6,46
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	289830038	4,08	317378620	3,72	370948267	3,56	53569647	-0,16
Чистые вложения в ценные бумаги и другие  финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	1075404440	15,15	1465068808	17,19	1140033047	10,94	-325035761	-6,25
Прочие активы	90176101	1,27	127028480	1,49	126452216	1,21	-576264	-0,28
Всего активов	7096995293	100	8523247230	100,00	10419419163	100,00	1896171933	0,00

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  В

Анализ состава, структуры  и динамики собственных средств 2009 Сбербанка России за 2009-2011 гг., руб.

Собственные средства	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Изменение
	руб.	Уд. вес,%	руб.	Уд. вес,%	руб.	Уд. вес,%	Абсолютное, руб.	Относительное, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Средства акционеров (участников)	67760844	7,99	67760844	6,45	67760844	5,21	0	-1,24
Эмиссионный доход	228054226	26,89	228054226	21,72	228054226	17,53	0	-4,19
Резервный фонд	3527429	0,42	3527429	0,34	3527429	0,27	0	-0,06
Переоценка основных средств	81783896	9,64	81713099	7,78	84710995	6,51	2997896	-1,27
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	459430840	54,16	479017552	45,63	632107538	48,60	153089986	2,97
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	21694495	2,56	173978563	16,57	310494911	23,87	136516348	7,30
Всего источников собственных средств	848253110	100,00	1049887154	100,00	1300642439	100,00	250755285	0,00

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  В

 Анализ состава,  структуры и динамики привлеченных  средств Сбербанка России,тыс.  руб. 

Привлеченные средства	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Изменение
	руб.	Уд. вес,%	руб.	Уд. вес,%	руб.	Уд. вес,%	Абсолютное, руб.	Относительное, %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Кредиты ЦБ РФ	500 000 000	8,00	300 000 001	4,01	565 388 335,00	6,20	265 388 334,00	2,19
Средства кредитных организаций	143 388 747	2,29	291 093 913	3,90	477 466 955	5,24	186 373 042	1,34
Средства клиентов (некредитных  организаций), в т.ч.:	5 396 947 880	86,37	6 666 977 736	89,21	7 877 197 651,00	86,38	1 210 219 915,00	-2,83
вклады физических лиц	3 687 133 202	59,01	4 689 511 661	62,75	5522845516	60,57	833 333 855,00	-2,18
Выпущенные долговые обязательства	122 853 349	1,97	111 983 441	1,50	87 222 883,00	0,96	-24 760 558,00	-0,54
Прочие обязательства	59 994 777	0,96	76 991 753	1,03	84 730 144,00	0,93	7 738 391,00	-0,10
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера и прочим возможным потерям	25 557 430	0,41	26 313 232	0,35	26 770 756,00	0,29	457 524,00	-0,06
Продолжение приложения В
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Всего обязательств	6 248 742 183	100,00	7 473 360 076	100,00	9 118 776 724,00	100,00	1 645 416 648,00	0,00

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ  Г

 Доходы  Сбербанка  России в 2009-2011 гг, тыс. руб. 

Доходы	2009	2010	2011
1	2	3	4
1.Процентные доходы, в том числе:	811 316 235	796 993 292	837 887 816
доля в общих доходах	106,73	142,09	112,28
1.1Доходы от выдачи кредитов  юридическим лицам и банкам	8 390 293	8 062 768	7 885 809
Доля в процентных доходах	1,03	1,01	0,94
1.2  Доходы от выдачи кредитов физическим лицам	747 820 263	685 405 195	729 556 638
Доля в процентных доходах	92,17	86,00	87,07
2.Непроцентные доходы, в том  числе	145 047 713	138 070 191	146 850 687
доля в общих доходах	54,84	24,61	19,68
2.1Доходы по операциям в инвалюте	6 512 073	–14 836 639	2 690 612
Доля в непроцентных доходах	4,49	-	1,83
2.2 Комиссионные и прочие доходы	104 895 047	118 503 621	134 285 740
Доля в непроцентных доходах	72,32	85,83	91,44
ИТОГО ДОХОДОВ	264 507 847	560 923 506	746 269 550
В процентах к прошлому году	-	112,06	133,04