Кредитная политика коммерческих банков

Неправильная оценка этих параметров ведет к потерям дохода (к альтернативным убыткам), которые  могут возникнуть либо у кредитора (заимодавца), либо у кредитуемого (заемщика). При этом одна из сторон всегда остается в выигрыше и получает дополнительный доход, равный сумме недополученного  дохода партнера по данной кредитной  операции.

Так как банк постоянно  находится в ситуации кредитора (на рынке кредитов) и кредитуемого (на рынке депозитов), правильное назначение ставки процента - необходимое условие  безубыточной работы банка.

Для эффективного управления процентной ставкой банком должны соблюдаться  следующие принципы: риск невозврата кредита не может быть устранен полностью; рассматриваемый риск может быть уменьшен за счет снижения уровня концентрации неблагонадежных заемщиков в  общем числе клиентов; уменьшение риска достигается снижением  ставки банковского процента до (или  ниже) уровня средней эффективности  вложений. В результате банк снижает  свою доходность, но одновременно уменьшает  кредитный риск, как бы перераспределяя  его между благонадежными заемщиками.

Реальная мировая и  российская банковская практика строится на этих постулатах: солидные банки, работающие с солидными (надежными) клиентами, характеризуются относительно невысокими ставками процента, учитывающими снижение фактического риска не возврата кредитов.[6]

Третьим механизмом формирования кредитной политики является механизм управления ликвидностью, который включает в себя совокупность действий и методов  по управлению активами и пассивами.

Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств. Как уже отмечалось, банки должны так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили  эти средства. В мировой банковской практике управление активами осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод  общего фонда средств и метод  распределения активов.

Управление пассивами  в широком смысле представляет собой  деятельность банка, связанную с  привлечение средств вкладчиков и других кредиторов и определением (регулированием) структуры источников соответствующих средств. В более  узком смысле под управлением  пассивами (пассивными операциями) понимаются действия банка, направленные на поддержание  его ликвидности путем активного  поиска привлеченных средств по мере необходимости. Подобные операции считаются  рискованными, поэтому в процессе управления пассивами необходимо внимательно  сравнивать расходы на привлечение  средств с доходами, получаемыми  от их вложения.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди  них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения, и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку  впредь выполнять свои обязательства  перед кредиторами.

Четвертым механизмом формирования кредитной политики является механизм управления кредитным риском.

Кредитный риск - это опасность, что дебитор не сможет осуществить  процентные платежи или выплатить  основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном  соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный  риск означает, что платежи могут  быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации  в секторе финансовых услуг, кредитный  риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту  управления рисками. Существуют три  основных вида кредитного риска: личный или потребительский риск; корпоративный  риск или риск компании; суверенный или страновой риск. [12]

Из-за потенциально опасных  последствий кредитного риска важно  провести всесторонний анализ банковских возможностей по оценке, администрированию, наблюдению, контролю, осуществлению  и возврату кредитов, авансов, гарантий и прочих кредитных инструментов. Общий обзор управления кредитными рисками включает в себя анализ политики и практики банка. Данный анализ должен также определить адекватность финансовой информации, полученной от заемщика, которая  была использована банком при принятии решения о предоставлении кредита. Риски по каждому кредиту должны периодически переоцениваться, так  как им свойственно изменяться.

Обзор функции по управлению кредитными рисками производится по следующему плану: управление кредитным  портфелем; кредитная функция и  операции; качество кредитного портфеля; неработающий кредитный портфель; политика управления кредитными рисками; политика по ограничению кредитных рисков; классификация активов; политика по резервированию кредитных потерь.

Основная задача в управлении кредитным риском заключается в  получении оптимального для банка  соотношения доходности и риска. К управлению рисками в банке  можно отнести средства, технологии и соответствующие бизнес-процессы, направленные на оценку, мониторинг и контроль за рисками, а в целом - на реализацию избранной банком стратегии в области управления рисками.

Ключевым элементами эффективного управления кредитным риском являются: взвешенная кредитная политика, качественное управление кредитным портфелем, эффективный  кредитный мониторинг, подготовленный и квалифицированный персонал. Процесс  управление кредитным риском заслуживает  особого внимания потому, что от его качества зависит успех работы банка.

Важность исследования проблем  формирования кредитной политики коммерческого  банка связана с серьезным  ее влиянием на устойчивость функционирования и результаты деятельности банка. Для  анализа эффективности кредитной  политики существует целый арсенал  экономико-математических методов.

Можно выделить две основные группы моделей, описывающие банковскую деятельность: частные и полные модели.

В группе частных моделей  могут быть выделены два дивергентных (сходящихся) направления. Они основаны на различных гипотезах о поведении  банка на рынке денег и возможностях управления им процессами спроса и  предложения на этом рынке. Частные  модели анализируют отдельные аспекты  деятельности банковской фирмы (концентрируются  либо на выборе структуры активов, либо на управлении обязательствами).

В полных моделях используется комплексный подход, который должен объяснить решение:

1) об активах и обязательствах  банка (и их взаимодействии);

2) о размерах банковского  капитала. Эта модель позволяет  определить такое соотношение  активов и пассивов, которое обеспечивает  максимум прибыли банка.

На современном этапе  для анализа банковской деятельности стали использоваться модели линейного  программирования и имитационного  моделирования, а также моделирование  кризисных ситуаций стресс-тестирование банков.

Модели линейного программирования применяются для решения задачи оптимального распределения кредитных  ресурсов.[13]

Данные модели позволяют  найти оптимальную структуру  распределения кредитных средств (с учетом принятой в задаче их классификации) и оценить ожидаемые результаты (максимальную прибыль банка, его  устойчивый рост, прирост собственного капитала и т.д.).

Модели имитационного  моделирования позволяют адекватно  описать динамику функционирования банка. Согласно этой модели, вклады физических лиц считаются нелинейно зависящими от ставки банковского процента, доходов населения и коэффициента, характеризующего склонность к сбережениям, "вклады" юридических лиц зависят от проводимой банком маркетинговой политики (охват юридических лиц в зоне влияния банка) и от индекса инфляции.

Модели стресс-тестов позволяют  оценить потери банка в экстремальных  ситуациях. Суть стресс-тестирования заключается  в том, чтобы понять какие убытки может понести банк в той или  иной неожиданной ситуации. Стресс-тестирование используется как для оценки всей финансовой системы, так и для  отдельной кредитной организации.

Существует довольно много  различных видов стресс-тестов. Можно  использовать однофакторные или  многофакторные, систематические или  несистематические сценарии. При  этом важно определить те факторы  риска, которые в наибольшей степени  могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Использование  методики стресс-тестирования способно предотвратить банкротство отдельного банка, а также кризис всей финансовой системы. [15]

Таким образом, кредитная  политика банка является важнейшим  аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее  финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным  стратегическим просчетом. В то же время  определение оптимальной кредитной  политики представляет собой сложную  многоплановую задачу, решение которой  лежит в плоскости использования  современных концепций анализа  банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

 

 

 

Заключение

 

Сущность кредитной политики определяется как стратегия и  тактика банка по привлечению  ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Предметной стороной реализации кредитной политики являются функциональные формы и виды кредитной политики банка. В основу классификации видов  кредитной политики положены различные  критерии: срок, цена кредита, тип рынка  и др.

Основополагающим моментом при разработке кредитной политики является правильная постановка цели и выбор соответствующих инструментов для реализации. Основной целью коммерческого  банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, они подразделяются: общие (научная  обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывная  связь элементов кредитной политики); специфические принципы кредитной  политики, такие как доходность, прибыльность, безопасность и надежность. Роль кредитной политики банка заключается  в определении приоритетных направлений  развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции  и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении  его эффективности.

При формировании кредитной  политики банк должен учитывать ряд  объективных и субъективных факторов. Таких как макроэкономические, отраслевые и региональные и внутри банковские. Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Известно, что в сфере кредитной политики банки сталкиваются многочисленными рисками основными из них являются кредитный риск, риск ликвидности, процентный риск.

В кредитной политике коммерческих банков применяются четыре основных  механизма формирования кредитной  политики  механизм управление гэпом и спредом, механизм управления ставкой процента, механизм управления ликвидностью и механизм управления кредитным риском .

  

Список литературы

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 07.02.2011) Источник КонсультантПлюс
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 ФЗ от 02.12.1990 (с изменениями от 15 ноября 2010 г.) источник Гарант
3. Банковское законодательство. / Под ред. Е. Ф. Жукова. – М.: Юнити, 2003. - 235 с.
4. Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. 2006. - 452 с.
5. Калтырина А.В. Деятельность коммерческих банков ед. 2005. - 400 с.: ил. - (Высшее образование).
6. Коробовой Г.Г. Банковское дело: Учебник / Экономист, 2006. - 751 с.
7. Лаврушина О.И. Банковские риски учебное пособие 2008. - 232 с.
8. Лаврушина О.И. Банковское дело. Экспресс-курс: Учеб. Пособие 2006. - 544 с.
9. Лаврушина О.И. Деньги, кредит, банки: учебник 7-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2008. - 560 с.
10. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: Дис, 1997.
11. Челноков В. А Деньги, кредит, банки / учебник / "Финансы и кредит" / 2-е изд. /2007. - 447 с.
12. http://aboutfinancecredit.ru/bank/kommercheskie-banki/kreditnye-operacii-kreditnaya-politika.html
13. http://www.zanimaem.ru/articles/14/453
14. http://www.987.su/ns403.html
15. http://vdollarah.ru/2010/05/21/kreditnaya-politika-kommercheskogo-banka/