Финансовое планирование деятельности ОАО БелАЦИ»

 

 

МИНОБРНАУКИ  РОССИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ

УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«БЕЛГОРОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ   им .В.Г.Шухова»

 

Институт дистанционного образования

 

Кафедра ЭОП

 

 

                                 КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Финансовое планирование»

     Тема: «Финансовое планирование  деятельности ОАО БелАЦИ»

                 

 

 

                   

 

                                                                      Выполнила:

                                                                                        Студентка гр.ЭКд-61

                                                                           Деговцова Т.Е.

                                                                   Руководитель:

 

 

 

 

 

 

                                                     Шебекино-2014

Содержание

 

Введение

 

Российский рынок сейчас насыщен импортными материалами. С учетом этого большинство асбоцементных предприятий заблаговременно наладило выпуск конкурентоспособной продукции, удовлетворяющей современным требованиям потребителя к дизайну и качеству. Главное условие роста производства АЦИ - конкурентоспособность на внутреннем и внешних рынках.

Объект исследования - ОАО "БелАЦИ", - несмотря на стагнацию в асбестоцементной промышленности, стремится находить новые пути развития и повышения эффективности производства. При этом основная проблема - крайне низкая степень освоения асбестоцементными предприятиями новых технологий. Для решения данного проблемы предлагается внедрить производство навесных вентилируемых фасадов.

Предварительно следует произвести анализ финансово-хозяйственной деятельности объекта исследования. Целью анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия является оценка его текущего финансового состояния, а также определение того, по каким направлениям нужно вести работу по улучшению этого состояния.

Оптимальным является такое состояние предприятия, при котором оно способно обеспечить бесперебойный процесс производства и реализации продукции, свободно маневрируя денежными средствами, обеспечивая при этом также необходимые средства для покрытия затрат по его расширению и обновлению.

При выявлении основных параметров финансового состояния объекта, следует перейти к прогнозированию спроса на производимую им продукции (в данном случае - асбестоцементных листов), а также на предлагаемую к внедрению продукцию (по данным ведущего производителя страны). Только определив целесообразность реализации предполагаемых мероприятий, можно переходить непосредственно к этапу планирования.

На данном этапе определяются все необходимые параметры реализации проекта: продолжительность по каждому из контролируемых элементов проекта, потребность в трудовых, материально-технических и финансовых ресурсах, сроки поставки сырья, материалов, комплектующих и технологического оборудования, сроки и объемы привлечения проектных, строительных и других организаций. Процессы и процедуры планирования проекта должны обеспечивать реализуемость проекта в заданные сроки с минимальной стоимостью, в рамках нормативных затрат ресурсов и с надлежащим качеством.

Таким образом, целью данного курсового проекта является разработка финансового плана деятельности ОАО "БелАЦИ".

В качестве теоретико-методологических источников использованы труды отечественных и зарубежных ученых в области основ финансового планирования, в том числе ресурсы INTERNET.

 

1. Краткая характеристика деятельности ОАО "БелАЦИ"

 

1.1 Анализ внутренней деятельности

 

Полное наименование:	Открытое акционерное общество "Белгородасбестоцемент"
Сокращенное наименование:	ОАО "БелАЦИ"
Почтовый адрес:	308002, г. Белгород, ул. Мичурина, 104

 

Миссия предприятия заключается в производстве и реализации изделий из асбестоцемента, доступных широкому кругу потребителей с различным достатком. Практически, на сегодняшний день воплощается в жизнь одна из идей ОАО "БЕЛАЦИ" - предложить покупателю весь перечень строительных материалов для строительства коттеджей, садовых домиков, различных хозяйственных построек, вплоть до шиферных гвоздей с красивой защитной шляпкой под цвет шифера.

Среди первоочередных задач предприятия - сохранение объема выпуска (13 технологических линий) при очевидной тенденции аналогичных заводов сокращать количество работающих линий. В перспективе предстоит замена неэффективно работающей линии асботруб большого диаметра на линию плоского шиферного листа 3Х1,2 м, а также введение в эксплуатацию гильотинных ножниц для крепкой прессованной плитки.

Производственная структура организации ОАО "БЕЛАЦИ" включает в себя три основных завода.

Шиферный завод N 1. Оснащен тремя технологическими линиями и производит асбестоцементные листы волновые и плоские непрессованные.

Шиферный завод N 2. Оснащен четырьмя технологическими линиями.

Трубный завод. Имеет пять технологических линий: 4 по производству асбестоцементных труб и одна по производству шифера. Трубы комплектуются асбестоцементными муфтами, которые производятся на тех же линиях.

Вспомогательные производства: парокотельный цех, производящий электроэнергию для собственных нужд и товарную для продажи сторонним организациям; ремонтно-строительный комплекс, производящий шлакоблоки, подоконную асбестоцементную доску, и прочие услуги населению; механический цех; электроремонтный цех; цех погрузки; автогараж; электроподстанция; водонасосная станция; очистные сооружения; участок деревообработки; участок выпуска пенобетона.

Менеджмент на предприятии.

Управление предприятием складывается из следующих функций:

общее (линейное) руководство (предприятием, производствами, цехами, сменами, участками);

прогнозирование и планирование;

управление технической подготовкой производства (разработка конструкций изделий или состава продуктов, разработка технологии и конструирование оснастки, стандартизация и нормализация элементов производства);

управление трудом (организация труда и заработной платы, охрана труда и техника безопасности, комплектование и подготовка кадров);

управление материально-техническим снабжением и сбытом;

бухгалтерский учет и финансовая деятельность;

оперативное управление производством;

управление вспомогательными и обслуживающими процессами (контроль качества продукции, обеспечение производства инструментом и оснасткой, ремонтное и энергетическое обслуживание, транспортное обслуживание, хозяйственное обслуживание);

организация системы и процессов управления (совершенствование организации управления, механизированная обработка информации, общее делопроизводство)

Главным органом управления ОАО "БелАЦИ" является общее собрание акционеров. В промежутках между общими собраниями управление осуществляет Совет Директоров. Далее в организационной структуре следует Генеральный директор, которому подчиняются начальники основных и вспомогательных цехов: коммерческий директор, директор по экономике, директор по производству, технический директор, заместитель Генерального директора по общественным вопросам и заместитель Генерального директора по капитальному строительству.

ОАО "БелАЦИ" имеется функционально-организованная структура, то есть высокая степень разделения труда, развитая иерархия управления, при которой каждый руководитель кем-то контролируется; найм на работу в соответствии с квалификационными требованиями.

 

1.2 Характеристика продукции

 

Согласно Общероссийскому классификатору продукции ОК 005-93 (редакция от 11.05.01 г), продукция ОАО относится к классу "Материалы строительные, кроме сборных железобетонных конструкций и деталей" (код - 57 0000).

 

1.2.1 Волнистый и плоский шифер

Шифер - самый известный и самый популярный ныне кровельный материал. Он обладает высокой прочностью, малой теплопроводностью, стойкостью к агрессивным воздействиям среды, морозоустойчивостью. Это негорючий и самый долговечный кровельный материал. Он служит не один десяток лет, легок в применении. Листы асбестоцементные (шифер), выпускаемые на ОАО "БЕЛАЦИ", помимо устройства кровель могут быть использованы в качестве стеновых ограждений промышленных конструкций зданий и сооружений.

 

 

1.2.2 Асбестоцементные напорные и  безнапорные трубы

Асбестоцементные изделия обладают рядом преимуществ: простотой при монтаже, большой надежностью и стойкостью к агрессивным средам, срок их эксплуатации выше металлических в несколько раз. Они не подвержены электрохимической коррозии, долговечны в грунте и имеют небольшое гидравлическое сопротивление.

 

1.2.3 Мелкоразмерная асбестоцементная  кровельная плитка

Используется как для устройства кровли, так и для отделки стеновых ограждений зданий и сооружений, что выгодно выделяет строение из сотен подобных, придает ему элегантность и благородство.

Плитка выпускается 4-х видов. Каждый рисунок имитирует идеально уложенную черепицу. Предлагаемый оксидно-красный цвет позволяет использовать традиционные оттенки черепицы. Плитки не так дороги, как обжиговая черепица, к тому же, намного легче. Плитка очень транспортабельна, ее можно перевозить даже на легковой машине, поскольку одна компактная упаковка (13-14 шт.), позволяющая покрыть 1 - 2 м2 кровли, весит всего лишь 16 - 19 кг.

 

 

2. Анализ деятельности ОАО “БелАЦИ”

 

2.1 Общий анализ деятельности предприятия

 

Таблица 2.1

Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО "БелАЦИ"

№ п/п	Наименование показателя	2012	2013	Изменение
1.	Товарная продукция, млн. руб.	907,3	981,9	74,6
2.	Объем выпуска основных видов продукции в нат. выражении
2.1	1) шифер, всего, туп	330761	305130	-25631
2.2	в том числе:
2.3	- 40/ 150 - 1750, туп	299925	271986	-27939
2.4	- плоский шифер, туп	30836	33144	2308
2.5	2) окрашенный шифер, м	1526037,8	1696189,9	170152,1
2.6	3) асбестоцементные трубы, укм	3353	3219	-134
3	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, т. р.	920340	1038179	117839
4.	Численность ППП всего, чел.	1298	1240	-58
4.1	Рабочие	1091	1039	-52
4.2	Руководители	90	89	-1
4.3	Специалисты	110	104	-6
4.4	Служащие	8	8	0
5.	Среднегодовая стоимость ОФ, тыс. руб.	161315,5	181498	20182,5
6.	Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	783406	914468	131062
7.	Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	779864	868355	88491
8.	Среднегодовая выработка одного работника, т. р. /чел.	683,7	774,98	91,28
9.	Валовая прибыль, тыс. руб.	136934	123712	-13222
10.	Прибыль от продаж, тыс. руб.	122069	109411	-12658
11.	Прибыль до налогообложения, р.	101989	91885	-10104
12.	Чистая прибыль (убыток), р.	75128	68747	-6381
13.	Фондоотдача на 1 руб. стоимости ОФ, руб. /руб.	5,71	5,72	0,01
14.	Затраты на 1 руб. реализованной продукции, коп.	85,95	88,44	2,49
15.	Рентабельность производственных фондов по чистой прибыли,%	45,22	41,48	-3,74
16.	Рентабельность продаж по чистой прибыли,%	8,03	6,62	-1,41
17.	Рентабельность всего капитала по чистой прибыли,%	41,90	40,13	-1,77

 

Рост объема товарной продукции обусловлен, в первую очередь, значительным увеличением объема производства окрашенного шифера, в то время как производство неокрашенного шифера и асботруб сокращается. Уровень затрат на 1 руб. товарной продукции поднялся на 2,49 коп. Затраты ниже предельного уровня, поскольку коэффициент реагирования затрат

 

< 1.

 

Этот год, как и прошлый, предприятие закончило с прибылью. Все виды прибыли снизились в среднем на 9%. В основном это обусловлено тем, что себестоимость проданной продукции и выручка от ее продажи в 2013 г. увеличились на 16,7% и 12,8% соответственно по сравнению с 2012 г.

Рентабельность капитала по чистой прибыли несколько уменьшилась, и чистая прибыль составила 40 коп. на 1 рубль стоимости имущества.

Коэффициент эффективности использования собственных средств снижается, что говорит о росте эффективности управлением собственным капиталом.

Рентабельность продаж снизилась, что свидетельствует об уменьшении доли прибыли в выручке от продаж по сравнению с 2012 г.

 

2.2 Анализ финансовых показателей организации

 

2.2.1 Анализ производства

Производственная программа предприятия представлена в таблице 2.2.1

Таблица 2.2.1

Производственная программа ОАО “БелАЦИ”

Показатель	Ед. изм.	2011	2012	2013	Темп роста,%
					2012 к 2011		2013 к 2012
Производство продукции в натуральном выражении:
1) шифер, всего	туп	337021	330761	305130	98,1426	92,2509
в том числе:
- 40/ 150 - 1750	туп	301698	299925	271986	99,4123		90,6847
- плоский шифер	туп	35323	30836	33144	87,2972		107,4848
2) окрашенный шифер	м	1235258,6	1526037,8	1696189,9	123,5399		111,1499
3) асбестоцементные трубы	укм	3421	3353	3219	98,0123		96,0036
Товарная продукция	млн. руб.	723,7	907,3	981,9	125,3696		108,2222