Анализ собственного капитала ООО « Восточный экспресс банк»

В 2011г. прибыль банка немного снизилась, составив 2468 тыс. руб. в сравнении с 2527 тыс. руб. в 2010г.

Таблица 2.4 - Состав и структура пассива ООО «Восточный экспресс банк»

Структура пассивов представлена в виде круговой диаграммы на рис. 3.1.

 
 
Рис. 2.4. Структура пассива ООО «Восточный экспресс банк»

ООО «Восточный экспресс банк» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка, представленная в таблице 2.5.

Таблица 2.5 - Состав и структура активов кредитной организации

Проанализировав данную таблицу можно заметить, что наибольший удельный вес в структуре активов  банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2011г. и 01.01.2012г. Объем средств кредитной организации в  ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2011г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

Значительную долю в  структуре актива баланса занимают денежные средства. То, что в банке  есть ликвидные средства является положительным, но это не работающие активы, т.е. это  средства, не приносящие организации дохода. Так, на 01.01.2011г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2012г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно. Исходя из этого, можно сказать, что остатки кассовой наличности в банке снизились.

Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует  о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким  уровнем доходности и ликвидности. В 2010г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2011г. увеличился на 1411 тыс. руб.

Таблица 2.6 - Объем доходов и расходов ООО «Восточный экспресс банк»

По данным таблицы  видно, что процентные доходы кредитной  организации на 01.0102011г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2012г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2010г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2011г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход составил 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2011г и 01.01.2012г.

Из представленного  рисунка можно увидеть, что комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2011г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.

Административно-управленческие расходы в течение рассматриваемого периода увеличились. Если в 2010г. их размер составил 9802 тыс. руб., то уже в 2011г. они выросли до 14172 тыс. руб.

Зато прибыль в отчетном году уменьшилась. Так, на 01.01.2011г. она равнялась 2527 тыс. руб., что на 59 тыс. руб. больше, чем на 01.01.2012г.

Заключение

 Первая часть курсовой  работы посвящена изучению теоретических  основ определения и формирования  собственного капитала кредитной  организации.  Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в отличие от других источников, носит постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

Несмотря на незначительную долю в ресурсах коммерческого банка (в среднем около 17%),  собственный капитал выполняет жизненно важные функции, которые  необходимы для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития: защитную, оперативную и регулирующую.

Вторая часть работы посвящена организационной деятельности  коммерческого банка. Основными направлениями деятельности кредитной организации является: кредитование физических лиц; расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц;  привлечение денежных средств во вклады; валютно-обменные операции; переводы без открытия банковского счета; сдача в аренду индивидуальных сейфовых ячеек; международные денежные переводы «Юнистрим».

Исходя из финансовых результатов деятельности ООО «Восточный экспресс банк» можно заметить, что валюта баланса на 01.01.2010г. составляла 58278 тыс. руб. В 2011г. она продолжает расти, но более быстрыми темпами, чем в прошлом году. Так, ее размер на 01.01.2012г. вырос на 7878 тыс. руб., составив 171052 тыс. руб. в сравнении с 2010г. 

В третьей главе рассматривается  оценка особенностей развития кредитной организации. Наибольший удельный вес в пассивах банка занимают средства клиентов (не кредитных организаций) и составляют 60,69 % на 01.01.2011г. и 60,92 на 01.01.2012г., что в абсолютном выражении равно 48918 тыс. руб. и 101181 тыс. руб. соответственно на 01.01.2011г. и 01.01.2012г. Причем депозиты юридических лиц – основной источник привлеченных средств кредитной организации. Их прирост равен 13067 тыс. руб., составив на 01.01.2012г. 101181 тыс. руб. Сумма средств физических лиц увеличилась более чем в 5 раз. Если за 2010г. было привлечено 9095 тыс. руб., то уже в 2011г. этот показатель увеличился на 39196 тыс. руб., составив на 01.01.2012г. 48291 тыс. руб., что в удельных весах равно 11,28 % и 29,08 % соответственно за 2010г. и 2011г. Доля средств кредитных организаций также возросла в 2011г., составив 20000 тыс. руб., в сравнении с 14000 тыс. руб. в 2010г. Таким образом, можно сказать, что банк оправдывает свое сберегательное название.

Второе место в структуре  пассива занимают средства акционеров, сумма которых в 2011г. увеличилась на 25000 тыс. руб., составив 35000 тыс. руб. Как правило, у банка теперь есть больше возможностей ответить по своим обязательствам перед вкладчиками.

ООО «Восточный экспресс банк» стал еще более сильным и надежным, и, как следствие, смог расширить свою кредитную деятельность. Об этом свидетельствует также и структура активов банка. Наибольший удельный вес в структуре активов банка занимает чистая ссудная задолженность, которая составила 54687 тыс. руб. (67,85 %) и 102398 тыс. руб. (61,66 %) соответственно на 01.01.2011г. и 01.01.2012г. Объем средств кредитной организации в  ЦБ РФ увеличился почти в 5 раз (на 38927 тыс. руб.), составив в 2011г. 48828 тыс. руб. за счет увеличения суммы обязательных резервов на 176 тыс. руб.

Значительную долю в структуре актива баланса занимают денежные средства, следовательно, в банке есть ликвидные средства, что является положительным и в кассах находится достаточно средств, чтобы ежедневно бесперебойно выполнять требования клиентов по безналичному перечислению средств и по выдачи наличных денег с их счетов. Так, на 01.01.2011г. их размер составил 18,28 %, на 01.01.2012г. 6,81 %, что в абсолютном выражении равно 14735 тыс. руб. и 11319 тыс. руб. соответственно.

Незначительную долю в структуре активов занимают капитализированные активы, что свидетельствует о рациональной структуре актива банка и сопряжено с высоким уровнем доходности и ликвидности. В 2010г. объем таких активов составил 1112 тыс. руб. (1,38 %), но в 2011г. увеличился на 1411 тыс. руб. Это может быть связано в частности с открытием филиалов, оценкой имиджа, сменой оборудования и т.д.

После анализа активов  и пассивов целесообразно оценить  объем доходов и расходов банка. Процентные доходы кредитной организации  на 01.0102011г. составляли 12306 тыс. руб., а к 01.01.2012г. они достигли величины 14315 тыс. руб., т.е. их увеличение составило 2009 тыс. руб. С ростом процентных доходов выросли и процентные расходы. Если в 2010г. они составляли 2821 тыс. руб., то в 2011г. темп роста равен 146,7 %, составив 4138 тыс. руб. Исходя из этого, чистый процентный доход равен 9485 тыс. руб. и 10177 тыс. руб., соответственно на 01.01.2011г и 01.01.2012г. Комиссионные доходы и расходы также увеличивались, и в итоге чистый комиссионный доход составил в 2011г. 9329 тыс. руб., что на 5367 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.