Направления повышения прибыльности банка в условиях финансового кризиса

Рассмотрим теперь систему корпоративного управления КБ «Возрождение».

Банк Возрождение является одним из ведущих финансовых институтов России в области корпоративного управления и внутреннего контроля.

Банк придерживается высоких стандартов корпоративного управления и соблюдает следующие принципы:

• защита прав акционеров и повышение эффективности деятельности в интересах всех групп акционеров;
• контроль над существующей стратегией и активами банка;
• информационная прозрачность;
• повышение уровня персонального менеджмента.

Корпоративное управление Банка представляет собой систему отношений между акционерами Банка, членами Наблюдательного Совета, Правления, Председателем Правления, клиентами Банка, а также другими заинтересованным лицами. Эти отношения основаны на управлении и подотчетности, контроле и ответственности.

Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров. Общее собрание акционеров избирает Наблюдательный Совет, которому делегируются общие полномочия по управлению Банком.

Руководство всей текущей деятельностью Банка осуществляет единоличный исполнительный орган – Председатель Правления (Президент) Банка, который избирается Общим собранием акционеров. Наблюдательный Совет в целях обеспечения оперативного управления Банком избирает коллегиальный исполнительный орган – Правление Банка.

К компетенции Правления относится решение наиболее сложных вопросов оперативного руководства деятельностью Банка, оказывающих значительное влияние на его деятельность и требующих коллегиального одобрения.

Основным видом деятельности Банка являются коммерческие и розничные банковские операции на территории Российской Федерации. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ЦБРФ), с 1991 года. Банк участвует в государственной программе страхования вкладов, утвержденной Федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 года. Государственная система страхования вкладов гарантирует выплату 100% возмещения по вкладам, размер которых не превышает 700 тысяч рублей на одно физическое лицо, в случае отзыва у банка лицензии или введения ЦБ РФ моратория на платежи.

По состоянию на 31 декабря 2008 года Банк имеет 55 филиалов в Российской Федерации, большинство из которых расположено в Москве и Московской области, численность персонала Банка составила 6 635 человек.

Об основных показателях характеризующих деятельность банка на протяжении 2006-2008 гг. можно судить по данным таблицы 2.1.

Как видно из таблицы, несмотря на развитие кризисных явлений в финансовой сфере, банк стабильно развивается, так за период 2006-2008 гг. его активы выросли на 67785 млн. руб. или на 92,32%. Динамика активов банка наглядно представлена на рисунке 2.1.

Средний размер активов банка увеличился на 69795 млн. руб. или в 2,19 раза.

Положительным моментом является факт роста собственных средств банка на 9556 млн. руб. или в 2,73 раза. Наглядно динамика собственных средств банка на конец отчетного периода представлена на рисунке 2.2.

Таблица 2.1

Финансовые результаты деятельности КБ «Возрождение» за 2006-2008 гг.

Наименование показателей	Значение показателей			Изменение, (+, -)	Темп роста, %
	2006	2007	2008
Активы (на конец года), млн. руб.	73426	111404	141211	67785	192,32
Средние активы, млн. руб.	58376	91774	128171	69795	219,56
Собственные средства (на конец года), млн. руб.	5509	11890	15065	9556	273,46
Средний размер собственных средств, млн. руб.	4192	9086	13470	9278	321,33
Чистый процентный доход, млн. руб.	3484	5570	8494	5010	243,80
Отчисления в резервы, млн. руб.	393	885	2199	1806	559,54
Непроцентный доход, млн. руб.	2386	3577	4836	2450	202,68
Операционные расходы, млн. руб.	4243	5732	7029	2786	165,66
Прибыль до налогов, млн. руб.	1084	2530	4102	3018	378,41
Налогообложение, млн. руб.	283	626	965	682	340,99
Чистая прибыль, млн. руб.	801	1904	3137	2336	391,64
Прибыль на акцию, руб.	39	80	125	86	320,51
Рентабельность капитала, %	19	21	23	4	121,05
Рентабельность активов, %	1,4	2,1	2,4	1	171,43

 

Рис.2.1. Динамика активов КБ «Возрождение» на конец года

Средний размер собственных средств банка вырос на 9278 млн. руб. или в 3,21 раза.

Положительным моментом является факт роста чистого процентного дохода на 5010 млн. руб. Можно отметить значительное увеличение отчислений в резервы, за период 2006-2008 гг. резервы банка выросли на 1806 млн. руб. или в 5,59 раза.

Рис.2.2. Динамика собственных средств КБ «Возрождение» на конец года

Эффективность функционирования банка заметно выросла, так рентабельность капитала выросла с 19 до 23%, а рентабельность активов с 1,4 до 2,4%. Оценка прибыльности банка более подробно будет рассмотрено далее.

2.2. Анализ состава, динамики и структуры  доходов и расходов КБ «Возрождение»

На основании данных бухгалтерской отчетности банка проведем анализ состава и динамики доходов банка, данные анализа представим в таблице 2.2.

На основании данных таблицы можно сделать вывод о заметном росте доходов банка в течение рассматриваемого периода на 10929 млн. руб. или в 2,24 раза. Динамика общей величины доходов банка представлена на рисунке 2.3.

Основной рост доходов банка обусловлен ростом процентных доходов –8233 млн. руб. или в 2,31 раза. Как уже упоминалось в теоретической части работы, именно процентные доходы являются основными для многих коммерческих банков. КБ «Возрождение» не является исключением.

Также значительный рост наблюдается по комиссионным доходам – 2179 млн. руб. или почти в два раза (на 99,18%).

В 2008 году наблюдается значительный прирост доходов полученных по операциям с иностранной валютой – на 568 млн. руб. В 2008 году значение данной статьи доходов составило 673 млн. руб., тогда как в 2006 году всего лишь 105 млн. руб.

Таблица 2.2

Анализ состава и динамики величины доходов КБ «Возрождения»

Наименование показателей	Значение показателей, млн. руб.			Изменение млн. руб.	Темп роста, %
	2006	2007	2008		2007 / 2006	2008 / 2007	2008 / 2006
Процентные доходы	6278	9745	14511	8233	155,22	148,91	231,14
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами	24	95	0	-24	395,83	0	0
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	105	310	673	568	295,24	217,10	640,95
Доходы за вычетом расходов от переоценки валюты	102	0	0	-102	0	0	0
Комиссионные доходы	2197	3202	4376	2179	145,74	136,66	199,18
Доходы по дивидендам	13	3	3	-10	23,08	100,00	23,08
Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных бумаг	0	0	24	24	0	0	0
Прочие операционные доходы	77	225	138	61	292,21	61,33	179,22
Итого	8796	13580	19725	10929	154,39	145,25	224,25

 

Рис.2.3. Динамика доходов КБ «Возрождение»

В 2006 и 2007 годах банком были получены доходы по операциям с ценными бумагами (необходимо отметить, что данная статья отражается в отчете о прибылях и убытках за минусом расходов), в размере 24 и 95 млн. руб.

Однако в 2008 году в связи с финансовым кризисом по данной статье были получены убытки.

Аналогичная ситуация складывается и по доходам полученным от переоценки иностранной валюты, в 2006 году банком был получен доход в размере 102 млн. руб., однако в 2007 и 2008 годах были получены убытки.

В качестве положительного момента можно отметить рост в динамике прочих операционных доходов, в 2008 году их величина составила 138 млн. руб., однако своего максимального значение прочие операционные доходы достигли в 2007 году 225 млн. руб.

Проанализируем теперь структуру доходов КБ «Возрождения», данные представим в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Анализ структуры доходов КБ «Возрождения»

Наименование показателей	Значение показателей, млн. руб.			Структура, %
	2006	2007	2008	2006	2007	2008
Процентные доходы	6278	9745	14511	71,37	71,76	73,57
Доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами	24	95	0	0,27	0,70	0
Доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой	105	310	673	1,19	2,28	3,41
Доходы за вычетом расходов от переоценки валюты	102	0	0	1,16	0	0
Комиссионные доходы	2197	3202	4376	24,98	23,58	22,19
Доходы по дивидендам	13	3	3	0,15	0,02	0,02
Доходы за вычетом расходов от реализации инвестиционных бумаг	0	0	24	0	0	0,12
Прочие операционные доходы	77	225	138	0,88	1,66	0,70
Итого	8796	13580	19725	100	100	100

 

Наибольший удельный вес в структуре доходов предприятия приходиться на процентные доходы, причем в динамике он только вырос и составил 73,57%.

Вторая статья доходов по своему удельному весу – это комиссионные доходы. Необходимо отметить некоторое снижение доли комиссионных доходов с 24,98 до 22,19%.

Можно отметить рост удельного веса доходов за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой с 1,19 до 3,41%.

Значение остальных показателей значительного влияния на общую величину доходов не оказали.

О структуре доходов КБ «Возрождение» можно судить по данным рисунков 2.4-2.6.

Рис.2.4. Структура доходов КБ «Возрождение» в 2006 году

Рис.2.5. Структура доходов КБ «Возрождение» в 2007 году

Рис.2.6. Структура доходов КБ «Возрождение» в 2008 году

Аналогичным образом проанализируем состав и динамику расходов коммерческого банка «Возрождение», данные анализа представим в таблице 2.4.

Таблица 2.4

Анализ состава и динамики величины расходов КБ «Возрождения»

Наименование показателей	Значение показателей, млн. руб.			Изменение млн. руб.	Темп роста, %
	2006	2007	2008		2007 / 2006	2008 / 2007	2008 / 2006
Процентные расходы	2794	4175	6017	3223	149,43	144,12	215,35
Резерв под обесценение кредитного портфеля	393	885	2199	1806	225,19	248,47	559,54
Расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты	0	60	27	27	0	45,00	0,00
Расходы за вычетом доходов по операциям с ценными бумагами	0	0	89	89	0	0	0
Комиссионные расходы	129	191	248	119	148,06	129,84	192,25
Убытки от выбытия кредитов и авансов клиентам	118	0	0	-118	0	0	0
Расходы, возникающие при первоначальном признании активов по ставкам ниже рыночных	3	7	14	11	233,33	200,00	466,67
Административные и прочие операционные расходы	4243	5732	7029	2786	135,09	122,63	165,66
Убыток от ассоциированной компании	32	0	0	-32	0	0	0
Расходы по налогу на прибыль	283	626	965	682	221,20	154,15	340,99
Итого	7995	11676	16588	8593	146,04	142,07	207,48