Финансовые риски банка

Содержание 

Введение ..………………………………………………………………….....…3

Глава I. Теоретические основы финансовых рисков банка…….………….…5

1.1. Понятие и сущность банковских финансовых рисков………....……...…5

1.2. Виды банковских финансовых рисков……………………………..….….8

Глава II. Анализ и оценка финансовых рисков банка……………….………12

2.1. Виды анализа  финансовых рисков……………………………………….12

2.2.Базель II – свод стандартов оценки финансовых рисков банков……….13

Глава III. Управление финансовыми рисками банка на примере

ЗАО «Транскапиталбанк»….……………………………………....…….……19

3.1. Политика управления банковскими рисками в ЗАО «ТКБ»…….....…..19

3.2. Управление кредитным риском в банке «Транскапиталбанк»…..…… 22

3.3. Анализ активов и пассивов ЗАО «Транскапиталбанк»………….……..24

Заключение…………………………………………………………….…....…29

Список  литературы……………………………………………………....……30 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

      Коммерческие  банки являются неотъемлемой частью финансовой системы, одной из важнейших  функций которых является обеспечение  финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытывающими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлеченными средствами клиентов, которые включают в себя средства юридических и физических лиц, а также заимствования на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками. Риски, сопутствующие финансовой деятельности организации, выделяются в особую группу рисков, которые носят название финансовых рисков. Финансовые риски играют наиболее значимую роль в общем портфеле предпринимательских рисков любой коммерческой организации и финансово-кредитных институтов, в частности. Возрастание степени влияния финансовых рисков на результаты финансовой деятельности кредитной организации связано с быстрой изменчивостью экономической ситуации и конъюнктуры финансового рынка, расширением сферы финансовых отношений организаций, появлением новых для российских компаний финансовых технологий и инструментов и другими факторами.

      Практика  и методология контроля и управления банковскими рисками является наиболее критичной для банковской деятельности. Успешный риск-менеджмент является важнейшим условием конкурентоспособности и надежности любой финансовой организации. Как показывают многочисленные примеры, наиболее значимые виды риска (кредитный, инвестиционный, валютный) могут привести не только к серьезному ухудшению финансового состояния кредитной организации, но и в предельном случае – к потере капитала и банкротству. Правильная оценка и управление позволяют значительно минимизировать потери. Главная задача риск-менеджмента банка состоит в выявлении и предотвращении возможных неблагоприятных событий, нахождении путей минимизации их последствий, создании методологий управления.

      Данная  тема работы была выбрана мною ввиду  большой актуальности вопроса оценки, выявления и управления финансовыми рисками для коммерческих банков в настоящий момент времени, поскольку для успешного преодоления мирового финансового кризиса большинству банков России необходимо в первую очередь пересмотреть, ужесточить и внести значительные изменения в существующую у них систему риск-менеджмента.

      Целью данной работы является рассмотрение сущности, основных видов банковских финансовых рисков и принципов их классификации как основы для возможностей и путей сведения их к минимуму.

      Вопросы же стратегии управления банковскими рисками выходят за рамки данной работы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I. Теоретические основы финансовых рисков банка

1.1. Понятие и сущность банковских финансовых рисков

      Как  экономическая  категория  риск представляет собой событие, которое может произойти или не  произойти.  В случае совершения такого  события  возможны  три  экономических  результата: отрицательный (проигрыш, ущерб, убыток);  нулевой;  положительный  (выигрыш, выгода, прибыль).

      Для выяснения сущности финансовых рисков в коммерческом банке следует дать определения таким понятиям, как «финансовые риски» и «банковские риски».

      В любой хозяйственной деятельности всегда существует опасность денежных потерь, вытекающая из специфики тех  или иных хозяйственных операций. Опасность таких потерь представляют собой финансовые риски. Финансовые риски - это коммерческие риски. Все риски подразделяются на чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Поэтому финансовые риски относятся к спекулятивным рискам.

      В различных источниках приводятся следующие  определения, близкие по своей сути: «финансовый риск – риск, возникающий при осуществлении финансового предпринимательства или финансовых сделок, исходя из того, что в финансовом предпринимательстве в роли товара выступают либо валюта,  либо ценные бумаги,  либо денежные средства»¹.

      Балабанов И.Т. дает следующую трактовку данному понятию: «Финансовый риск - это спекулятивный риск в финансово-кредитной и биржевой сферах. К финансовым рискам относят кредитный риск, процентный, валютный риски, риск упущенной финансовой выгоды»².

      В других источниках можно встретить следующее определение: «Финансовый риск – риск того, что потоки наличности эмитента окажутся не достаточными для выполнения его финансовых обязательств. Также называется дополнительным риском (additional risk), которому подвергаются акционеры компании, использующей заемные средства и собственный капитал»³.

      В общем же виде под финансовыми  рисками следует понимать с одной стороны, опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов, снижения доходов, уменьшения прибыли вследствие любых факторов внутреннего и внешнего характера (включая неверные действия или отсутствие действий), влияющих на условия и результаты деятельности экономического субъекта, с другой стороны – это вероятность получения дополнительного объема прибыли, связанного с риском.

      Финансовые  риски имеют объективную основу из-за неопределенности внешней среды по отношению к кредитной организации. Внешняя среда включает в себя объективные экономические, социальные и политические условия, в рамках которых фирма осуществляет свою деятельность и к динамике которых она вынуждена приспосабливаться. Неопределенность внешней среды предопределяется тем, что она зависит от множества переменных, контрагентов и лиц, поведение которых не всегда можно предсказать с приемлемой точностью. Таким образом, объективность финансовых рисков связана с наличием факторов, существование которых в конечном счете не зависит от деятельности коммерческого банка. С другой стороны, финансовые риски имеют и субъективную основу, поскольку всегда реализуются через человека и определяются в полной мере управленческим решением.

      В процессе своей деятельности коммерческие банки подвергаются множеству рисков. Центральное место в организации внутреннего контроля в коммерческом банке занимает контроль за банковскими рисками.

      Лаврушин  О.И. приводит следующее толкование рисков в деятельности кредитных организаций: «Под рисками в банковской деятельности понимаются возможность утраты ликвидности, а также финансовые потери (убытки). Основная цель внутреннего контроля за рисками состоит в ограничении рисков, принимаемых кредитными организациями, путем выполнения конкретных процедур контроля за соблюдением требований законодательства, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности и правил деловых обычаев»⁴.

      В соответствии с вышеизложенным применительно к деятельности коммерческих банков финансовый риск – это вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды. Основным в риск-менеджменте банков является не вопрос о допущении риска в его негативном виде, а разработка и применение таких методов управления финансовыми рисками, которые приведут к дополнительным доходам. Риск-менеджмент использует при этом новейшие разработки других наук, ускоряя тем самым общественный прогресс и оказывая влияние на все аспекты социально-экономической жизни. 
 
 
 
 
 
 
 

    1.2. Виды банковских финансовых рисков

      Финансовые  риски возникают в связи с  движением финансовых потоков и характеризуются большим многообразием. Классификация рисков носит достаточно широкий характер. Причины финансового риска - инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

      Все финансовые риски коммерческого банка подразделяются на два вида:

1) риски, связанные с покупательной способностью денег;

2) риски, связанные с вложением капитала (инвестиционные риски).

      К рискам, связанным с покупательной  способностью денег, относятся следующие разновидности рисков: инфляционные и дефляционные риски, валютные риски, риск ликвидности.

      Инфляционный  риск - это риск того, что при росте инфляции получаемые денежные доходы обесцениваются с точки зрения реальной покупательной способности быстрее, чем растут. В таких условиях коммерческий банк несет реальные потери.

      Дефляционный  риск - это риск того, что при росте дефляции происходит падение уровня цен, ухудшение экономических условий предпринимательства в целом, и кредитных организаций в частности, и снижение доходов.  

      Валютные  риски представляют собой опасность валютных потерь, связанных с изменением курса одной иностранной валюты по отношению к другой при проведении внешнеэкономических, кредитных и других валютных операций.

      Риски ликвидности - это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительной стоимости.

      Инвестиционные  риски включают в себя следующие  подвиды рисков:

1)  риск упущенной выгоды;

2)  риск снижения доходности;

3)  риск прямых финансовых потерь.  

      Риск  упущенной выгоды - это риск наступления косвенного (побочного) финансового ущерба (неполученная прибыль) в результате неосуществления какого-либо мероприятия (например, страхование, хеджирование, инвестирование т.п.).

      Риск  снижения доходности может возникнуть в результате уменьшения размера процентов и дивидендов по портфельным инвестициям, по вкладам и кредитам.

      Портфельные инвестиции связаны с формированием  инвестиционного портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Термин “портфельный” происходит от итальянского “Porte foglio” в значении совокупности ценных бумаг, которые имеются у инвестора.

      Риск  снижения доходности включает в себя следующие разновидности:

• процентные риски;
• кредитные риски.

      К процентным рискам относится опасность потерь коммерческими банками, кредитными учреждениями, инвестиционными институтами в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых ими по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным кредитам.

      Рост  рыночной ставки процента ведет к  понижению курсовой стоимости ценных бумаг, особенно облигаций с фиксированным  процентом. При повышении процента может начаться также массовый сброс ценных бумаг, эмитированных под более низкие фиксированные проценты и, по условиям выпуска, досрочно принимаемых обратно эмитентом. Процентный риск несет инвестор, вложивший средства в среднесрочные и долгосрочные ценные бумаги с фиксированным процентом при текущем повышении среднерыночного процента в сравнении с фиксированным уровнем. Иными словами, инвестор мог бы получить прирост доходов за счет повышения процента, но не может высвободить свои средства, вложенные на указанных выше условиях.