Финансовая устойчивость организации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

Таблица 3

Расчет длительности оборота денежных средств ООО «Грин Оптик» по месяцам за 2011 г.

Месяц	Остатки денежных средств, т.р.	Оборот за месяц, т.р.	Период оборота, дней
Январь	697	4506	5
Февраль	212	1981	3
Март	319	10140	1
Апрель	818	28416	1
Май	608	9004	2
Июнь	810	15180	2
Июль	396	12020	1
Август	419	7142	2
Сентябрь	185	1109	5
Октябрь	247	7810	1
Ноябрь	513	8000	2
Декабрь	2940	28915	3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 4

Таблица 4

Движение денежных средств ООО «Грин Оптик»

Показатели	Сумма	Из них:
	тыс. руб.	по текущей деятельности	по инвестиционной деятельности	по финансовой деятельности
1. Остаток денежных средств	1097	-	-	-
2. Поступило денежных средств, всего	126223	125851	372	-
в том числе: выручка от реализации продукции, работ и услуг	76870	76870	-	-
выручка от реализации основных средств и иного имущества	363	4	359	-
авансы, полученные от покупателей (заказчиков)	26812	26812	-	-
кредиты, займы	21299	21299	-	-
дивиденды, проценты по финансовым вложениям	12	-	12	-
прочие поступления	866	866	-	-
3. Направлено денежных средств- всего, в т.ч.	99917	76355	1702	-
На оплату приобретенных товаров, оплату работ,	54490	54490	-	-
На оплату труда	15798	-	-	-
отчисления на соц. нужды	6061	-	-	-
На выдачу подотчетных сумм	2018	2018	-	-
На оплату машин, оборудования, транспортных средств	1172	-	1172	-
На выплату дивидендов, процентов	530	-	530	-
На расчеты с бюджетом	12271	12271	-	-
На оплату процентов по полученным кредитам	717	717	-	-
прочие выплаты	6859	6859	-	-
4. Остаток денежных средств на  конец отчетного периода	27403	27403	-	-

 

1 Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия – СПб.: Питер, 2010, с. 15

2 Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г. (действующая редакция) принят ГД ФС РФ 14.01.1998.// «Собрание законодательства РФ», 16.02.1998, N 7, ст. 785.

3 Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия – СПб.: Питер, 2010, с. 15

4 Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия – СПб.: Питер, 2010, с. 16

5 Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. принят ГД РФ 27.09.2002 // «Собрание законодательства РФ», 28.10.2002, N 43, ст. 4190

6 Гиляровская Л. Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. СПб: Питер , 2011, с. 38

7Дыбаль С.В. Финансовый анализ: теория и практика: Учеб. пособие. – СПб.: Издательский дом «Бизнес-пресса», 2010, с. 43

8 Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010, с. 56

 

9 Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб: Питер, 2010, с. 29

10 Абрютина М.С., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, М.: Дело и сервис, 2010, с. 75

 

11 Шермет А.Д. Финансы предприятий- М.: ИнФРА-М, 2010, с. 90

12 Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2010, с. 67

13 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996г., принят ГД 23.02.1996 г., посл. ред. от 28.11.2011 № 339-ФЗ  // Собрание законодательства РФ, 28.11.1996 г., N 9.

14 Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011 г., принят ГД от 22.11.2011 г. //  Российская газета от 09.12.2011 г. № 278.

15 Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2011, с. 87

16 Балабанов И.Т.. Основы финансового менеджмента. -М.: Финансы и статистика, 2011, с. 96

 

17 Дж.К. Ван Хорн. Основы управления финансами – М.: Финансы и статистика, 2010, с. 56 

18 Волков Н.Г. «Практическое пособие по бухгалтерскому учёту».-М.: Аскери-АССА, 2010, с. 86

19 Бердникова Т.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2010, с. 56

20 Приказ Минфина РФ от 02.07.2010 г. № 66н в ред. Приказов Минфина России от 05.10.2011 № 124н,от 17.08.2012 № 113н , зарегистрирован в Минюсте России 2 августа 2010 г. № 18023.

21 Ефимова О.В. Финансовый анализ. Научно-практическое издание. - М.: Бухгалтерский учет, 2010, с. 35

22 Ковалев В. В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2010, с. 40

23 Савицкая Г.В. Анализ эффективности деятельности предприятия: методологические аспекты. – Научное издание. – М.: Новое знание, 2011, с. 101

24 Крейнина М.Н., Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М.: ИНФРА-М, 2011, с. 32

25 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий -М: ИНФРА-М,2010, с. 89

 

26 Семенов В.М., Асейнов С.А.. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства - Астрахань.: Нова, 2010, с. 50

27 Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие. – М.: Дело и сервис, 2011, с. 23

28 Кондраков Н.П. Бухгалтерский учёт: Учебник.-М.: ИНФРА-М, 2010, с. 54

29 Бердникова Т.Е. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. - М.: ИНФРА-М, 2010, с. 43

30 Там же, с. 52

31 Там же, с. 53

32 Крылов Э.И., Власова В.М. и др. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия. - М.: Финансы и статистика, 2011, с. 23

33 Маркарьян Э.А., Герасименко Т.П., Маркарьян С.Э. Финансовый анализ. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011, с. 113

34 Там же, с. 113

35 Пястолов С.М. Экономический анализ деятельности предприятий. - М.: Академический проект, 2011, с. 63

36 Шеремет А.Д. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2010, с. 103

37 Мельник М.В., Бердников В.В. Финансовый анализ: система показателей и методика проведения. Учеб. Пособие / Под ред. М.В. Мельник. – М.: ЭкономистЪ, 2010, с. 81

38 Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2011., с. 22

39 Илясов Г.А. Оценка финансового состояния предприятия / Г.А. Илясова // Экономист., июнь 2010. – № 6, с. 7

40 Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учеб. пособие. - М.: ЮНИТИ, 2010, с. 34

 

41 Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. - М.: ИНФРА-М, 2011, с. 98

42 Там же, с. 99

43 Ефимова О.В. Годовая отчетность для целей финансового анализа / О.В. Ефимова // Бухгалтерский учет,  2011, № 2, с. 10

44 Там же, с. 10

45 Шермет А.Д. Финансы предприятий- М.: ИНФРА-М, 2010, с. 100

46 Там же, с. 100

47 Там же, с. 100

 

48 Шермет А.Д. Финансы предприятий- М.: ИНФРА-М, 2010, с. 101

49 Там же, с. 101

50 Там же, с. 101

51 Там же, с. 102

52 Там же, с. 102

53 Шермет А.Д. Финансы предприятий- М.: ИНФРА-М, 2010, с. 102

54 Там же, с. 102

55 Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 г. принят ГД ФС РФ 14.01.1998.посл. ред. от 06.12.2011 N 405-ФЗ // Собрание законодательства РФ, 16.02.1998, N 7, ст. 785

56 Гражданский кодекс РФ (часть первая) ФЗ-51 от 30.11.1994 г., Собрание законодательства РФ, 05.12.1994, N 32, ст. 3301.

57 Абрютина М.С., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, М.: Дело и сервис, 2009, с. 64

 

1 Гиляровская Л.Т. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия – СПб.: Питер, 2010, с. 39

 

1 Финансы. /Под ред. проф. чл. корр. Л.А. Дробозиной. -М.: ЮНИТИ,-2011, с. 33

2Там же, с. 33

58 Ковалев А.И., Привалов В.П.. Анализ финансового состояния предприятия - М.: Центр экономики и маркетинга, 2011, с. 75

59 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий -М: ИНФРА-М,2010, с. 96

60 Крейнина М.Н., Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М.: ИНФРА-М, 2011.

61 Балабанов И.Т.. Основы финансового менеджмента. -М.: Финансы и статистика, 2011, с. 72

62 Шермет А.Д. Финансы предприятий- М.: ИНФРА-М, 2010, с. 88

63 Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия  – М.: Финпресс, 2011, с. 105

64 Абрютина М.С., Анализ финансово-экономической деятельности предприятия, М.: Дело и сервис, 2010, с. 66

1 Крейнина М.Н., Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - М: ИНФРА-М, 2011, с. 81

 

1 Финансы / Под ред. д.э.н. проф. Ковалевой А.М. - М.: Финансы и статистика, 2010, с. 110

2 Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия  – М.: Финпресс, 2011, с. 116

 

1 Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятий -М: ИНФРА-М, 2010, с. 120

 

1 Балабанов И.Т.. Основы финансового менеджмента. -М.: Финансы и статистика, 2011.

 

1 Крейнина М.Н., Финансовое состояние предприятия. Методы оценки - Москва.: ИНФРА-М, 2011.

 

65 Любушин Н. П., Лещева В. Б., Дьякова В. Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2011, с. 107

66 Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия  – М.: Финпресс, 2011, с. 131

67 Там же, с. 131

68 Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия  – М.: Финпресс, 2011, с. 117

69 Илясов Г.А. Оценка финансового состояния предприятия / Г.А. Илясова // Экономист., июнь 2010. – № 6, с. 15

70 Там же, с. 15

71 Там же с. 15

72 Илясов Г.А. Оценка финансового состояния предприятия / Г.А. Илясова // Экономист., июнь 2010. – № 6, с. 16

73 Там же, с. 16

74 Там же, с. 16

1 Балабанов И.Т.. Основы финансового менеджмента. -М.: Финансы и статистика, 2011, с. 109

1 Балабанов И.Т.. Основы финансового менеджмента. -М.: Финансы и статистика, 2011, с. 111

 

75 Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия  – М.: Финпресс, 2011, с. 105