Анализ пассивных и активных операций в Сбербанке

Филиальная  сеть Банка состояла из 20 307 подразделений, включая 17 территориальных банков, 791 отделение, 18663 внутренних структурных  подразделений. Последние, в свою очередь, включали 10099 дополнительных офисов, 8442 операционных касс вне кассового  узла и 84 передвижной пункт кассовых операций. Кроме того, функционировало 38 отдельно стоящих обменных пунктов. Для повышения качества обслуживания клиентов Сбербанка России только в  прошлом году было реорганизовано 49 отделений и открыто 256 новых отделений  Банка.

По организационной  структуре Сбербанк Российской Федерации  является акционерным коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком Российской Федерации как акционерное  общество открытого типа и зарегистрирован  в Центральном банке Российской Федерации 20.06.1991 г. Органы управления Сберегательного банка включают: общее собрание акционеров, Совет  банка, Совет директоров банка, Президента Сберегательного банка. Компетенция  органов управления банка определена в его Уставе.

Уставный  капитал Сбербанка Российской Федерации, как акционерного общества формируется  путем выпуска и размещения обыкновенных и привилегированных именных  акций. Среди его акционеров - Центральный  банк Российской Федерации – 57,7% акций  и более 300 тысяч юридических и  физических лиц. Оплаченный уставный капитал  превышает 750 млн. руб.

Сбербанк  Российской Федерации – это универсальный  коммерческий банк. Он предоставляет  своим клиентам более 100 видов разнообразных  услуг, как традиционных, связанных  с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, так и сравнительно новых для  банка – дилинговых, операций с  фондовыми ценностями, посредническими  и др.

В структуре  привлеченных ресурсов наибольший удельный вес составляют вклады населения. Традиционно  ориентируясь на работу с населением Сбербанк Российской Федерации является абсолютным лидером на рынке частных  вкладов, аккумулируя более 50% всех (за 2009 год вклады физических лиц  в Сбербанке увеличились на 13 процентов - до 5,439 млрд. рублей) денежных средств, размещенных частными лицами в коммерческих банках страны. Сбербанк Российской Федерации предлагает частным  лицам широкий спектр банковских услуг, разнообразные виды рублевых и валютных вкладов, ориентированные  на различные слои населения.

Осуществляет  полный комплекс банковских услуг для  юридических лиц в рублях и  в иностранной валюте. В филиалах Сбербанка Российской Федерации обслуживаются около 1,2 млн. счетов юридических лиц. Среди крупнейших клиентов Сбербанка России – органы федерального управления и крупные промышленные предприятия.

Сбербанк  России является единственным банком в Российской Федерации, имеющим  государственную гарантию сохранности  и возврата вкладов граждан; для  обеспечения своих обязательств перед клиентами имеет резервный  фонд.

Сбербанк  наращивает свое присутствие и на новых сегментах рынка банковских услуг для физических лиц. Банк является участником международных платежных  систем. Выпускает и обслуживает  пластиковые карточки: VISA (classic, Gold, Business), Eurocard / Mastercard (Mass, Gold, Business), микропроцессорные  пластиковые карточки Сбербанка.

Сбербанк  поддерживает корреспондентские с  более чем 250 зарубежными банками  корреспондентами: осуществляет операции с 29 видами иностранных валют. Являясь  членами международного межбанковского финансового телекоммуникационного  сообщества SWIFT, гарантирует незамедлительный перевод средств в любой банк мира. Является членом ряда специализированных международных организаций: Всемирного института сберегательных касс, Европейской  группы сберегательных банков (в качестве наблюдателя), Международной торговой палаты, Международной ассоциации банковской безопасности и некоторых других.

Сохраняя  верность богатым и славным традициям  русского меценатства, Сбербанк России в 2009 г. продолжал осуществлять активную и насыщенную благотворительную и спонсорскую деятельность. Как и в прежние годы, главными ее объектами были дома-интернаты для детей-сирот и престарелых граждан, инвалиды, люди, пострадавшие в результате стихийных бедствий и террористических актов. Более 146 миллионов рублей в помощь тяжелобольным детям позволила собрать совместная программа фонда «Подари жизнь» и Сбербанка. Сбербанк России принял участие в дальнейшем озеленении столицы Зимней Олимпиады–2014. Сбербанк финансировал строительство и оборудование 4 семейных домов в Детской Деревне SOS Псков

Общая численность  сотрудников банка около 251 тыс. человек, из них специалисты с высшим образованием 53%, сотрудники в возрасте до 30 лет  – 41%. Ежегодно более 40% (от общей численности) сотрудников проходят повышение  квалификации в Академии Сбербанка. Процесс переподготовки кадров включает в себя участие в международных  программах повышения квалификации. Специализация обучения – все  направления банковской деятельности, в первую очередь исходя из приоритетных направлений, определяемых в Концепции  и бизнес-плане Сбербанка России, а также потребностей территориальных  банков, исходя из ситуации, складывающейся на финансовом рынке.

Залогом успешной работы с клиентом сегодня  является наличие развитой системы  безналичных расчетов и автоматизация  банковской деятельности.

Проблему  увеличения числа клиентов можно  решать комплексно, используя не только традиционные виды услуг, но и разрабатывать  и внедрять дополнительные услуги, в частности предоставление в  аренду индивидуальных сейфов, развитие консультационных услуг, услуг по проведению доверительных операций.

Успешная  реализация стоящих перед банком задач невозможна без повышения  уровня профессиональной подготовки кадров и квалификации персонала.

Немаловажное  значение имеет проблема совершенствования  технологии банковских операций, их учета  и последующего контроля. Главной  задачей здесь является оптимизация  проведения операций, в том числе: унификация технологии банковских операций, особенно с физическими лицами –  ее упрощение, сокращение времени при  выполнении операций, стандартизация условий вкладов, разработка единых технологических требований к автоматизированным системам.

Успешно в последние годы решаются проблемы правового обеспечения деятельности банка.

2.3 Виды активных и пассивных  операций, совершаемых Сбербанком 

Сбербанк России выполняет  активные и пассивные операции. Пассивные  операции отражают привлечение средств  предприятий и населения, а активные -использование этих средств на кредитной  основе.  
К пассивным операциям банка относятся операции: по приему и хранению вкладов населения и предприятий, выполнению расчетов граждан и предприятий по их финансовым обязательствам различного рода (платежи в бюджет, в пользу торговых, коммунальных, транспортных, общественных и иных организаций и учреждений ) ; продажа и покупка государственных и иных ценных бумаг.

Сбербанк России осуществляет комплексное банковское обслуживание клиентов в рублях и в иностранной  валюте всеми видами банковских операций. Сбербанк предлагает своим клиентам:  
* расчетно-кассовое обслуживание физических лиц в рублях и в валюте;  
* расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в рублях и в валюте;  
* депозитарные операции; 
* кредитование и инвестирование;  
* операции с российскими и иностранными ценными бумагами; 
* открытие и ведение корреспондентских счетов в российских рублях и в иностранной валюте; 
* полное обслуживание внешнеторговых операций; 
* осуществление всех видов международных расчетов (осуществление платежей клиентов через международную систему SWIFT);  
* документарные операции;  
* валютно-обменные операции;  
* выдача и обслуживание международных банковских карт систем Europay Int. И Visa Int., а также собственных микропроцессорных карт АС СБЕРКАРТ и дебетовых карточек с магнитной полосой; 
* трастовые операции (в рублях и иностранной валюте); 
* фьючерсные и форвардные операции; 
* инкассовые операции; 
* операции с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации; 
* предоставление с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации; 
* предоставление услуг по хранению ценностей (сдача в аренду сейфов для хранения различных ценностей; 
* информационно-консультационные услуги. 
Тарифы Сбербанка не превышают аналогичные тарифы российских банков. Для клиентов со стабильно высокими объемами операций действует система скидок и льгот. 
- расчетно-кассовое обслуживание: 
- открытие и закрытие счетов в рублях и иностранной валюте; 
- зачисление денежных средств; 
- перечисление рублевых денежных средств: 
- через расчетную систему Банка России; 
- через расчетную систему Сбербанка России. 
- перечисление денежных средств в иностранной валюте на счета на территории Российской Федерации и за ее пределами; 
- прием и выдача наличных денежных средств; 
- осуществление функций агента валютного контроля; 
- обслуживание по системе "Клиент – Сбербанк"; 
- услуги инкассации, доставка денежной наличности, сопровождение с ценностями; 
- прием и перечисление на счета юридических лиц платежей физических лиц; 
- прием от уполномоченных лиц и перечисление денежных средств на счета юридических лиц; 
- инфомационно-консультационное обслуживание; 
- комплексное индивидуальное обслуживание V.I.P.- клиентуры. 
- кредитование  
Основным направлением кредитной деятельности Сбербанка России является содействие выполнению экономических и социальных программ Правительства Российской Федерации, а также наиболее полное и качественное удовлетворение потребностей российских и иностранных предприятий в финансовых ресурсах. Проводимая банком кредитная политика строится с учетом конъюнктуры финансового рынка и ориентирована на оптимизацию риска при проведении кредитных операций. 
Сбербанк России предоставляет юридическим лицам следующие виды финансовых услуг: 
- кредиты в российских рублях; 
- вексельные кредиты; 
- гарантии выполнения клиентом своих финансовых обязательств перед третьими лицами. 
Сбербанк России предоставляет кредиты для: 
- финансирования коммерческих операций клиентов банка; 
- пополнения оборотных средств; 
- финансирования федеральных и региональных программ; 
- экспортно-импортных операций; 
- расширения и модернизации действующего производства; 
- жилищного и офисного строительства; 
- реализации инвестиционных проектов в различных отраслях промышленности. 
Кредитование предприятий и организаций происходит как за счет собственных ресурсов, так и в рамках кредитных линий международных финансовых институтов (в частности, Европейского банка реконструкции и развития: 26 февраля 1996 года межу ЕБРР и Сбербанком России подписано Соглашение об открытии кредитной линии в 100 млн. долл. США для финансирования инвестиционных проектов в России), а также кредитов западных банков, страхуемых Национальными страховыми агентствами. 
Сбербанк России осуществляет как долгосрочное (на срок 3 и более года), так и средне- и краткосрочное кредитование. В зависимости от среднемесячных кредитовых оборотов по счетам Клиентам могут быть предоставлены овердрафты. Проценты за пользование кредитными ресурсами устанавливаются в зависимости от рыночных условий, риска и обеспеченности кредита. 
Поддержка малого бизнеса в России является одним из важнейших проектов Европейского Банка реконструкции и развития (ЕБРР). Программа ЕБРР состоит из двух частей: 
- микрокредитование (кредиты от 100 до 30 000 долларов США в рублевом эквиваленте для индивидуальных предпринимателей и малых предприятий); 
- малые кредиты (кредиты от 10 000 до 125 000 долларов США в рублях и в валюте предприятий с численностью занятых до 50 человек). 
В настоящее время филиалы Сбербанка России предлагают гражданам Российской Федерации следующие виды краткосрочных и долгосрочных кредитов: 
- краткосрочные кредиты на цели личного потребления: кредит на неотложные нужды, пенсионный, единовременный и возобновляемый кредиты (на приобретение транспортных средств, гаражей, дорогостоящих предметов домашнего обихода, хозяйственное обзаведение, платные медицинские услуги, приобретение туристических и санаторных путевок и другие цели потребительского характера) сроком до 5 лет;  
- кредиты под заклад ценных бумаг – "Экспресс-выдача" (сберегательных сертификатов Сбербанка России, акций Сбербанка России, векселей Сбербанка России) сроком до 6 месяцев; 
- кредиты под залог приобретаемой дорогостоящей техники, мебели, автомобилей и т.п. в сети предприятий торговли, осуществляющих их розничную реализацию – "Связанное кредитование". Срок кредита устанавливается Банком в зависимости от объекта кредитования в пределах гарантийного срока, установленного на товар, но не более 5 лет; 
- долгосрочные кредиты на приобретение, строительство и реконструкцию, ремонт объектов недвижимости (кредиты на недвижимость) сроком до 15 лет 
- долгосрочные кредиты на приобретение, строительство жилья (ипотечные кредиты) сроком до 15 лет 
- долгосрочные кредиты молодым семьям на приобретение, строительство объектов недвижимости ("Молодая семья") 
- кредиты на оплату обучения в вузе ("Образовательный кредит") сроком до 11 лет 
- кредит на оплату услуг по установке телефона и подключения к абонентской сети, а также на приобретение и подключение мобильного телефона ("Народный телефон") 
- "Доверительный" кредит для клиентов, имеющих (имевших) в банке положительную кредитную историю, сроком до 6 месяцев (скоринг-кредитование) 
Сумма кредита устанавливается Банком по согласованию с заемщиком в зависимости от его платежеспособности, предоставленного обеспечения и благонадежности заемщика. При этом максимальный размер кредита не может превышать установленных Сбербанком России лимитов кредитования.  
- документарные операции 
Сбербанк России является членом Международной Торговой Палаты с 1995г. Банк осуществляет международные расчеты по контрактам по экспорту и импорту товаров и услуг в форме документарных аккредитивов и инкассо.  
Сбербанк РФ предоставляет весь комплекс услуг по документарным операциям (аккредитивы, инкассо, банковские гарантии) в соответствии с Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов (UCP 500 в редакции 1993г.), Унифицированными Правилами ICC по инкассо (URC 522 в редакции 1995 г.) и Унифицированными правилами по банковским гарантиям (ICC 325,406, 458, 503,524): 
- Открытие импортных документарных аккредитивов. 
- Организация различных форм внешнеторгового (экспорт/импорт) финансирования на срок до 180 дней и в отдельных случаях – на более длительный срок. 
- Авизование и подтверждение экспортных аккредитивов и гарантий в пользу своих клиентов. 
- Инкассовые операции. 
Сбербанк России, имея широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными банками, являясь членом Международного финансового телекоммуникационного сообщества SWIFT, осуществляет все виды расчетов по экспортно-импортным операциям, принятым в международной банковской практике. 
Сбербанк России предлагает широкий спектр услуг при расчетах по документарным аккредитивам, выставляя безотзывные, трансферабельные, револьверные, резервные (stand-by) аккредитивы. При необходимости, выставленные Сбербанком России аккредитивы подтверждаются первоклассными банками в любой стране мира по льготным тарифам в силу особого статуса Сбербанка России и доверия к нему со стороны зарубежных банков. 
Клиенту Сбербанка России может быть открыт аккредитив с отстрочкой платежа до 180 дней, а в отдельных случаях и на более длительный срок. Возможны также другие формы краткосрочных и среднесрочных финансирования на выгодных для клиента условиях с применением различных финансовых инструментов (тратта, вексель) Сбербанк России имеет опыт организации средне- и долгосрочного финансирования строительных и реконструкционных проектов для своих клиентов с привлечением зарубежных подрядчиков. 
- виды гарантий 
Сбербанк России предлагает своим клиентам полное гарантийное обслуживание внешнеторговой деятельности. 
Банк выпускает следующие виды гарантий: 
* платежные гарантии, обеспечивающие выполнение обязательств клиента по импортным контрактам; 
* договорные гарантии (тендерные гарантии; гарантии возврата авансового платежа; гарантии надлежащего исполнения работ; гарантии по гарантийному обслуживанию поставляемого клиентам оборудования; таможенные и другие гарантии). 
* инкассовые операции 
В 2005 г. Сбербанк России продолжил работу по укреплению существующих и организации дополнительных кассовых и инкассаторских подразделений Банка, что позволило улучшить обслуживание клиентов Банка и расширить диапазон предоставляемых услуг. Привлечению клиентов на инкассаторское обслуживание способствовало также снижение тарифов в целом по системе Сбербанка. 
* вкладные операции 
Сбербанк России является крупнейшим банком России по обслуживанию частных лиц, на счетах которых в филиалах Сбербанка сосредоточено около 80% всех денежных средств, размещенных гражданами в коммерческих банках страны.  
Сбербанк предлагает своим клиентам достаточно широкий перечень видов вкладов - от краткосрочных (сроком 1 месяц) до долгосрочных (сроком до 3 лет с возможностью пролонгации на тот же срок).  
* операции с ценными бумагами 
Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации проводит широкий круг операций на рынке ценных бумаг, выступая в качестве эмитента и крупного инвестора. Сбербанк России имеет лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг и осуществляет следующие виды деятельности: 
* брокерская деятельность, включая операции с физическими лицами; 
* дилерская деятельность; 
* деятельность по доверительному управлению ценными бумагами; 
* депозитарная деятельность. 
* деятельность на рынке драгоценных металлов 
В последние годы Сбербанк России значительно активизировал свою деятельность на рынке драгоценных металлов, в результате чего вошел в число крупнейших операторов отечественного рынка драгоценных металлов.  
Сегодня Сбербанк России располагает полностью сложившейся банковской инфраструктурой для проведения операций на рынке драгоценных металлов, что позволяет ему осуществлять комплексное обслуживание недропользователей и предприятий, обслуживающих золотодобычу, и предлагать новые банковские услуги населению. 
* работа с золотодобывающими предприятиями 
При совершении операций на первичном рынке драгоценных металлов учреждения Сбербанка России применяют долгосрочные схемы комплексного обслуживания золотодобывающих предприятий и предприятий, обслуживающих золотодобычу. В некоторых регионах России до 90% всех золотодобывающих предприятий, а также поставщиков нефтепродуктов, электроэнергии и продовольствия для них находится на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России.  
* услуги физическим лицам 
Сбербанк России предлагает физическим лицам золотые мерные слитки и монеты из драгоценных металлов. Сегодня золотые мерные слитки весом от 5 до 1000 грамм продаются уже в 17 территориальных банках Сбербанка России. Наибольший объем продаж приходится на Московский, Санкт-Петербургский, Ростовский, Краснодарский, Нижегородский и Алтайский банки. 
Сбербанк России предлагает также населению более 30 наименований монет из платины, палладия, золота и серебра. На этом рынке банк является монополистом. С целью повышения объемов продаж драгоценных монет периодически проводятся выставки, на которых клиенты могут приобрести монеты таких серий, как "Древние города", "Знаки зодиака", "Властелин колец" и других. Сбербанк России развивает связи и на международном рынке драгоценных металлов. Банк установил рабочие контакты с ведущими зарубежными банками – основными операторами международного рынка драгоценных металлов из США, Швейцарии, Германии, Италии. С некоторыми из них заключены соглашения об открытии и ведении "металлических" счетов.  
Работа со слитковым золотом и монетами из драгоценных металлов является составной частью стратегии Сбербанка России по увеличению объемов вложений в реальный сектор экономики, расширению розничных услуг населению, а также по активизации его участия на внутреннем и международном рынках

2.2. Анализ активов  и пассивов ОАО «Сбербанка  России»

Проведение горизонтального и  вертикального анализа баланса  является первой стадией оценки финансового  состояния коммерческого банка.

Анализ баланса производится дедуктивным  методом – от общего к частному.[44, c.59-63]

Структура активов и пассивов анализируется  не только для определения степени  диверсификации банковских операций и  выявления опасностей, которые несут  банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий  момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России»  ниже будут приведены таблицы  структуры и динамики активов (таблица 5, 6) и пассивов (таблица 7, 8), в которых  обозначены показатели Банка за 2009-2011 год, также рассчитан удельный вес  и динамика приведенных показателей. Сделан вывод по представленным данным.

Таблица 5

Анализ структуры активов  баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2009 – 2011 гг.

В структуре активов доминирующими  статьями на протяжении всего анализируемого периода являются Чистая ссудная  задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные  активы.

Таблица 6

Анализ динамики активов  баланса ОАО «Сбербанк России»

за 2009-2011 гг.

* по данным бухгалтерского баланса  (по состоянию на 1 января 2010-2012г.)

Источник: Годовой отчет, утвержденный собранием акционеров 2010-2012 год [Электронный  ресурс]. – Режим доступа: sberbank.ru

За анализируемый период (01.2010-01.2012г) совокупные активы увеличились на 42.3 % и достигли 10 трлн.руб. Основой роста  являлись кредиты клиентам и вложения в ценные бумаги.

Доля средств находящаяся в  Центральном Банке РФ постепенно увеличивалась в среднем на 33% и на 01.2012 составила 151197млн.руб.(01.2010- 112238млн.руб., 01.2011 – 128925млн.руб.).