Анализ финансовых результатов КБ на примере "Альфа-банка"

Анализируя сравнительный  баланс, можно сделать вывод, что  у ОАО «Альфа-Банк» стабильная финансовая устойчивость, так как  в динамике за 3 года доля собственного капитала увеличилась с 699583 тыс. руб. в 2010 году до 860782 тыс. руб. в 2012 году; темпы роста собственного капитала выше темпов роста заемного капитала (2010 год - 699583 тыс. руб.> 536974 тыс. руб.; 2011 год - 741353 тыс. руб. > 610033 тыс. руб.; 2012 год - 860782 тыс. руб. > 520096 тыс. руб.).

 

4.2. Анализ финансовой  устойчивости 

Задачей анализа финансовой устойчивости является оценка степени  независимости от заемных источников финансирования. Это необходимо, чтобы  ответить на вопросы: насколько организация  независима с финансовой точки зрения, растет или снижается уровень этой независимости и отвечает ли состояние его активов и пассивов задачам ее финансово-хозяйственной деятельности. Показатели, которые характеризуют независимость по каждому элементу активов и по имуществу в целом, дают возможность измерить, достаточно ли устойчива анализируемая организация в финансовом отношении.

На практике следует соблюдать следующее  соотношение:

Оборотные активы < Собственный капитал ∙ 2 –  Вне оборотные активы

2010 год – 786242 < 948851

2011 год – 850777 < 982097

2012 год – 821232 < 1161918

В ОАО «Альфа-Банк» показатели в динамике удовлетворяют требованиям.

 

4.3. Оценка деловой  активности

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается  в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов  – показателей оборачиваемости.

Оборачиваемость можно исчислить по всем оборотным  средствам по формуле:

d1 = выручка от  продажи (строка 010 формы №2) / среднегодовая  стоимость активов (строка 190 + 290 формы №1)

 

2010 год – d1 = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

2011 год – d1 = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

2012 год – d1 = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

Коэффициент общей оборачиваемости  капитала отражает скорость оборота  всего капитала предприятия. Рост означает ускорение средств предприятия. В нашем случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о неустойчивости деловой активности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Делая вывод об особенностях ОАО "Альфа-Банк, можно отметить высокий  уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств в капитализации. В числе положительных характеристик Альфа-Банка - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики. Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность Альфа-Банка. За последнее время банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.

Альфа-Банк входит в пятерку  крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где  доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и  депозиты банка отличаются высокой  степенью концентрации как в рамках родственной финансово-промышленной группы - консорциума "Альфа-Групп" (КАГ), так и за ее пределами. Произошло укрепление баланса банка, прибыльность основных видов деятельности повысилась благодаря увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту комиссионных доходов, а также благоприятным внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

Российская банковская система  пока не в полной мере отвечает требованиям  развивающейся экономики и нуждается  в укреплении. Развитие экономики  России сдерживается неразвитостью  и неустойчивостью банковского  сектора, а также его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь  необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального  производства.

На этом фоне в настоящее  время стала очевидна необходимость  обеспечения устойчивого и бескризисного  функционирования российской банковской системы для того, чтобы банки  могли выполнять свои функции  и способствовать развитию экономики  России. Пренебрежение вопросами  предотвращения банковских кризисов может  привести к резкому ослаблению банковской системы, финансовой базы экономики  и подрыву национальной безопасности России. Обеспечение стабильности банковской системы и укрепление экономики  невозможно без устойчивой работы банков. В то же время до сих пор состояние  многих банков далеко от устойчивого, и имеют место случаи банкротства  банков, причины которых уже нельзя отнести на последствия кризиса  августа 1998 г., что свидетельствует  о недостатках в практике банковского  управления и в особенности антикризисного управления.

С одной стороны, практически  с самого своего основания российские банки функционировали в критических  экономических условиях на стихийно развивающемся финансовом рынке. С  другой - быстрое развитие российского  финансового рынка на фоне глобализации и интернационализации финансовых рынков делает его все более цивилизованным и подобным современным западным финансовым рынкам, которым присущи иные риски и кризисные ситуации, опыта преодоления которых российские банки пока не накопили вследствие своего сравнительно непродолжительного существования.

Таким образом, имеет место  противоречие между необходимостью антикризисного подхода к управлению коммерческими банками и отсутствием  комплексных и современных методик  профилактики и преодоления кризисных  явлений.

Несмотря на значительное число причин, приводящих к ухудшению  финансового состояния банков, затруднения  отечественных банков не являются уникальными, зачастую они - лишь повторение чужих  ошибок. Даже в том случае, когда  финансовые трудности банков связаны  с негативным внешним воздействием экономики и системными кризисами, а не вызваны некомпетентностью  персонала и плохой организацией функционирования, в процессе разрешения проблем отечественных коммерческих банков можно использовать накопленный  опыт других стран. В этой связи требует  исследования проблема применения зарубежного  опыта антикризисного управления коммерческими  банками в специфических российских условиях; необходимо форсированными темпами изучать зарубежный опыт антикризисного управления с точки  зрения целесообразности его использования в отечественных банках.

Трудно переоценить значимость обеспечения стабильного развития банковской системы и актуальность проблемы совершенствования антикризисного управления и предотвращения банковских кризисов. В результате совершенствования  методов антикризисного управления и ориентации банковских менеджеров на антикризисное управленческое мышление может быть решена практическая задача преодоления и дальнейшего предотвращения кризисных явлений в банках, а также повышения стабильности российской банковской системы в целом.

Об актуальности данной проблемы свидетельствует также ее включение  в число первоочередных задач  Банка России, о чем говорится  в Стратегии развития банковского  сектора Российской Федерации, а  также в направления работы Государственного Совета при президенте России. Данная проблема представляется также особенно актуальной в виду необходимости  повышения устойчивости и укрепления конкурентного положения российских банков в преддверии вступления России в ВТО и открытия российского  финансового рынка для западных финансовых институтов. Проблема антикризисного управления сравнительно нова для российских банков, которые впервые столкнулись  с кризисом ликвидности на межбанковском  рынке в августе 1995 г., в результате которого сотни банков лишились лицензий. Наибольший импульс к изучению данной проблемы был дан кризисом августа 1998 г., повлекшим волну банкротств банков, в том числе крупнейших, после которого появился ряд отечественных исследований, посвященных реструктуризации банковской системы, анализу устойчивости коммерческих банков. Законодательным собранием и Банком России была разработана и принята нормативная база по банкротству, реструктуризации и финансовому оздоровлению кредитных организаций, создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

Однако нерешенными остались вопросы широты понятия антикризисного управления и его места в общем  управлении коммерческими банками, соотношения и взаимосвязи антикризисного управления в отдельном банке  и в банковской системе в целом, предотвращения и профилактики кризисных явлений в банках, повышения качества и эффективности управления, а также ответственности руководства за банкротство банка.

Следует сделать попытку  исследовать специфику применения зарубежного опыта антикризисного управления для предотвращения банковских кризисов, а также рассмотреть  проблему обеспечения устойчивости банковской системы за счет совершенствования  антикризисного управления на уровне коммерческого банка. При этом антикризисное  управление коммерческим банком следует  рассматривать с позиции банка  испытывающего затруднения, но намеренного  продолжать свою деятельность.

Концепция исследования заключается  в том, что в силу специфики  банковского бизнеса, основанного  на доверии клиентов, для прочного положения и долгосрочного успеха банка важно предотвратить возникновение  кризисных ситуаций или преодолеть их на раннем этапе, нежели чем искать выход из наступившего кризиса. В  этой связи по отношению к коммерческим банкам антикризисное управление понимается в широком смысле, как комплекс мероприятий, направленных на профилактику и недопущение кризиса.

На мой взгляд, так как  «Альфа-Банк» является одним из лучших банков, достигший множество результатов  и наград, ему следует удерживать свои позиции.

В рейтинге розничных банков по уровню клиентского обслуживания, составленном журналом The Retail Finance, Альфа-Банк занял первое место по качеству работы отделений. По методике составления рейтинга Альфа-Банк набрал 37 баллов из 38 возможных, опередив по этому показателю все крупнейшие российские розничные банки. Также очень развиты удаленные каналы обслуживания, такие как «Альфа-клик», «Альфа-чек», «Альфа-консультант», «Альфа-мобайл», а также уникальный проект - "Альфа-ТВ". "Альфа-ТВ" - это интерактивный инновационный сервис, в рамках которого представлены познавательные программы о различных аспектах финансового рынка и банковских услугах в легкой и доступной форме. Альфа-Банк создал и предложил интерактивный сервис для удобства и пользы текущих и будущих клиентов.

«Альфа-Банк» не должен стоять на месте, дожидаясь развития своих  конкурентов в направлениях сервиса  и удаленных каналов обслуживания, он должен еще больше развиваться, чтобы  стать бесспорным лидером в этих направлениях.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности, практикум, М.: «Дело и Сервис», 2006 г.

2. Лаврушина О.И. Банковское дело. - Москва, 2009 г.

3. Деньги. Кредит. Банки: Учебник  для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова,  А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2010 г.

4. Деньги. Кредит. Банки. Учебное  пособие. А.В. Борискин и др. – СПб.: Спецлит, 2008 г.

5. Банки и банковские  операции: Учебник/ под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009 г.

6.Башет К.В. Статистика  коммерческой деятельности. - М.,2007 г.

7. Елисеева М.А. Общая  теория статистики. - М., 2002 г.

8. Любушин Н.П. Комплексный  экономический анализ хозяйственной  деятельности. - М., 2010 г.

9. Львов В.С., Иванов В.В.  Финансовый анализ Банков и  кредитных организаций. - М.,2012 г.

10. Письмо ЦБ РФ от 22.11.1994 г. №132

11. Практикум по статистике: Учебное пособие для вузов./ под ред. Симчеры. - М., 2004 г.

12. Размахова А.В., Казанцева Л.П. Финансовый анализ: Учебно-методическое пособие. - Калуга, 2008 г.

13. Статистика финансов./ под ред. Салина В.Н. - М., 2004 г.

14. Теория статистики. / под ред. профессора Шмойловой Р.А. М., 2004 г.

15. Харченко Л.П. Статистика. - М., 2004 г.

16. Экономическая статистика. / под ред. Иванова Ю.И. - М., 2006 г.

17. Экономический анализ./под ред. профессора Гиляровской Л.Т.- М.,2006 г.

18. www.yandex.ru

19. www.alfabank.ru

20. www.expert.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                      Приложение А

 

 

Основные направления деятельности Банковской Группы «Альфа-Банк»

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                                                                  

 

 

 

 

                                                                                                      Приложение Б

 

 

 

 

 

 

 

1: Структура активов на 30.06.10

 

2%        3%        61%