Анализ деятельности коммерческого банка

 

 

 

Удельный вес собственных средств банка в 2012 году и в 2013 году – 9,03% и 7,5%. Удельный вес собственных средств банка снизился за год на 1,53%.Это свидетельствует о недостаточности капитала, так как для нормальной деятельности он должен составлять около 15 %.

Из данных диаграмм следует, что основную часть собственных средств банка занимает уставной капитал организаций. Их удельный вес уменьшился на 2%, но абсолютное значение осталось тем же – 137267 тыс.руб, из чего следует, что в течении года банк не выпускал банковские акции, и не производились добровольные денежные и материальных взносы акционерами и учредителями банка, благодаря чему уставной капитал мог бы увеличиться.

Удельный вес добавочного капитала также не изменился по абсолютному значению, следовательно, отсутствует тенденция увеличения стоимости имущества по переоценке.

В целях обеспечения финансовой устойчивости банка очень важно наращивание наиболее стабильной части собственных средств - уставного и резервного фондов. Для анализируемого банка характерно, что в течении года абсолютное значение этого показателя также не изменилось, что является неблагоприятным показателем.

Прибыль в 2012 году составила 12102 тыс.руб, а в 2013 году увеличилась на 5906 тыс.руб и составила 18008 тыс.руб.

В 2012 году наибольший удельный вес занимают счета коммерческих организаций – 33,15 % и счета финансовых организаций – 15,55%. В 2007 году положение значительно поменялось: счета коммерческих организаций стали составлять 19,69%, то есть вклады уменьшились на 13,46%. Наибольший удельный вес теперь стали занимать счета финансовых организаций – 24,7%, то есть вклады финансовых организаций увеличились на 9,22%.

В 2 раза увеличился удельный вес средств клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и др.фин.активами – с 0,5 % до 1,17%.Счета юр.лиц-нерезидентов увеличились на 1,65%, счета физических лиц – на 5,38%. Счета физ.лиц-нерезидентов увеличились на 0,44%.

Депозиты на срок от 1 года до 3 лет уменьшились на 2,52 %, на срок свыше 3 лет увеличились на 1,25 %. Более, чем в 3 раза снизились выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше 1 года до 3 лет: в 2006 году они составляли 3,28%, а в 2013 году – 0,11%, а выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения свыше3 лет возросли с 0,27% до 1,36%. Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным физ.лицам практически не изменились(0,96% и 0,69%), то же касается и резервов на возможные потери по предоставленным кредитам и иным размещенным средствам (2,27% и 1,8%), амортизации основных средств(0,6% и 0,58%).Выпущенные векселя и банковские акцепты со сроком погашения от 181 дня до 1 года возросли с 2,5% до 3,4%.

Положительным моментом является отсутствие в качестве источника формирования средств отделения банка межбанковских кредитов, так как этот вид ресурсов является наиболее дорогостоящим.

Подытоживая вышесказанное можно отметить следующее: анализ структуры пассивов показал, что общий объем пассивов в 2012 году составил 1521891 тыс.руб и 1829959 тыс.руб в 2013 году, причем значительную их часть составляют привлеченные средства 87,5% и 89,23 % соответственно.

 

2.4 Структура активов

Активы
		2012 г			2013 г
Наименование	Значение	Удельный вес,%	Наименование	Значение	Удельный вес,%
Наличная валюта и чеки	54160	3,55873055	Наличная валюта и чеки	112931	6,17123116
Касса кредитных организаций	43800	2,87799849	Касса кредитных организаций	93723	5,12159016
Денежные средства в банкоматах	2814	0,18490155	Денежные средства в банкоматах	11639	0,63602518
Денежные средства в пути	7546	0,49583052	Денежные средства в пути	7569	0,41361582
Корреспондентские счета	408505	26,8419355	Корреспондентские счета	271758	14,8504967
Корреспондентские счета кред. организаций в Банке России	151854	9,97798134	Корреспондентские счета кред. организаций в Банке России	132351	7,23245712
Корреспондентские счета вкредитных организациях-корреспондентах	68185	4,48028144	Корреспондентские счета вкредитных организациях-корреспондентах	28405	1,55222057
Корреспонденские счета в банках-нерезидентах	188466	12,3836727	Корреспонденские счета в банках-нерезидентах	111002	6,06581896
Счета кредитных организаций по другим операциям	28372	1,86425966	Счета кредитных организаций по другим операциям	31249	1,70763389
Обязательные резервы кред.организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	18774	1,23359689	Обязательные резервы кред.организаций по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России	21121	1,15417886
Обязательные резервы кред.организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России	9598	0,63066277	Обязательные резервы кред.организаций по счетам в иностранной валюте, перечисленные в Банк России	10128	0,55345502
Расчеты на организованном рынке ценных бумаг	16434	1,0798408	Расчеты на организованном рынке ценных бумаг	11165	0,61012296
Счета участников РЦ ОРЦБ	16434	1,0798408	Счета участников РЦ ОРЦБ	11165	0,61012296
Кредиты, предоставленные негосударственным ком.организациям	708304	46,5410466	Кредиты, предоставленные негосударственным ком.организациям	847129	46,2922393
Кредиты предоставленные негосударственным ком.организациям на срок от 31 до 90 дней	24000	1,57698547	Кредиты предоставленные негосударственным ком.организациям на срок от 31 до 90 дней	51209	2,79836871
Кредиты предоставленные негосударственным ком.организациям на срок от 91 до 180 дней	10600	0,69650192	Кредиты предоставленные негосударственным ком.организациям на срок от 91 до 180 дней	34950	1,90987886
Кредиты предоставленные негосударственным ком.организациям на срок от 181 дня до1 года	69482	4,56550436	Кредиты предоставленные негосударственным ком.организациям на срок от 181 дня до1 года	117612	6,42702924
на срок от 1 года до 3 лет	287319	18,8790787	на срок от 1 года до 3 лет	249942	13,6583388
на срок свыше 3 лет	81903	5,38166005	на срок свыше 3 лет	112085	6,12500061
Кредиты предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней	235000	15,4413161	Кредиты предоставленные кредитным организациям на срок от 8 до 30 дней	281331	15,3736231
Кредиты предоставленные физ.лицам	96681	6,35268886	Кредиты предоставленные физ.лицам	142343	7,77848028
Кредиты предоставленные физ.лицам на срок от 31 до 90 дней	5757	0,37827939	Кредиты предоставленные физ.лицам на срок от 31 до 90 дней	31073	1,69801619
на срок от 181 дня до 1 года	9726	0,63907336	на срок от 181 дня до 1 года	14341	0,78367876
на срок от 1 года до 3 лет	71803	4,718012	на срок от 1 года до 3 лет	92514	5,0555231
на срок свыше 3 лет	9395	0,61732411	на срок свыше 3 лет	4415	0,24126224
Просроченная задолженность	32840	2,15784179	Просроченная задолженность	31446	1,71839916
Просроченная задолженность негосуд.ком.организациям	11222	0,73737212	Просроченная задолженность негосуд.ком.организациям	10572	0,57771786
Просроченная задолженность гражданам	21618	1,42046967	Просроченная задолженность гражданам	20874	1,14068129
Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	31969	2,10061036	Акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	30423	1,66249626
Прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	31969	2,10061036	Прочие акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа	30423	1,66249626
Расчеты с дебиторами и кредиторами	21405	1,40647392	Расчеты с дебиторами и кредиторами	8012	0,43782402
Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	21405	1,40647392	Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями	8012	0,43782402
Основные средства(кроме земли)	63513	4,17329493	Основные средства(кроме земли)	65762	3,59363243

 

 

В 2012 году наибольший удельный вес в пассивах составили кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям (46,54%). Среди них основными являются кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 1 года до 3 лет (18,88%), и на срок от 8 до 30 дней (15,44%). В 2013 году удельный вес этого показателя немного снизился (46,22%) (кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям на срок от 1 года до 3 лет - 13,66%, и на срок от 8 до 30 дней - 15,37%), однако абсолютная величина увеличилась на 138825 тысяч рублей. Далее по величине удельного веса располагаются корреспондентские счета. В 2012 году он составил 26,84%, но в 2007 году удельный вес, а также абсолютная величина сократились почти в 2 раза и составил 14,85%. . Это резкое снижение свидетельствует о недостаточно активной кредитной политике. Изменения произошли в статье «Наличная валюта и чеки». В 2012 году удельный вес этого показателя составлял 3,56%, а к 2013 году он увеличился в 1,5 раза и стал составлять 6,17 %.

Ведется работа с физическими лицами. Кредиты составили: 96681 тыс. руб. в 2012г. (6,35%) и 142343 тыс. руб. (7,78%) в 2013г. За год этот показатель вырос почти на 1,5 %, то есть имеется тенденция к росту объемов этих кредитов.

Однако банк крайне мало работает с индивидуальными предпринимателями, удельный вес предоставленных им кредитов слишком мал и не включен в таблицу.

Удельный вес счетов кредитных организаций по другим операциям снизился на 0,15% (в 2012-1,86%, в 2013- 1,71%). Просроченная задолженность снизилась на 0,44%,также как и акции, приобретенные для перепродажи и по договорам займа. Основные средства снизились по удельному весу на 0,59 %, а абсолютному значению увеличились на 2249 тыс.руб. Наименьший удельный вес занимают расчеты с дебиторами и кредиторами(1,4% и 0,44%), и расчеты на организованном рынке ценных бумаг (1,7% и 0,6 % соответственно)

 

 

2.5 Расчет коэффициентов  и нормативов

 

Рентабельность = Прибыль : Капитал

Капитал		137484
	2012г.	2013г.
П	12102	18008
Р	0,09	0,13

 

 

Доходная маржа = Прибыль : Доход

	2012г.	2013г.
П	12102	18008
д	514848	641114
м	0,02	0,028

 

 

Доходность активов = Доходы : Активы

	2006г.	2007г.
Д	514848	641114
А	1521891	1829959
Да	0,33	0,35

 

 

Рентабельность активов = Прибыль : Активы

	2012г.	2013г.
П	12102	18008
А	1521891	1829959
Ра	0,008	0,0098

 

 

Рентабельность привлеченных средств = Прибыль : Привлеченные средства

	2012г.	2013г.
П	12102	18008
пр	1339265	1632324
Рпр	0,009	0,011

 

 

К1 - коэффициент достаточности капитала показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее работает банк. Минимальное значение 0,1.

К1 = Капитал : Всего пассивов	2012г.	2013г.
Кап	179171	179171
Всего пас	1521891	1829959
К1	0,12	0,098

 

 

Как мы видим, если в 2012 году коэффициент соответствовал хотя бы минимальному значению, то в 2013 году уровень капитала стал недостаточным.

К2 – доля уставного фонда в капитале банка определяет, в какой степени капитал банка сформирован за счет средств учредителей, и характеризует эффективность работы банка. Минимальное значение – 0,15, максимальное – 0,5.

К2 = Уставной фонд : Капитал

	2012г.	2013г.
Уст. Фонд	137484	137484
Кап	179171	179171
К2	0,2	0,2

 

 

К3 – уровень доходных активов показывает, какую долю в активах занимают ликвидные активы. Поскольку практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65 – 75 %.

К3 = Доходные активы ; Всего активов

 

2012г.

2013г.

 

Дох.акт

1278747

1390336

 

Всего акт

1521891

1829959

 

К3

0,82

0,76

 

 

К4 – коэффициент размещения платных средств определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. Должен быть менее 1.

К4 = Платные привлеченные средства : Доходные активы

 

2012г.

2013г.

 

Дох.акт

1278747

1390336

 

Пл.пр.ср.

436877

506072

 

К4

0,35

0,36

 

 

 

К5 - Коэффициент дееспособности. Позволяет оценить стабильность работы банка. Максимальное значение 1.

К5 = Расходы банка : Доходы банка

 

2012г.

2013г.

 

Дох.

502746

623106

 

Расх.

514848

641114

 

К5

0,98

0,97

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3. Возможности улучшения деятельности банка.

 

Для анализируемого банка характерно некоторое ухудшение по некоторым как абсолютным, так и относительным показателям. Поэтому банку следует уделять большее внимание улучшению этих показателей .

Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, а также индивидуальных предпринимателей, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка. Также следует наращивать долю среднесрочных и долгосрочных депозитов путем создания более привлекательных условий вложения средств. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, необходимо создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка.

Главными задачами банка является получение прибыли и уменьшение рисков, которые могут возникать в процессе его деятельности. Чтобы этого достичь, руководство и персонал банка должны постоянно заботиться о надлежащем уровне рентабельности, ликвидности, надежности, развитии банковского учреждения.