Вексельні розрахунки та операції

Пплан

1. Порядок здійснення розрахунків векселями.
2. Основні характеристики векселів.
3. Правила передачі векселя іншій особі.
4. Види індосаменту.
5. Вексельні операції та їх характеристика.
6. Передача векселів у сплату боргу

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Порядок здійснення розрахунків векселями

Вексель як визначена  форма грошового зобов’язання широко застосовується в господарському обороті  України. Його застосування в якості засобу обігу і розрахунку у цій  сфері пов'язане з тим, що частина  обігу здійснюється за рахунок кредиту.

У багатьох країнах  світу обіг векселя регламентується  єдиним законом, який був прийнятий  Женевською вексельною конвенцією у 1930 році. Через сім років і в  колишньому Радянському Союзі було впорядковано вексельне законодавство.

Векселем визначається цінний папір, який засвідчує нічим не обумовлене зобов'язання векселедавця (простий вексель) або іншого вказаного у векселі платника (переказний вексель) виплатити з настанням зазначеного у векселі строку відповідну суму володарю векселя (векселедержателю). Таким чином, вексель є безумовне, абстрактне, суворе формальне зобов'язання або наказ сплатити відповідну суму грошей.

Основні учасники вексельних правовідносин - векселедавець, векселедержатель та платник. У залежності від того, хто є платником за векселем - сам векселедержатель чи третя особа - розпізнають два види векселів: простий і переказний. Переказний вексель інакше називається "трата". Вексельне зобов'язання утворюється одностороннім волевиявленням з боку векселедавця.

Особливість векселя як цінного папера полягає в тому, що він є суворо формальним документом. З одного боку, щодо нього діє правило: чого немає у векселі, того не існує, з іншого - дефект форми векселя спричиняє його недійсність без попереднього визнання даного факту з боку суду. Ця особливість одержала також назву вексельної суворості. Та недійсність векселя є відносною: недоліки форми векселя забирають від нього тільки "вексельну силу", але не можуть перешкодити розгляду такого векселя як ділового документа іншої ділової природи (наприклад, боргової записки).

Векселі, як і  чеки, - невід'ємні елементи грошового  обігу. Без них не можливо ефективно  здійснювати міжгосподарські розрахунки і вийти з платіжної кризи. Однак функціонування вексельного  обігу в Україні пов'язане з  певними труднощами. Причини тут різні: брак традиційних навичок у здійснені розрахунків векселями; ненасиченість ринку відповідною товарною масою; неплатоспроможність та недисциплінованість багатьох господарських організацій.

Звичайно, поки комерційні банки активно не працюють із векселями, адаптувати вексель до умов чинної системи розрахунків буде важко. Нині операції з векселями поетапно впроваджуються у практику діяльності комерційних банків. Діяльність банку здійснюється за двома основним напрямками:

• проведення класичних банківських операцій з векселями, тобто облік, інкасування, надання авалю, надання кредитів під заставу векселів, продаж векселів, що належать банку;
• оформлення векселями взаємозаборгованості суб'єктів підприємницької діяльності.

Основні характеристики векселів

Вексель - цінний папір, який засвідчує безумовне  грошове зобов'язання векселедавця сплатити після настання строку визначену  суму грошей власнику векселя (векселедержателю). Випускаються такі види векселів: простий, переказний.

Простий вексель містить такі реквізити:

• а) найменування - "вексель";
• б) просту і нічим не обумовлену обіцянку сплатити визначену суму;
• в) зазначення строку платежу;
• г) зазначення місця, в якому повинен здійснюватись платіж;
• д) найменування того, кому або за наказом кого платіж повинен бути здійснений; е) дату і місце складання векселя; є) підпис того, хто видає документ (векселедавця).

Переказний  вексель повинен містити крім реквізитів, передбачених у підпунктах "а", "в - є", також:

• просту і нічим не обумовлену пропозицію сплатити певну суму;
• найменування того, хто повинен платити (платника).

Документ, у  якому відсутній будь-який з реквізитів, відповідно для простого і переказного  векселів, не має сили простого або  переказного векселя, за винятком таких  випадків:

• а) вексель, строк платежу по якому не вказано, розглядається як такий, що підлягає оплаті по пред'явленні;
• б) при відсутності особливого зазначення місце, позначене поруч з найменуванням платника (місце складання документа - для простого векселя), вважається місцем платежу і одночасно місцем проживання платника (векселедавця - для простого векселя);
• в) вексель, в якому не вказано місце його складання, визнається підписаним у місці, позначеному поруч з найменуванням векселедавця.

З урахуванням  тих функцій, які виконує учасник вексельного обігу, він може виконувати різні написи, які встановлюють його правову відповідальність, а також предмет, зміст та розмір цієї відповідальності.

Написи  повинні мати наступні властивості:

• визначеність напису, яка дозволяє точно встановити волю і наміри надписувача;
• відсутність причинно-наслідкових зв'язків в напису на підставі видачі або передачі векселя, іншими словами, напис і відповідальність повинні бути односторонніми;
• безумовність напису;
• письмова форма на самому векселі.

Правила передачі векселя іншій особі. види індосаменту

В платіжному обігу  вексель виступає в якості обігового  фінансового документу та ордерного  цінного паперу. Це значить, що передача векселя іншій особі здійснюється шляхом простої передачі або за допомогою передаточного напису (індосаменту). Такий напис робиться на зворотній стороні векселя і підписується індоссантом, тобто особою зробившою передаточний напис. Індосамент повинен бути безумовним, тому що всі обмежувальні умови, занесені до нього, вважаються не дійсними.

Шляхом передаточного  напису індосант передає іншій особі, користь якої зроблено напис, всі  права, вимоги та ризики по векселю.

При складанні  векселя перший покупець і векселедержатель повинні визначити форму цього  документа, тобто вирішити, буде вексель обіговим чи ні. Якщо вексель виданий як обіговий, він залишається таким протягом всього строку його дії, і жодна з сторін по векселю не має права змінити його форму. Для того щоб зробити вексель необіговим, робиться вказівка "... платити тільки (назва ремітенту) ", і тоді вексель може бути переданий тільки за умови звичайної цессії. Наслідки такої передачі складаються з того, що індосанти не несуть відповідальності за платіж та акцепт по векселю.

При складанні  індосаменту особа, що робить надпис, теж може визначити форму цього надпису. Якщо вексель переданий індосантом з таким надписом, то він залишається ордерним цінним папером, тобто може бути в майбутньому переданий, так якщо б цієї вказівки не було. Наслідки такої подальшої передачі виявляються в тому, що індосант, зробивший таку вказівку, не несе в подальшому відповідальності перед наступними індосантами, за винятком особи, якій він передав вексель.

Дозволяється  робити індосаменти наступних видів:

1. Бланковий індосамент - передаточний напис (виконується тільки на зворотній стороні векселя), в якому не вказано, наказу якої особи необхідно зробити платіж. Вона підписується індосантом. Такий вексель прийнято рахувати виставленим на пред'явника, і його можна передавати шляхом простого вручення або шляхом передаточного надпису. Однак коли за бланковим індосаментом слідує інший індосамент, особа, яка підписала останньою, вважається тією, що придбала вексель, за бланковим індосаментом.

2. Повний індосамент - за допомогою повного індосаменту індосант передає всі права і вимоги по векселю іншій особі, найменування якої, вказує в передаточному напису. Повний індосамент підписується особою, яка передає вексель іншій особі, але з дотриманням безперервності передаточних надписів. Якщо на звороті не вистачає місця для наступних надписів, тоді до векселя робиться додаток (алонж), яке оформлюється у відповідності до вексельного законодавства.

3. Препоручительський індосамент - передаточний напис, який робиться власником векселя при передачі цього документа іншій особі для виконання різних доручень, наприклад: отримати платіж, акцепт або забезпечити виконання особою, яка винна за векселем, всіх або тільки визначених вимог по векселю. Препоручительський індосамент може бути тільки іменним. Він означає просте доручення, на основі якого векселедержатель може реалізувати всі права, які витікають із векселя, окрім особливого порядку здійснення самого індосаменту.

4. Заставний індосамент - передаточний напис робиться власником векселя при передачі цього документа під заставу. Заставний індосамент може бути тільки іменним.

Вексельні операції та їх характеристика

Всі операції з  векселями можна поділити на дві  групи:

• операції, пов'язані з видачею та погашенням векселів, тобто операції з власними векселями, точніші з векселями, по яким підприємство виступає або платником (векселедавачем в простих та трассатом-акцептантом в переказних векселях), або векселедавачем-трассантом (в переказних векселях);
• операції, пов'язані з обігом векселів, тобто операції з чужими векселями, а точніше з векселями, в яких підприємство виступало надписником, яке не приймало участі в складанні векселя.

До першої групи  операцій відносяться:

• видача простого векселя;
• трассування: на іншого платника наказу третій особі; на іншого платника власному наказу; на самого себе;
• доміціляція векселя;
• оплата векселя.

До другої групи  операцій відносяться:

• облікова операція (індосування);
• ломбардна операція (кредит під заставу векселя);
• комісійна операція (інкасування векселів і супроводжуючих їх товарних документів);
• депозитна операція (зберігання та керування векселями);
• акцептна операція (акцептний кредит);
• гарантійна операція (поручительство по векселям).

Доміціляція векселів

Якщо платнику представляється зручним, щоб вексель  при настанні строку платежу був  оплачений не їм самим, а третьою особою, тоді складається доміцільований вексель. Місце платежу по ньому відрізняється від місця проживання платника - векселедавача в простих та акцептанта в переказних векселях. Особа, яка буде платити по векселю і замінює акцептанта або векселедержателя, називається доміціліатом, а особа, яка уповноважує доміціліата зробити платіж, - доміціліантом.

Для трассата доміціліювання має ту перевагу, що звільнює його від  турбот, які пов'язані з оплатою  векселя. Для векселедавача доміціліювання корисно в тих випадках, коли він проживає в будь-якому населеному пункті, де немає установи банків. Шляхом доміціліювання векселя в одному з банківських пунктів вексель стає "прийнятним" як для банків, так і для інших осіб, які бажають його придбати; він легше може бути облікованим, а при інкасуванні по такому векселю не потрібно нести накладних витрат (дамно, порто та ін.)

По звичаям, що склалися, для доміціліювання векселя  трассант у переказних і першопридбавач в простих векселях доручають  доміціліювати вексель: перший - трассату, а другий - векселедавачу. Потім трассат (векселедавач) звертається до особи, яка мешкає по місцю передбачуваної або бажаної доміціляції, з проханням про дозвіл доміціліювати вексель, сповістити умови покриття і додаткові умови відносно самої операції: розміру комісійної винагороди, відсотків по рахунку на залишки сум та інше. Комісіонер дозволяє призначити себе доміціліатом, як правило, на умові попереднього покриття (при наявності кредиту з боку доміціліата по відношенню до доміціліанта питання про покриття не виникає, сторонами нормуються лише умови доміціляції). Трассат в переказному та векселедавач в простому векселях доміцілюють потім вексель у доміціліата та письмову повідомляють їх про це, а також трассанта в переказному та першепридбавача в простому векселі, надсилаючи тому або іншому сам доміцілійований вексель (прийнято, що доміцілійований вексель по-перше акцептується трассатом, щоб не визивати підозри у першопридбавача щодо платежу).