Банковскме операции

Глава 1.Формирование и управление банковским капиталом.

1.1 Банковский  капитал и капитализация банка.

В истории банковского  дела проблема формирования банковского  капитала, его достаточности и  структуры всегда имела важное значение. Со временем менялись не только определения  и концепции банковского капитала, но также и взгляды на его роль в деятельности банка.

Является ли капитал банка  адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, корпоративной  стратегии и суммы рисков, которые  несет банк. Следовательно, целесообразность определения и регулирования  величины капитала банков объективна. Капитал (собственные средства) банка  рассматривается как расчетная  величина, значение которой используется, с одной стороны, регулирующими  органами для осуществления эффективного пруденциального надзора за банками (концепция регулятивного капитала), с другой - самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).

Применяемый в настоящее  время расчет размера собственных  средств (капитала) российских банков максимально приближен к используемому  в развитых странах и в значительной степени соответствует рекомендациям  Базельского комитета по банковскому надзору.

Анализ деятельности российских кредитных организаций после 1998 г. и по настоящее время показывает, что банки, вне зависимости от размера и специализации, пытаются увеличить собственный капитал  всевозможными способами, что обусловлено  рядом причин. Это, прежде всего, требования Банка России к минимальной величине собственных средств и величине нормативов, связанных с достаточностью капитала банка. Одним из требований по капитализации банковского сектора  является установление размера уставного  капитала для вновь создаваемых  кредитных организаций. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых кредитных организаций законодательно определен в сумме 180 млн. руб. [1]. При этом банк, имеющий на 1 января 2007 г. собственные средства в размере менее 180 млн. руб., вправе продолжать свою деятельность, если размер его собственных средств (капитала) не будет уменьшаться по сравнению с уровнем, достигнутым на 1 января 2007 г. При этом с 1 января 2010 г. размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего таким требованиям, должен быть не менее 90 млн. руб., а с 1 января 2012 г. - не менее 180 млн. рублей.

При снижении размера собственных  средств (капитала) банка вследствие изменения Банком России методики определения  размера собственных средств (капитала) банка банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в  размере 180 млн. руб. и более, в течение 12 месяцев должен достичь минимального размера собственных средств (капитала), рассчитанного по новой методике определения размера собственных  средств (капитала) банка, определенной Банком России, а банк, имевший на 1 января 2007 г. собственные средства (капитал) в размере менее 180 млн. руб., - большей из двух величин: размера  собственных средств (капитала), имевшихся  у него на 1 января 2007 г., рассчитанного  по новой методике определения размера  собственных средств (капитала) банка, определенной Банком России, либо размера  собственных средств (капитала) на соответствующую  дату [2].

Решение проблемы увеличения капитализации банков, с одной  стороны, и с другой - необходимость  очищения российской банковской системы  от искусственно созданного капитала не могут быть в полной мере эффективными до тех пор, пока размер собственного капитала будет определяться с помощью  учетно-бухгалтерских методов, базирующихся на неполной либо недостоверной информации и не отражающих реальной стоимости  активов. Базой для расчета величины капитала, на наш взгляд, должна служить рыночная стоимость, которая представляет собой произведение текущей курсовой стоимости одной акции и числа размещенных акций. Постепенный переход к рыночной оценке капитала может произойти лишь в том случае, если акционеры и инвесторы перестанут считать банки расчетными центрами, не будут вносить средства в уставный капитал в обмен на определенные преференции, а будут рассматривать участие в банковском капитале как альтернативное вложение денежных средств в ликвидный актив.

Потребность в рыночной оценке капитала, а также активов и  пассивов кредитных организаций  возникает тогда, когда они становятся потенциальными или реальными объектами  рыночных процессов и сделок: купли-продажи, ликвидации, приватизации, акционирования, передачи в доверительное управление или аренду имущества кредитной  организации, передачи в качестве взноса в уставный капитал предприятия (организации) пакета акций банка.

Необходимость рыночной оценки стоимости капитала банков в России доказывают следующие аргументы. Первый и наиболее очевидный - это процесс  реструктуризации и смены собственников. Очевидно, что новый инвестор или  кредитор, которому предлагается обменять долги банка на его акции, захочет  знать, сколько этот банк может стоить и есть ли вероятность, что его  стоимость может увеличиться  с течением времени за счет капитализации  денежных потоков, генерируемых банком. Еще один аргумент, который будет решающим для новых лидеров на рынке банковских услуг: стратегия, направленная на увеличение рыночной стоимости их бизнеса, поможет им сохранить сильные рыночные позиции и привлечь новых клиентов и собственников. И наконец, рыночную стоимость банка можно использовать как индикатор эффективности его руководства. По мере развития финансового рынка эффективность каждого банка и его потенциальный рост будут определяться ростом цены его акций или цены, которую готов заплатить стратегический инвестор для участия в капитале банка.

Поддержание требуемого размера  капитала и точная оценка его остаточности предполагают оперативность в деятельности контролирующих органов и действенность принимаемых мер.

Для того чтобы корректирующие действия проводились оперативно, органы регулирования должны осуществлять серьезные санкции при снижении банковского капитала. Стандарты  немедленных корректирующих действий должны стать основой регулирования  банковского капитала в России, как  и в большинстве экономически развитых стран.С этой целью в мировой практике применяется деление банковского капитала согласно категориям. Данные категории классификации коммерческих банков, в частности, содержатся в законодательстве США [3]:

1) хорошо капитализированный;

2) достаточно капитализированный;

3) недостаточно капитализированный;

4) значительно недостаточно  капитализированный;

5) критически недостаточно  капитализированный. Эти категории  создают основу для оперативных  действий и определяют, станет  ли банк объектом принудительного  регулирования. Банки в двух  первых категориях не вызывают  проблем с точки зрения надзора,  иными словами, не будут подвергаться  принудительным действиям. Банки,  которые выпадают из двух первых  категорий, будут вынуждены осуществить  ряд предписаний регулирующих  органов.

Для отнесения банка к  той или иной категории регулирующие органы должны рассматривать три  основные характеристики капитала:

 - отношение собственных средств (капитала) к активам, взвешенным по уровню риска;

- отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

- отношение активов, взвешенных по уровню кредитного риска, к совокупным активам.

Уровень капитала, которым  владеет банк, при расчете этих трех характеристик и определит  ту категорию, к которой следует  его отнести. В дополнение рассматривается  реальное отношение собственного капитала к общим активам для определения  того, не находится ли банк в категории "критически недостаточно капитализированных".

Хорошо капитализированные и достаточно капитализированные банки  должны соответствовать или превышать  минимальные процентные значения. Для того чтобы считаться недостаточно капитализированным или значительно недостаточно капитализированным банком, его показателям необходимо опуститься ниже процентных значений категории. Критически недостаточно капитализированные банки - те из них, материальные активы которых равны или меньше 2% их общих активов(1) (1 Согласно ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" Банк России обязан отозвать лицензию на осуществление банковских операций в случае, если достаточность капитала кредитной организации становится ниже 2%.).

Данные категории капитала создают основу для действий регулирующих органов. Каждому уровню капитализации  банков должен соответствовать набор  мер, незамедлительно применяемых  регулирующими органами. Как описано  дальше(ниже) при уменьшении банковского  капитала меры ужесточаются. Хорошо и  достаточно капитализированные банки  не станут субъектами обязательных действий до тех пор, пока они не перейдут в разряд недостаточно капитализированных. В отношении последних требуется  разработка плана восстановления капитала. Деятельность критически недостаточно капитализированных банков приостанавливается до тех пор, пока их состояние не улучшится, особенно это относится к операциям, увеличивающим общий размер рисков. Кроме обязательных мероприятий система немедленных корректирующих действий может включать набор дополнительных мер. К недостаточно капитализированным банкам могут применяться меры в зависимости от сложившейся ситуации.

Правомочность перечисленных  действий со стороны органа банковского  надзора должна быть определена законодательно. Кроме того, территориальные органы банковского надзора должны быть наделены и правами контролировать выполнение планов восстановления капитала у проблемных банков.

Процесс управления капиталом, как и любым другим направлением банковской деятельности, имеет несколько  ступеней (этапов), связанных между  собой. В упрощенном виде управление капиталом состоит из анализа (диагностики  состояния), выработки тактических  мероприятий или планирования, реализации данных мероприятий через активный менеджмент и контроль за результатом  принятых решений.

1.2. Выбор и формирование стратегии управления банковским капиталом.

Ключевым элементом управления собственным капиталом банка  является корпоративная стратегия. Именно она определяет систему критериев  оценки капитала и факторов, на него влияющих, а также приоритеты в  управлении капиталом и мероприятия  активного менеджмента, т. е. инструменты  управления капиталом. Поэтому при  формулировании корпоративной стратегии  банка необходимо особо выделить стратегию управления собственным  капиталом и определить ее составляющие. Конечно, процесс разработки и реализации стратегии банковской деятельности весьма сложен и основан на всестороннем анализе внешней среды и внутренних возможностей банка. Однако общим правилом является то, что стратегия деятельности должна быть ориентирована на достаточно длительный срок и включать стратегические планы по всем направлениям деятельности банка. Иначе говоря, стратегия банковской деятельности включает в себя стратегический план развития кредитного бизнеса, бизнеса по привлечению ресурсов, трастового бизнеса, расчетного бизнеса и иных сфер деятельности банка. Составной частью стратегии банка является описание основных принципов банковского менеджмента, как финансового, так и кадрового. Тактика деятельности должна отражать основные положения стратегического плана, а не вносить в него коррективы. Таким образом, управление тем или иным направлением деятельности банка призвано сохранять целостность банковской стратегии. Ситуация, при которой стратегию приходится менять, должна рассматриваться как форс-мажорное обстоятельство. То же самое касается и процесса управления собственным капиталом банка, который должен быть органичной составной частью реализации стратегии банка. Стратегия банка определяет и его размер, и масштабы его деятельности, что в конечном итоге оказывает существенное влияние на управление собственным капиталом банка.

Однако на выбор и формирование стратегии управления собственным  капиталом банка оказывают влияние  и иные факторы. Ни один коммерческий банк не существует изолированно от экономической  и политической жизни общества. На банк как субъект рыночных отношений  оказывает влияние значительное число факторов. Следовательно, при  планировании абсолютной величины капитала, на наш взгляд, следует учесть:

1) качество и особенности корпоративного управления банка;

2) рыночные требования к величине капитала, которые можно определить экспертным путем и путем сравнительного анализа капиталов конкурентов;

3) требования Банка России.

Повышение уровня корпоративного управления позволит банкам решить проблему плохих кредитов и укрепить доверие  потенциальных контрагентов (вкладчиков, заемщиков, клиентов по валютным и фондовым операциям). В результате распределение  кредитных ресурсов между нефинансовыми  компаниями станет более рациональным, что даст возможность экономике  страны выйти на траекторию устойчивого  роста. От создания надлежащей системы  корпоративного управления в банковском секторе выиграют акционеры, вкладчики, руководство банка и органы банковского  надзора.

 В рамках эффективной  системы корпоративного управления  распределение обязанностей по  управлению рисками должно иметь  первостепенное значение. Необходимо  четкое разграничение обязанностей  между следующими участниками  корпоративных отношений: советом  директоров, группой менеджеров  высшего звена, комитетом совета  директоров по аудиту, службой  внутреннего контроля и внешним  аудитом. 

Подводя итоги, следует отметить:

1. При разработке методических  рекомендаций по формированию  и управлению собственным капиталом  банка необходимо осуществлять  ранжирование факторов, влияющих  на процесс формирования и  управления собственным капиталом  в зависимости от макросреды, отраслевого характера микросреды, а также оценивать степень  важности данных факторов для  банка в определенный момент  управления с учетом индивидуальных  приоритетов банка и общеэкономической  ситуации в стране и регионе.

К факторам макросреды относятся  пять основных групп: природные (сезонность деловой активности), политико-правовые (законодательная и правовая база, степень исполняемости закона, политическая ситуация), социокультурные (степень культуры и просвещенности общества, развитие потребностей различных уровней), технологические (степень общего технологического развития страны, наличие развитой банковской инфраструктуры) и экономические (общее состояние экономики, состояние рынков). Они оказывают влияние на всю деятельность банка.

Факторы мезоуровня действуют только внутри банковской отрасли, поэтому их можно назвать отраслевыми. К данной группе относятся: состояние банковской отрасли, степень конкуренции, особенности нормативной базы по банковскому делу, особенности действующей системы надзора за кредитными организациями со стороны государства, система налогообложения данного вида предпринимательской деятельности и наличие системы страхования вкладов (депозитов).