Договор страхования объекта лизинга по российскому законодательству

Приведу примеры практически значимых рисков для лизингодателя как выгодоприобретателя при страховании башенных кранов. Данные риски основаны на практике взаимодействия лизингодателя, лизингополучателя и страховщика:

существенная порча  в результате падения от ветровой нагрузки (урагана) или от неумышленных ошибок персонала при демонтаже;

гибель, утрата в связи  с нецелесообразностью восстановления в результате падения на иные объекты, вызванного причинами по пункту выше;

порча кабины из-за пожара от отклонений в работе электрической  системы;

хищение кабелей, элементов  электрооборудования (в частности, стартеров электродвигателей);

причинение вреда третьим  лицам при падении крана от ветровой нагрузки (ураган) или неумышленных ошибок персонала.

Лизингодатель очень  четко и подробно указывает в  договоре лизинга обязательства  по страхованию имущества, передаваемого  в лизинг, так как данные обязательства  являются существенными. Лизингополучатель, принимая данные обязательства по страхованию в соответствии с договором лизинга, становится для страховщика дополнительной гарантией добросовестности, соблюдения всех норм и правил во избежание ответственности за последствия неисполнения своих обязательств в виде штрафов и неустоек. Как правило, перед передачей имущества во временное владение и пользование лизингополучателю лизингодатель требует представления страховых полисов и соответственно платежных поручений по их оплате. В данной ситуации лизингодатель исходит из того, что договор страхования (полис) вступает в действие с момента оплаты страховой премии, если не указано в договоре страхования, что страховая премия оплачивается в рассрочку. Бывают случаи, когда лизингополучатель представляет вступившие в силу страховые полисы с указанием, что страховая премия выплачивается единовременно, а по факту страхователь не оплатил страховую премию страховщику, соответственно договор не вступил в действие и имущество нельзя передавать в лизинг. Таким образом, страховщикам рекомендуется не выдавать полис без представления подтверждающих его оплату документов или пока средства в полном объеме не поступят на счет.⁵⁹

Существуют и разрабатываются  программы страхования лизинговых операций. Страховые гарантии позволят лизинговой компании, предприятию-лизингополучателю и банку избежать финансовых потерь, связанных с реализацией этих проектов. Рассмотрим некоторые из них, выявляя положительные и отрицательные стороны.

В общем случае рисками, характерными для лизинговой операции, являются:

риск утраты (гибели) или повреждения лизингового имущества в процессе транспортировки, монтажных, пуско-наладочных работ, эксплуатации в период действия договора лизинга;

риск убытков от предпринимательской  деятельности из-за нарушения своих  обязательств контрагентами лизингодателя, а именно:

риск неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей;

риск неисполнения лизингополучателем обязательств по возврату предмета лизинга  при досрочном расторжении договора лизинга;

риск неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей в результате неплатежеспособности лизингополучателя.

По страхованию рисков, перечисленных ниже, и страхователем, и выгодоприобретателем является лизингодатель.⁶⁰

Страхование риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей:

Страховой случай – неисполнение лизингополучателем обязательств по уплате ежемесячных лизинговых платежей более двух раз подряд в сроки, предусмотренные договором лизинга, в течение всего действия договора лизинга.

Страховая сумма должна определяться как сумма не менее 3-х месячных лизинговых платежей.

Количество страховых  случаев – не менее 2-х страховых случаев в течение одного года при условии ежемесячной уплаты платежей.

Страховщик не возмещает  убытки лизингодателя, произошедшие в период до полного удовлетворения требований страховщика, предъявленных к лизингополучателю по ранее наступившему страховому случаю. Большинство страховых компаний ставят вышеуказанное условие, из которого следует, что фактически и реально лизингодатель свое возмещение получит очень нескоро.

Нюансы, устанавливаемые  страховыми компаниями:

А) если лизингополучатель  начинает новый бизнес - ответственность  страховщика начинается после осуществления  лизингополучателем 3-4-х платежей;

Б) если лизингополучатель имеет опыт в своей области предпринимательства и расширяет его - ответственность страховщика начинается с 1-го платежа.

Обязательные условия, выдвигаемые страховой компанией:

наличие авансового платежа  в размере 25- 30%, при этом авансовый платеж не входит в очередной месячный платеж;

при отсутствии авансового платежа, но при наличии обеспечения  исполнения обязательств лизингополучателя: при варианте «А» - лимит возмещения 25-40%; при варианте «Б» - 40-50%;

при отсутствии авансового платежа и обеспечения исполнения обязательств лизингополучателя – страховая компания не рассматривает заявление по страхованию платежей договора лизинга;

погашение лизинговых платежей должно быть ежемесячным и производиться  равными взносами.⁶¹

Тариф устанавливается страховой компанией примерно от 1,5 до 3,5%.

Для лизингодателя, заинтересованного  в страховании вышеуказанных  рисков, данная схема не очень привлекательна, так как, допустим, при варианте А  Нюансов, устанавливаемых страховыми компаниями, как правило (в зависимости от размера сделки), договор лизинга заключается с обязательным авансом 30% и/или «хорошим» поручителем (стабильным, платежеспособным, т.е. его финансовые показатели должны превышать как минимум в два-три раза показатели лизингополучателя). При этом лизингодателю выгоднее не заключать договор страхования на вышеуказанных условиях, а обеспечить риск неоплаты лизинговых платежей договором поручительства.

Страхование риска неисполнения лизингополучателем своих обязательств по возврату предмета лизинга при досрочном расторжении договора:

Страховым случаем является причинение убытков лизингодателю (страхователю), подтвержденных обоснованной претензией последнего и наступивших  в результате нарушения (неисполнения или ненадлежащего исполнения) лизингополучателем своих обязательств по возврату предмета лизинга:

по окончании срока  действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором лизинга;

в случае досрочного расторжении  страхователем договора лизинга  по причине существенного нарушения  лизингополучателем условий договора лизинга.⁶²

Под существенными нарушениями  договора лизинга понимается:

шестикратная и более  задержка уплаты лизинговых платежей лизингополучателем против сроков, предусмотренных  договором лизинга;

наличие задолженности  лизингополучателя в сумме не менее трех лизинговых платежей;

нарушение лизингополучателем условий содержания и эксплуатации, а также сроков и объемов технического обслуживания предмета лизинга по договору лизинга или по условиям продавца предмета лизинга;

нарушение лизингополучателем правил страхования и условий договора страхования предмета лизинга;

введение наблюдения, внешнего управления или начало конкурсного  производства, а также ликвидация, приостановление или прекращение  деятельности лизингополучателя;

создание или возникновение любых обременений предмета лизинга, за исключением тех, на которые было получено предварительное письменное согласие лизингодателя;

переход права собственности  на 50% и более уставного (складочного) капитала лизингополучателя к лицам, не являвшимся на момент заключения настоящего договора одними из акционеров, учредителей или участников лизингополучателя;

иные случаи, предусмотренные  действующим законодательством.

Страховая сумма определяется исходя из стоимости предмета лизинга (100%) минус сумма авансовых платежей: Сс = Спл - Пав, где Сс - страховая сумма, Спл - 100% стоимости предмета лизинга, Пав - авансовый платеж.⁶³

В договоре лизинга должны быть предусмотрены:

досрочное расторжение  договора по причине существенных нарушений;

порядок и сроки возврата предмета лизинга с четким указанием «разумных сроков»;

обязательства лизингополучателя  не оказывать препятствия лизингодателю  и его уполномоченным по возврату оборудования.

Тариф, устанавливаемый  страховой компанией, составляет от 2 до 5%.

По практике досрочного расторжения договоров лизинга  и изъятия имущества можно  заключить, что вышеуказанного страхового возмещения недостаточно для покрытия убытков лизингодателя. Во-первых, лизингодателю  необходимо возместить стоимость имущества (или доли лизингодателя), во-вторых - весь фактический процесс изъятия растягивается на месяцы, что влечет за собой реальные убытки, и эти убытки могут впоследствии превышать действительную стоимость переданного в лизинг имущества. В большей мере это касается грузовых автомобилей для междугородных и международных перевозок. Выводы по принятию лизинговыми компаниями решений по страхованию вышеуказанных рисков неоднозначны и сводятся к нижеследующему: данные риски, безусловно, являются важными и значимыми, правоприменительной практики и судебных прецедентов недостаточно, и на данном периоде для лизингодателя невыгодно заключение договоров страхования на вышеуказанных условиях.

Страхование риска неисполнения лизингополучателем обязательств по уплате лизинговых платежей в результате признания лизингополучателя неплатежеспособным:

Страховым случаем является риск признания лизингополучателя  неплатежеспособным.

Страховая сумма определяется исходя из суммы договора лизинга  минус сумма авансового платежа  и минус стоимость предмета лизинга по договору обратного выкупа за первый год действия договора лизинга.

Сс = Сдл - Пав - Спл1, где Сс - страховая сумма, Сдл - стоимость договора лизинга, Пав - авансовые платежи, Спл1 - стоимость предмета лизинга по договору обратного выкупа за первый год действия договора лизинга.

Минимальные границы  стоимости возврата предмета лизинга, как правило, могут составлять: первый год договора лизинга - до 50%, во втором году - до 40%, в третьем году - до 30%, далее - до 10%.⁶⁴

Страхователь и выгодоприобретатель - лизингодатель. Тариф - до 2,5%.

Лизингодатель на основании  закона имеет право на финансовый контроль лизингополучателя, и, как  правило, в договорах лизинга  устанавливается обязанность представления  лизингополучателем финансовой отчетности ежеквартально или по требованию лизингодателя. В общем, риск компенсируется условиями договора лизинга, штрафами и неустойками. Соответственно принятие решения лизинговой компанией по страхованию данного риска также неоднозначно.

При всем вышесказанном  рождается больше вопросов, чем ответов. Вывод: сторонам страхового договора в сфере лизинга (лизингодателю и страховщику) необходимо вырабатывать общую позицию по имеющимся вопросам, находить компромиссы в совместной деятельности и тем самым ускорять и удешевлять процедуры и схемы страхования и лизинговых сделок в целом.

Заключение

 

 

Проведенное исследование позволяет выявить условия и  наметить перспективы дальнейшего  развития страхования объекта лизинга в России. В настоящее время рынок лизинговых услуг характеризуется следующими особенностями:

Страхование относится  к сопутствующим сделкам в  рамках лизинговых отношений и направлено на обеспечение имущественных интересов  сторон, которые могут быть значительно  ущемлены в связи с повреждением (гибелью) предмета лизинга. При этом, закон не определяет страхование в качестве безусловной обязанности одной из сторон договора. Более того, вопрос о заключении договора страхования и распределении обязанностей по страхованию предмета лизинга стороны лизинговой сделки решают самостоятельно.

На практике в целях  минимизации рисков в лизинговых правоотношениях организация-лизингодатель  страхует имущество, передаваемое по договору лизинга.

При этом, как правило, страхование осуществляется за счет средств лизингополучателя, с включением затраты по страхованию в лизинговые платежи. Расходы на страхование предмета лизинга как составную часть лизинговых платежей лизингополучатель вправе отнести на себестоимость продукции.

Допускается возможность  лизингополучателя самостоятельно страховать объект лизинга в свою пользу с включением сумм страховых взносов также в себестоимость продукции. Исключением является случай, когда страхователь и выгодоприобретатель не совпадают в одном лице. Подобные конструкции страхования в лизинговых правоотношениях имеют достаточно частое применение.

Договор лизинга должен предусматривать период страхования  предмета лизинга, а также определять стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя.