Планирование производственной программы ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский» и ее оптимизация

Что касается структуры распределения  рабочей силы на предприятии, то мы видим, что в динамике этот показатель изменяется незначительно. Возросла доля постоянных и уменьшилась доля сезонных и  временных рабочих. Доля рабочих сферы ЖКХ, специалистов и работников, занятых в производстве осталась практически неизменной. В структуре рабочей силы на протяжении 3-х лет мы наблюдаем преобладание доли рабочих, занятых непосредственно в производственном процессе, на втором месте рабочие постоянные и далее служащие.

Далее рассмотрим показатели использования годового фонда рабочего времени, его изменения  в целом по отрасли (табл. 5).

Таблица 5. – Показатели использования рабочей силы

Показатель	2005	2006	2007	2007 в  % к  2005
Отработано 1 работником в звероводстве, тыс. чел. – ч.	1,67	1,40	1,32	78,87
Производство валовой продукции (по себестоимости) на 1 работника, тыс. руб.
в звероводстве	402,60	405,13	240,63	59,77
Производство  валовой продукции (по себестоимости) на 1 чел.-ч., тыс. руб.
в звероводстве	240,73	288,45	182,42	75,78
Поголовье скота, закрепленное за 1 основным работником, основных самок:
норка	355			-
лисица	126			-
песец	126			-
соболь	255			-

 

Исходя из показателей использования  рабочей силы, сделаем следующие выводы.

 Количество отработанных чел. - часов значительно уменьшилось в 2007 году по сравнению с 2005 годом (соответственно на 0,27 и 0,08). Таким образом, можно отметить, что численность работников уменьшается из года в год, а нагрузка на одного работника (поголовье скота, закрепленное за 1 основным работником) остается прежним, строго установленным.

Производство валовой продукции  на 1 работника ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский»  в 2007 году уменьшилась, по сравнению с предыдущим годом. Так, если в 2005 году оно составляло 402,6 тыс. руб., то в 2006 году уже 405,13 тыс. руб., а в 2007 году резко уменьшилось до 240,63 тыс. руб. Таким образом, уменьшение составило 40,23%.

2.5. Значение отрасли звероводства  в экономике организации и ее рентабельность

Для того, чтобы оценить значение отрасли в экономике организации  приведем таблицу 6.

Звероводство (производство и первичная  обработка шкурок) – это основной вид деятельности, которым занимается ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский». Как показывает данная таблица в период с 2005 по 2007 год стоимость валовой продукции уменьшается на 54914 тыс. руб. (47,03%). Что касается товарной продукции, то до 2006 года наблюдалось ее увеличение, а в 2007 году уменьшение. Как мы видим, стоимость товарной продукции выше, чем валовой. Это объясняется тем, что каждый год хозяйство проводит санацию и селекцию поголовья, т. е.  обновление стада путем закупки определенного количества зверей или обмена.

Затраты на основное производство в 2007 по отношению с 2005 годом изменились незначительно, всего на 0,06 %, а вот  фонд заработной платы увеличился на 46,06% за счет снижения численности работников, снижение затрат труда в 2007 году составило 30,1 % .

На протяжении трех лет мы наблюдаем  уменьшение как валового, так и  чистого дохода. Прибыль от реализации продукции увеличилась незначительно, на 5,38 %, а вот уровень рентабельности производства 98,95 %, в 2007 году он составил 37,76% по сравнению с 18,98% в 2005 году.

Производство и реализация продукции  звероводства – основной вид деятельности совхоза, поэтому и удельный вес  производимой продукции в выручке  от реализации составляет 91,92% (произошло  незначительное уменьшение по сравнению с 2006 годом на 1,99%). 

 

Таблица 6. – Значение отрасли звероводства для ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский»

Показатель	Всего по звероводству
	2005	2006	2007	2007 в % к 2005
Валовая продукция по себестоимости, тыс. руб.	116755	108170	61841	52,97
Товарная продукция  в ценах реализации, тыс. руб.	138917	149737	85195	61,33
Затраты труда  в звероводстве тыс. чел.- ч.	485	375	339	69,90
Всего затрат по основному производству, тыс. руб.	112101	123071	112173	100,06
в т.ч. фонд заработной платы, тыс. руб.	26702	35613	39001	146,06
Валовой доход, тыс. руб.	6878	-11073	-45289	-658,46
Чистый доход, тыс. руб.	-19651	-46027	-83630	425,58
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	22162	41567	23354	105,38
Уровень рентабельности производства, %	18,98	38,43	37,76	198,95

Основным фактором, оказывающим  непосредственное влияние  на количество произведенной продукции, является среднегодовое поголовье зверей (в основных самках)  и продуктивность зверей (деловой выход молодняка, голов на самку).

Рассмотрим основные экономические  показатели эффективности производства рассматриваемого предприятия в динамике (табл. 7) и проведем их анализ.

 

Таблица 7. – Основные экономические показатели эффективности производства ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский»

Показатель	2006	2007	2007 в % к 2006
Удельный вес  исследуемой продукции в выручке  от реализации, %	93,79	91,92	98,01
Среднегодовое поголовье зверей, основных самок
норка	8750	10835	123,83
песец	400	250	62,50
лисица	880	756	85,91
соболь	4050	4050	100,00
Деловой выход(голов  на самку)
норка	3,93	4,62	117,56
песец	10,20	6,73	65,98
лисица	6,03	5,93	98,34
соболь	2,60	2,59	99,62
Производство  продукции - всего, шкурок
норка	56937	17049	29,94
песец	8464	2381	28,13
лисица	6282	4931	78,49
соболь	9484	8886	93,69
Затраты труда,  чел.- ч.:
на 1 гол. основных самок	26,63	23,60	88,60
Расход кормов на 1 гол., ц. корм. ед.
растительного происхождения	619,3	855,6	138,16
животного происхождения	4750,8	5029,2	105,86
Себестоимость продукции звероводства, тыс. руб.	108170	61841	57,17
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	149737	85195	56,90
Прибыль от реализации, тыс. руб.	41567	23354	56,18
Уровень рентабельности  (по реализации), %	38,43	37,76	98,27

В 2007 году наблюдается незначительное, но увеличение поголовья зверей на 1811 голов главным образом из-за увеличения поголовья норки на 23,83%, уменьшением поголовья песца  и лисицы на 37,5% и 14,09% соответственно, а вот поголовье соболя остается неизменным.

Что же касается изменения продуктивности среди соболя и лисицы оно незначительное на 0,38%  и 1,66%, а вот деловой выход  у песца уменьшился на 34,02%, а у  норки вырос на 17,56%.

Несмотря на увеличение среднегодового поголовья зверей, производство продукции уменьшается в 2007 году.

Расход кормов как растительного, так животного происхождения  увеличивается (на 38,16 и 5,86%), уменьшается  и себестоимость продукции звероводства. Почти в 2 раза уменьшилась выручка  на 43,1% и на 43,82% прибыль от реализации продукции, а также незначительно уменьшился и уровень рентабельности с 38,43 до 37,76%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 3.  Планирование оптимальной  производственной программы

3.1. Технико – экономические  показатели производственной программы

3.1.1. Расчет количества основных средств производства

При помощи бухгалтерской отчётности установим фактическое наличие  основных средств на начало планируемого периода. Также определим возможное  наличие основных средств на конец планируемого периода (табл. 8).

Таблица 8. – Расчет потребности в основных видах средств производства

Наименование	Наличие на начало проектируемого периода	Поступило	Выбыло	Наличие на конец  проектируемого периода
Здания	24977	-	-	24977
Сооружения  и передаточные устройства	28561	-	153	28408
Машины и  оборудование	4851	-	20	4831
Транспортные  средства	5895	200	-	6095
Производственный  и хозяйственный инвентарь	241	-	-	241
Другие виды основных средств	368	-	-	368
ИТОГО	64893	200	173	64920

 

При сохранении тенденции обновления основных средств производства на предприятии  было установлено, что в 2008 году ожидается  выбытие 153 сооружений (а именно шедов для содержания песца) и 20 машин (в основном это кормовые раздаточные устаревшие машины), а ожидается приобретение 200 новых транспортных средств.

3.1.2. Система содержания зверей

Для выращивания полноценного молодняка  зверей, получения шкурок высокого качества и нужного направления необходимо знать биологические особенности зверей и взаимосвязь их организма с внешней средой. Только при этих условиях возможно целенаправленное развитие этой отрасли животноводства. Существует три  способа содержания зверей: клеточное, полувольное, вольное.

Наиболее распространенным и самым  интенсивным способом разведения является клеточное, когда основное стадо и молодняк содержат в клетках. Такое содержание позволяет создавать условия, позволяющие получить продукцию высокого качества, а выход молодняка – наибольшим. Такой способ разведения и используется в данном хозяйстве.

Основное стадо и молодняк норок, лисиц, соболей и песцов содержат в индивидуальных клетках, которые размещают в шедах. Самцов (лисица, песец) часто размещают в отдельных клетках снаружи.

Отдельно стоящие клетки для  самцов лисиц и песцов размещают параллельными рядами – не более 50 штук в ряду, объединяя их в группы не более 400 клеток в каждой. 

3.1.3. Фактическая численность работников в хозяйстве и ее возможное изменение за планируемый период

По данным отдела кадров имеются данные о фактической численности работников в ОАО «Племенной Зверосовхоз «Салтыковский» (таблица 9). Как показывают данные, на протяжении последних лет наблюдается тенденция на уменьшение численности работников. С 2005 года по 2007 год количество работников уменьшилось  на 11,38% (в среднем на 16 человек).

 

Таблица 9. - Фактическая и возможная численность работников в сельскохозяйственном производстве, чел.

Наименование  профессий	Фактическая численность  на начало периода	Потенциальное сокращение численности работников		Возможная численность  на конец планового периода
		Уход на пенсию по старости	Увольнение  по др. причинам
По  организации - всего	257	6	1	250
в том числе: работники, занятые в с/х производстве - всего	251	5	1	245
Рабочие постоянные	180	2	-	178
Рабочие сезонные и временные	31	1	-	30
Служащие	40	2	1	37
из них: руководители	4	-	-	4
специалисты	36	2	1	33
Работники ЖКХ	6	1	-	5