Организации технического сервиса молокоохладительных установок на СТОЖ МОУП «Минская ПМК»

7ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТА

 

7.1. База сравнения

 

Для экономического обоснования проекта сравним два варианта: базовый (существующий) и проектируемый.

Базовый вариант: предприятие технического сервиса (цех по ремонту валов компрессоров ),годовая производственная программа – 30 ед.,количество работающих 1человек.

Проектируемый вариант: предприятие технического сервиса (цех по ремонту валов компрессоров ),годовая производственная программа – 54 ед.,количество работающих 1человек.

 

 

 

 

 

7.2. Инвестиции

Первоначальная стоимость основных средств принимается по их фактической стоимости и включает в себя:

 К = Кзд + Коб + Кпи,                                                            (7.1)

где    Кзд- сметная стоимость производственных зданий, тыс. руб.

Коб - балансовая стоимость оборудования, тыс. руб.

Кпи - стоимость приборов, приспособлений, инструмента и инвентаря, тыс. руб.

 Для определения балансовой  стоимости оборудования, пригодного  к дальнейшей эксплуатации, составляем  смету на оборудование предприятия  до реконструкции. На основании  сметы производим выборку технологического  оборудования, подлежащего списанию, и определяем его стоимость. Тогда  балансовая стоимость оборудования, пригодного к дальнейшей эксплуатации  составит

К об.ост. = К об.и – К об.с,                                                              (7.2)

 

где. К об.и. – балансовая стоимость всего имеющегося оборудования, тыс. руб.

К об.с. – балансовая стоимость оборудования, подлежащего списанию, тыс. руб.

                                                      К об.ост. = 15000 тыс. руб.

Стоимость приборов, приспособлений, инструмента и инвентаря, которые пригодны к дальнейшей эксплуатации, определяется по их фактической стоимости за вычетом суммы ежегодного их обновления.

 

 К п.и.ост = К и.пи * (1 - g), ,                                                     (7.3)

 

где  К пи.ост  – стоимость приборов, приспособлений,  инструмента и инвентаря,   пригодных к дальнейшей эксплуатации  тыс. руб.

К и.пи – стоимость имеющихся в мастерской приборов, приспособлений, инструментов и инвентаря, тыс. руб.

g – ежегодный коэффициент обновления приборов, приспособлений, инструментов и инвентаря, (0.2 - 0.3).

Кп.и.ост = 1050 тыс. руб.

 

Тогда первоначальная стоимость основных средств  составит:

              К п= Кзд + Кобост.+К п.и.ост. ,                                         (7.4)

 

Кп= 90000+15000+1050=106050 тыс. руб.

 

Стоимость основных фондов по проектируемому варианту равна сумме первоначальной стоимости фондов и капитальных вложений на реконструкцию.

Для определения величины капитальных вложений рассчитываем   балансовую стоимость дополнительно приобретенного оборудования для организации производства после реконструкции и стоимость дополнительно приобретенных приборов, приспособлений, инструмента и инвентаря.

 

Таблица 7.1. – Расчет стоимости дополнительного оборудования

 

Наименование оборудования (тип, модель)	Количество единиц шт.	Стоимость единицы тыс. руб.	Общая стоимость оборудования, тыс. руб.
Ремонтно-диагностический стенд	1	16000	16000
Сумма транспортно-складских расходов (5-10 % от стоимости оборудования), тыс. руб.	1	800	800
Затраты на монтаж оборудования (3-5 % от стоимости оборудования), тыс. руб.	1	480	480
Капитальные вложения на  приобретение дополнительного оборудования.	1	4200	4200

 

Стоимость дополнительно приобретаемых приспособлений, инструментов, инвентаря определяем по укрупненным нормативам.

 

Кдпи = Кдоб * g / 100,                                                    (7.5)

где   g – процент стоимости приборов, приспособлений, инструмента, инвентаря                  от стоимости оборудования, g = 7 – 10%.

Кдпи = 4200* 10/ 100 = 420 тыс. руб.

 При определении  величины капитальных вложений  необходимо также учесть величину  затрат на модернизацию (изготовление) оборудования (приспособлений), рассчитанную  по предложенной ниже методике. Таким образом, капитальные вложения  в реконструкцию равны

Кд = Кдзд + Кдоб+ Кдпи,                                                 (7.6)

 

Кд = 4200 + 420 =  4620 тыс. руб.

 

 

7.3.Себестоимость  восстановления вала компрессора

 

Структура себестоимости восстановления вала компрессора.

Все затраты предприятий технического сервиса включают однородные по экономическому содержанию (первичные) группы расходов, такая группировка позволяет выделить следующие элементы затрат:

-   материальные  затраты (за вычетом стоимости  возвратных отходов), (МЗ);

-   расходы  на оплату труда (ОТ);

-   отчисления  на социальные нужды (СОЦ);

-   амортизация  основных фондов (А);

-   прочие  расходы (ПР).

 

Себестоимость в общем виде рассчитывают

 

Сп = МЗ + ОТ + СОЦ + А + П                                        (7.7)

 

На предприятиях технического сервиса различают производственную и полную себестоимость продукции.

Производственная себестоимостьотражает затраты на производство продукции (услуг).

Полная себестоимость включает производственную себестоимость и расходы предприятия, связанные с реализацией продукции (услуг).

Расчет себестоимости восстановления вала компрессора

 

Стоимость ремонтных материалов определяется по формуле

 

С р.м.= Цр.м.* Н р.м.* N ,                                                         (7.8)

 

где   Нр.м. – норматив отчислений на ремонтные материалы;

Цр.м. – цена ремонтных материалов, тыс. руб./кг;

N – производственная программа, ед.

 

(б.)                                С р.м.= 2,08*30*30 = 1875тыс.руб.

(пр.)                              С р.м.=2,08*30*54 = 3369,6тыс.руб.

Расчеты затрат на ремонтные материалы сводим в табл. 7.3.1

 

Таблица 7.2. – Затраты на ремонтные материалы

Наименование ремонтных материалов	Норма расхода, шт. (кг,л) /ед.	Цена, тыс. руб./ед.(кг,л)	Сумма, тыс. руб.
Наплавочная проволка Углекислый газ Круг шлифовальный	0,1 0,1 0,02	0,4 15 27	0,04 1,5 0,54
Итого	-	-	2,08

 

 

 

Затраты на заработную плату производственных рабочих с начислениями равны:

 

Спр.н= Спр+Сдоп+Ссоц,

где Спр – основная заработная плата производственных рабочих, занятых восстановлением деталей, тыс. руб.;

Сдоп – дополнительная заработная плата производственных рабочих, тыс. руб.;

Ссоц – отчисления на социальное страхование, тыс. руб.

(б.)                                Спр.н = 56,3+5,6+21= 82,9 тыс. руб

 

(пр.)                              Спр.н = 101,3+10,1+37,9= 149,3 тыс.руб

 

Основная заработная плата производственных рабочих рассчитывается по следующей формуле:

 

Спр = Сср.ч х Т х Кув,                                                   (7.9)

где    С ср.ч - средняя часовая тарифная ставка, тыс.р/ч.,

         Т - трудоемкость производственной  программы, ч.,

         К ув   -   коэффициент,   учитывающий   доплаты   стимулирующего

                  характера, (Кув=1,5-2,0).

(б.)                                С пр=1,25*30*1,5=56,3тыс.руб.

(пр.)                              С пр =1,25*54*1,5=101,3тыс.руб.

 

Средняя часовая тарифная ставка определяется по формуле

С ср.ч = ∑ (Счi х Ni) ∑Ni,                                     (7.10)

где   Счi - часовая тарифная ставка i - го разряда, тыс.р.,

Ni - количество производственных рабочих i- го разряда, чел.

 

(б.)                                С ср.ч = (2*1250)/(1+1)*1000 = 1,25тыс.руб.

(пр.)                              С ср.ч = (2*1250)/(1+1)*1000 = 1,25тыс.руб.

 

Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

 

Сдоп = Ндоп х Спр/100,                                  (7.11)

где   Ндоп - норматив отчислений на дополнительную заработную плату производственных рабочих (в % от основной заработной платы).

 

(б.)                                Сдоп = 10*56,3/100 = 5,6тыс.руб.

(пр.)                              Сдоп = 10*101,3/100 = 10,1тыс.руб.

 

Отчисления на социальное страхование

 

Ссоц= (Спр + Сдоп) х Qсоц /100, (7.12)

   где     Qсоц- ставка отчислений на социальное страхование, %.

 

(б.)                                Ссоц = (56,3+5,6)*34/100 = 21тыс.руб.

(пр.)                              Ссоц= (101,3+10,1)*34/100 = 37,9тыс.руб.

 

 

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

 

Сэксп = Аоб + Апи + Ср.об. + Сэл + Св + Сп + Ссж + Спнр,                     (7.15)

 

где    Аоб- амортизация оборудования, тыс.р.,

Апи  - амортизация приспособлений ,тыс.р.,

         С р.об.- затраты на текущий ремонт оборудования, тыс.р.,

         С эл.- затраты на электроэнергию, тыс.р.,

Св - затраты на воду, тыс.р.,

Сп - затраты на пар, тыс.р.,

Ссж - затраты на сжатый воздух, тыс.р.,

Спнр- прочие неучтенные расходы, тыс.р.

 

(б.)              Сэксп= 1500+13,7+450+3928,8+2749,5+432,1 = 9074,1тыс.руб.

(пр.)             Сэксп= 3000+36+900+4276,9 +3665,3+593,9= 12472,1тыс.руб.

 

 

Затраты на амортизацию оборудования и приспособлений могут быть определены:

Аоб= (Соб + К д.об) х Наоб /100,                                   (7.16)

Апи= (Спи + К д.пи) х Напи /100,                                  (7.17)

 

где    Соб, Спи- стоимость оборудования и приспособлений соответственно, тыс.р.,

Наоб, Напи - норма амортизационных отчислений на оборудование и                                                         

                                приспособления соответственно, % .

(б.)                               Аоб = 15000*10/100 = 1500тыс.руб.

(пр.)                            Аоб = 30000*10/100 = 3000тыс.руб.

(б.)                             Апи = 150*13/100 = 13,7 тыс.руб.

(пр.)                              Апи = 277*13/100 = 36 тыс.руб.

 

         Затраты на текущий ремонт  оборудования равны

 

Сроб = (Соб+ К д.об)х Нроб / 100,                          (7.18)

 

где    Нроб- норматив отчислений на текущий ремонт оборудования, %.

(Нроб = 3-4%)

 

(б.)                              Сроб = 15000*3/100 = 450тыс.руб.

(пр.)                             Сроб = 30000*3/100 = 900тыс.руб.

 

Затраты на электрическую энергию и водуопределяются исходя из расхода на выполнение производственной программы и стоимости единицы ресурсов.

 

Сэл= Wэл х СкВт*ч,                             (7.19)

 

где  Wэл(Wв)- расход электроэнергии(воды) на выполнение производственной программы, кВт*ч (1м3);

СкВт*ч (См3)- стоимость 1 кВт*ч (1м3), тыс.р.

(б.)                                Сэл =5338*0.736=3928,8тыс.руб.

(пр.)                              Сэл =5811*0,736=4276,9тыс.руб.

(б.)                                Свода = 1222*2,25=2749,5тыс.руб.

(пр.)                              Свода = 1629*2,25=3665,3тыс.руб.

Прочие неучтенные расходы статьи «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» принимаются в размере 5 % от суммы вышеперечисленных расходов.

 

Спнр=0,05х (Аоб+ Апи+ Ср.об. + Сэл + Св + Сп+ Ссж),                         (7.20)

 

(б.)             Спнр = 0,05*(1500+13,7+450+3928,8+2749,5+0+0) = 432,1тыс.руб.

(пр.)           Спнр = 0,05*(3000+36+900+4276,9 +3665,3 +0+0) = 593,9тыс.руб.

 

Цеховые (общепроизводственные) расходы

 

        Цеховые расходы  в общем виде определяются

 

Соп =Спу+Сдоп.пу+Ссоц.пу+ Азд +Срзд +Спнр,                 (7.21)

 

где   Спу - основная заработная плата аппарата управления цехом, тыс.р.,

        С доп.пу - дополнительная заработная  плата управления  цехом,тыс.р.,

        С соц.пу  -  отчисления   на   социальное   страхование   аппарата управления цехом, тыс.р.,