Автоматизация расчета будущей стоимости платежей, значений текущих вкладов и займов

 

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  И НАУКИ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное  бюджетное образовательное учреждение

Высшего профессионального  образования 

«СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

Кафедра прикладной информатики 

 

 

Утверждаю

 

Зав. кафедрой ПИ
_______________________	А. В.Маликов
«____»__________________________2011 г.

 

 

Пояснительная записка

к курсовому проекту

 

по дисциплине

«Информационные системы  в управлении»

(наименование учебной  дисциплины)

 

на тему	«Автоматизация расчета будущей стоимости платежей, значений
текущих вкладов и займов»

 

Автор проекта  ____________________________________________	Ю.И. Алексеева
(подпись, дата)	(инициалы, фамилия)

 

Специальность	080801.65 «Прикладная информатика»
	(шифр, наименование)

 

Обозначение курсового проекта

КП-СевКавГТУ-ПИ-132-11

Группа

ПИ-071

(№ зачетной книжки)

 

Руководитель проекта		М. В. Трофимова
	(подпись, дата)	(инициалы, фамилия)

 

Проект защищен ________________________________	Оценка__________________
(дата)

 

Члены комиссии ______________________________________________________________

(подпись, дата)

_____________________________________________________________________________

(подпись, дата)

_____________________________________________________________________________

(подпись, дата)

_____________________________________________________________________________

(подпись, дата)

 

 

Ставрополь, 2011

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1 РАСЧЕТ БУДУЩЕЙ  СТОИМОСТИ ПЛАТЕЖЕЙ 4

1.1 Общие понятия 4

1.2 Расчет  будущей стоимости денег по  простым процентам 5

1.3 Расчет  будущей стоимости денег по  сложным процентам 6

1.4 Сущность  дисконтирования 8

2 ОПИСАНИЕ  ПРОЕКТНЫХ РЕШЕНИЙ 10

2.1 Обоснование  разработки 10

2.2 Концептуальное  описание задачи 10

2.3 Разработка  проектных решений по созданию  информационной базы 10

2.4 Разработка  проектных решений по программному  обеспечению 11

2.4.1 Разработка  алгоритма работы программы 11

2.4.2 Руководство  пользователя 11

2.4.3 Описание  контрольного примера 15

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 17

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 18

ПРИЛОЖЕНИЕ  A Схема алгоритма задачи 19

ПРИЛОЖЕНИЕ  Б Отчет 20

ПРИЛОЖЕНИЕ  В Код 21

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Финансовый менеджмент требует  постоянного осуществления различных  финансово-экономических расчетов, связанных с потоками денежных средств в разные периоды времени. Ключевую роль в этих расчетах играет оценка стоимости денег во времени.

Концепция стоимости денег  во времени состоит в том, что  стоимость денег с течением времени  изменяется с учетом нормы прибыли  на финансовом рынке, в качестве которой  обычно выступает норма ссудного процента (или процента). Иными словами, в соответствии с этой концепцией одна и та же сумма денег в разные периоды времени имеет разную стоимость; эта стоимость в настоящее  время всегда выше, чем в любом  будущем периоде.

Концепция стоимости денег  во времени играет основополагающую роль в практике финансовых вычислений. Она предопределяет необходимость  учета фактора времени в процессе осуществления любых долгосрочных финансовых операций путем оценки и  сравнения стоимости денег при  начале финансирования со стоимостью денег при их возврате в виде будущей  прибыли, амортизационных отчислений, основной суммы долга и т.д.

Целью же данного курсового  проекта стала автоматизация  расчета будущей стоимости платежей, значений текущих вкладов и займов на основе постоянной процентной ставки. Для решения поставленной задачи был разработан программный продукт, который производит следующие действия:

• расчет будущей стоимости платежей по формулам простых и сложных процентов (при заданной начальной сумме денежных средств, процентной ставке и числе периодов начисления);
• дисконтирование стоимости денежных средств, т.е. определение первоначальной суммы платежа;
• вывод результирующих данных в форме отчета.

1 РАСЧЕТ БУДУЩЕЙ  СТОИМОСТИ ПЛАТЕЖЕЙ

1.1 Общие понятия

 

В процессе сравнения стоимости  денежных средств при планировании их потоков в продолжительном периоде времени используется два основных понятия — будущая стоимость денег или их настоящая стоимость.

Будущая стоимость денег  представляет собой сумму инвестированных  в настоящий момент средств, в  которую они превратятся через  определенный период времени с учетом определенной ставки процента (процентной ставки). Определение будущей стоимости  денег характеризует процесс  наращения их стоимости (компаундинг), который состоит в присоединении к их первоначальной сумме начисленной суммы процентов.

Настоящая стоимость денег  представляет собой сумму будущих  денежных средств, приведенной с  учетом определенной ставки процента к настоящему периоду времени. Определение  настоящей стоимости денег характеризует  процесс дисконтирования их стоимости, который представляет операцию, обратную наращению, осуществляемую путем изъятия  из будущей стоимости соответствующей  суммы процентов (дисконтной суммы  или «дисконта»).

При проведении финансовых вычислений, связанных с оценкой  стоимости денег во времени, процессы наращения или дисконтирования  стоимости могут осуществляться как по простым, так и по сложным  процентам.

Простой процент представляет собой сумму дохода, начисляемого к основной сумме денежного капитала в каждом интервале общего периода  его использования, по которой дальнейшие ее перерасчеты не осуществляются. Начисление простого процента применяется, как правило, при краткосрочных финансовых операциях.

Сложный процент представляет собой сумму дохода, начисляемого в каждом интервале общего периода  его использования, которая не выплачивается, а присоединяется к основной сумме  денежного интервала и в последующем  платежном интервале сама приносит доход. Начисление сложного процента применяется, как правило, при долгосрочных финансовых операциях (инвестировании, кредитовании и т.п.)

Расчеты суммы процента могут  осуществляться как в начале, так  и в конце каждого интервала  общего периода времени. В соответствии с этим, методы начисления процента разделяют на предварительный и последующий.

Предварительный метод начисления процента (метод пренумерандо или антисипативный метод) характеризует способ расчета платежей, при котором начисление процента осуществляется в начале каждого интервала.

Последующий метод начисления процента (метод постнумерандо или декурсивный метод) характеризует способ платежей, при котором начисление процента осуществляется в конце каждого интервала.

Основным инструментом оценки стоимости денег во времени выступает  процентная ставка (ставка процента) —  удельный показатель, в соответствии с которым в установленные  сроки выплачивается сумма процента в расчете на единицу денежного  капитала. Обычно процентная ставка характеризует  соотношение годовой суммы процента и суммы предоставленного (заимствованного) денежного капитала (выраженное в  десятичной дроби или в процентах). Это понятие отличается многообразием  конкретных его видов, используемых в практике финансовых вычислений.

1.2 Расчет будущей стоимости денег по простым процентам

 

Оценка стоимости денег  по простым процентам использует наиболее упрощенную систему расчетных  алгоритмов.

При расчете суммы простого процента в процессе наращения стоимости (компаундинга) используется следующая формула:

 

I = Р * n * i                                                (1.1)

 

 где I — сумма процента за обусловленный период времени в целом;

Р — первоначальная сумма (стоимость) денежных средств;

n — количество интервалов, по которым осуществляется расчет  процентных платежей, в общем  обусловленном периоде времени; 

i — используемая процентная  ставка, выраженная десятичной дробью.

В этом случае будущая стоимость вклада (F) с учетом начисленной суммы процента определяется по формуле:

 

F = P + I = P * (1 + n * i)                                  (1.2)

 

Следует заметить, что подобные задачи на практике встречаются редко, поскольку к простым процентам  прибегают в случаях:

• выдачи краткосрочных ссуд, т.е. ссуд, срок которых либо равен году, либо меньше его, с однократным начислением процентов;
• когда проценты не присоединяются к сумме долга, а периодически выплачиваются.

1.3 Расчет будущей стоимости денег по сложным процентам

 

Оценка стоимости денег  по сложным процентам использует более обширную и более усложненную  систему расчетных алгоритмов.

В финансовой практике значительная часть расчетов ведется с использованием схемы сложных процентов.

Применение схемы сложных  процентов целесообразно в тех  случаях, когда:

• проценты не выплачиваются по мере их начисления, а присоединяются к первоначальной сумме долга. Присоединение начисленных процентов к сумме долга, которая служит базой для их начисления, называется капитализацией процентов;
• срок ссуды более года.

Если процентные деньги не выплачиваются сразу по мере их начисления, а присоединяются к первоначальной сумме долга, то долг, таким образом, увеличивается на невыплаченную  сумму процентов, и последующее  начисление процентов происходит на увеличенную сумму долга.

При расчете будущей суммы  вклада (стоимости денежных средств) в процессе его наращения по сложным  процентам используется следующая  формула:

 

F = P * (1 + i)ⁿ                                                (1.3)

 

 где F — будущая стоимость вклада (денежных средств) при его наращении по сложным процентам;

Р — первоначальная сумма вклада;

i — используемая процентная  ставка, выраженная десятичной дробью;

n — количество интервалов, по которым осуществляется каждый  процентный платеж, в общем обусловленном  периоде времени.

Различие начисления простых и сложных процентов в базе их начисления. Если простые проценты начисляются все время на одну и ту же первоначальную сумму долга, т.е. база начисления является постоянной величиной, то сложные проценты начисляются на увеличивающуюся с каждым периодом начисления базу. Таким образом, простые проценты по своей сути являются абсолютными приростами, а формула простых процентов аналогична формуле определения уровня развития изучаемого явления с постоянными абсолютными приростами. Сложные проценты характеризуют процесс роста первоначальной суммы со стабильными темпами роста, при наращении ее по абсолютной величине с ускорением, следовательно, формулу сложных процентов можно рассматривать как определение уровня на базе стабильных темпов роста.

При оценке стоимости денег  во времени по сложным процентам  необходимо иметь в виду, что на результат оценки оказывает большое  влияние не только используемая ставка процента, но и число интервалов выплат в течение одного и того же общего платежного периода. Иногда оказывается более выгодным инвестировать  деньги под меньшую ставку процента, но с большим числом интервалов в  течение предусмотренного периода  платежа.

1.4 Сущность  дисконтирования

 

 В финансовой практике  часто приходится решать задачи, обратные определению наращенной  суммы: по уже известной наращенной  сумме (F) следует определить неизвестную  первоначальную сумму платежа (P).

Такие ситуации возникают  при разработке условий финансовой сделки, или когда проценты с наращенной суммы удерживаются непосредственно  при выдаче ссуды.