Статистическое изучение взаимосвязи финансовых показателей деятельности банка

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  БЮДЖЕТНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ 

ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ  РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

БАРНАУЛЬСКИЙ  ФИЛИАЛ

 

 

Факультет: Менеджмента и  маркетинга

Кафедра: Бухгалтерского учета, аудита и статистики

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

Вариант №23

По дисциплине «Статистика»

Тема: Статистическое изучение взаимосвязи финансовых показателей  деятельности банка

 

 

 

 

 

 

Студент __________________                               

 

 

Группа  3БМп                                                           Номер личного дела

 

 

Преподаватель: к. э. н., доцент, Носкова Ольга Григорьевна

 

 

 

 

БАРНАУЛ 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………...3

I. Теоретическая часть

1. Социально-экономическая  сущность банковской системы  и банковской статистики…………………………………………………………………………4

2. Определение, классификация  банков, основные банковские операции……5

3. Основные финансовые показатели деятельности банка……………………9

4. Статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банков…………………………………………………………….16

5. Источники статистической информации о банковской системе…………..19

II. Расчетная часть

1. Задание 1………………………………..…………………………………22
2. Задание 2…………………………………………………………………..33
3. Задание 3…………………………………………………………………..45
4. Задание 4…………………………………………………………………..50

III. Аналитическая часть

Определение абсолютного  изменения балансовой прибыли за указанный период на примере организации  «Большой Банк»…………………………….55

Заключение……………………………………………………………………….58

Список литературы………………………………………………………………59

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В каждый данный период в  хозяйстве страны имеется определенная сумма временно свободных денежных средств у одних субъектов  экономики и в то же время у  других - временная потребность в  дополнительных средствах. Такое обстоятельство является основным условием существования  ссудного капитала, т.е. денежных средств, собственник которых предоставляет  нуждающимся в них во временное  пользование за определенную плату. Ссудный капитал, таким образом, имеет свою специфику по сравнению  с другими видами капитала - производственным и торговым. С одной стороны, ссудный  капитал является объектом собственности  одного субъекта, и находится без  применения, поэтому он не приносит дохода, не может считаться настоящим  капиталом. Значит, необходимо ему найти  такое использование, в котором  он даст прирост. С другой стороны, ссудный  капитал становится функционирующим  фактором в руках другого субъекта, который использует его в каком-либо деле, приносящем прибыль. На эту прибыль  претендуют собственник капитала и  использующий его, поэтому прибыль  делится на две доли: первый получает одну долю в форме процента, второй - другую долю в форме предпринимательского дохода. Таким образом, ссудный капитал  как составная часть совокупного  капитала в национальном хозяйстве  участвует в процессе производства и обращения, в развитии экономики  общества.

Аккумуляция всех денежных средств  и их превращение в ссудный (заемный) капитал осуществляется банковской системой.

Актуальность данной темы не вызывает сомнений, поэтому цель данной - статистическое изучение взаимосвязей финансовых показателей деятельности банков, роли банков в экономике.

 

 

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

Банковская система —  неотъемлемая часть экономики любого государства. Современные банковские системы разных стран имеют многозвенную структуру. Основным звеном любой банковской системы является Центральный (национальный) банк.

В России действует двухзвенная  банковская система, включающая Центральный  банк РФ (Банк России) и кредитные  организации, а также их филиалы  и конторы, представительства иностранных  банков (согласно определению, данному  в Федеральном законе «О банках и  банковской деятельности» от 03.02.1996 г.). Построение двухуровневой банковской системы стало возможным после принятия 17 июля 1987 г. постановления «О совершенствовании системы банков в стране». Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988 г. На 1 января 1998 г. в России было зарегистрировано 2552 действующие кредитные организации и 16 банков со 100%-ным иностранным участием в капитале, а на 1 января 1999г. — 2481 кредитная организация и 20 банков со 100% - ным иностранным капиталом.

Основные направления  социально-экономического статистического  анализа:

•выработка стратегии  и тактики денежно-кредитной политики денежных властей страны;

•определение размера  официальной ставки рефинансирования в зависимости от состояния и  перспектив развития экономики;

•разработка стратегии и  тактики платежной политики;

•надзор за эффективностью деятельности отдельных кредитных  организаций и банковской системы  в целом; • контроль за валютной политикой;

• составление платежного баланса Российской Федерации.[1,c.146]

2. Определение, классификация банков, основные банковские операции

Банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.[11, c. 187]

Кредитная организация - юридическое  лицо, которое для извлечения прибыли, как основной цели своей деятельности, на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет  право осуществлять банковские операций, предусмотренные Федеральным законом  «О банках и банковской деятельности».

Небанковская кредитная  организация имеет право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законом. К небанковским кредитным организациям относятся: страховые, лизинговые, финансовые компании; пенсионные, инвестиционные, благотворительные фонды; ломбарды; кредитные союзы, общества и товарищества; брокерские, дилерские, факторинговые фирмы и пр.

Коммерческий банк — это многофункциональное учреждение, выполняющее операции во всех секторах рынка ссудного капитала. Иными словами, банки производят кредитование, расчеты и финансирование отдельных предприятий, групп предприятий, отраслей промышленности, торговли, прочих юридических и физических лиц за счет привлеченных средств (депозитов). Все эти операции осуществляются на платной основе.

К банковским операциям относятся:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

- размещение привлеченных  средств от имени и за счет  банка;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

- инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной форме;

- привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

- выдача банковских гарантий;

-выдача поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

- осуществление операций  с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством российской Федерации;

- предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

- лизинговые операции;

- оказание консультационных  и информационных услуг.

Правила сведения банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в  соответствии с федеральными законами.

Кредитной организации запрещается  заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

В зависимости от круга  осуществляемых операций, рыночного  сегмента их предоставления физическим и юридическим лицам коммерческие банки классифицируются следующим  образом:

1. универсальные коммерческие банки, к которым относятся кредитные учреждения, осуществляющие в основном все виды банковских услуг (традиционные и нетрадиционные) — депозитные, кредитные, фондовые, расчетные, доверительные (трастовые), лизинговые, факторинговые, фьючерсные, консалтинговые и т.д.;
2. отраслевые — их характерной особенностью является структура уставного капитала (чаще она свойственна юридическим лицам, относящимся к одной отрасли) и структура кредитного, депозитного, инвестиционного портфелей и портфеля ценных бумаг (до 50% относится к определенной отрасли);
3. учетно-депозитные банки, которые осуществляют краткосрочные кредитные операции (сроком от 3 до 6 месяцев) по привлечению и/или размещению временно свободных средств физических и юридических лиц;
4. инвестиционные и инновационные банки — аккумулируют свободные денежные средства в основном в виде ценных бумаг на достаточно длительный срок;
5. сберегательные (ссудо-сберегательные, взаимосберегательные) банки — привлекают мелкие вклады частных (физических) лиц на определенный срок (срочные вклады) или до востребования;
6. ипотечные (земельные) банки, которые выполняют крёдитно-депозитные операции на долгосрочной основе под залог недвижимого имущества (реального основного капитала).

В зависимости от обслуживаемого портфеля клиентов различаются банки:

• биржевые;

•потребительского кредита;

•коммунальные;

•страховые.

В зависимости от специфики  рыночного сегмента, контролируемого

банком, банки делятся:

•международные (имеют филиалы  или представительства в нескольких государствах);

•муниципальные;

•районные.

В зависимости от размера  уставного капитала коммерческие банки  бывают крупными, средними и мелкими. [5,c.348]

 

 

3. Основные финансовые показатели деятельности банка

Финансовые показатели являются визитной карточкой банков. Они выступают  в роли своеобразных ориентиров, как  для рейтинговых агентств, так  и для вкладчиков. Если первым значения финансовых показателей помогают в  определении рейтинга организаций, то вторым – в выборе банка, которому можно доверить свои сбережения.

Основные аспекты деятельности банка отражены в его финансовых показателях. Стоит внимательно  проследить за отображением конкретных цифр, как становится ясно, насколько  финучреждение успешно и надежно. Показатели деятельности банка - достаточность капитала, ликвидность и прибыльность банка, выражаемые в относительных единицах к активам банка. [9, c. 298]

Достаточность капитала - показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств  банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска.

Финансовое благополучие любой коммерческой структуры связано  с регулярностью бизнеса и  устойчивостью получения ею доходов. В настоящее время источники  доходов коммерческих банков достаточно ограничены. Комиссионные доходы, получаемые за расчетно-кассовое обслуживание и  оказание стандартных услуг клиентам, незначительны в общем объеме банковских доходов и имеют тенденцию  к снижению. Доходы от проведения спекулятивных  операций на финансовых рынках нестабильны, а инфраструктура необходимая для  осуществления данных операций дорога. Таким образом, усиливается внимание к банковским доходам, получаемым от управления активами и пассивами. Данные доходы достаточно устойчивы, хотя и  подвержены постепенному снижению, сопряженному со снижением процентной маржи, прямо  зависящей от уровня процентных ставок.

Специфика банков как посредников  состоит в том, что большая  часть их доходов зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными  ставками. [13, c.309]

Активы финансовой организации  обычно отражены в бухгалтерском  балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся  в распоряжении организации. Они  формируются из собственных средств  банка и денег клиентов, размещенных  на счетах с целью получения дохода. К активам банка относят ссуды, инвестиции, кассовую наличность, ценные бумаги, недвижимость и прочие объекты  собственности, имеющие материальную оценку. [7, c. 198]

Доходность активов банка - единичный показатель оценки эффективности  банка, характеризующий в относительных  единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.

Доходность активов банка - отношение прибыли к средним  суммарным активам.

1. Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка: