Статистический анализ эффективности использования кредита на примере Приморского края

Оглавление

Введение

Кредит относится к важнейшим категориям экономической науки. Его изучение всегда остается актуальным, особенно на современном этапе развития экономики, поскольку кредитные отношения в наше время достигли наибольшего развития. Для выработки верной стратегии развития кредитной системы не обойтись без статистических методов. При помощи статистики изучаются тенденции развития, выявляется взаимосвязь между различными факторами, влияющими на механизм функционирования кредитной деятельности организаций и банков, оцениваются её результаты. Используя статистические методы изучения, можно проанализировать показатели, полученные при обработке данных, и на основе проделанного анализа разработать и реализовать новые кредитные программы.

Цель курсовой работы - изучение и раскрытие основных статистических показателей кредитов.

В теоретической части курсовой работы раскрыта сущность кредитной системы, перечислены основные формы, принципы и функции кредита. На примере долгосрочного кредитования показаны основные методы статистического изучения кредитов.

В расчетной части курсовой работы приведено решение задач из методического указания по выполнению курсовой работы. Задачи помогают более глубоко рассмотреть взаимосвязь между такими признаками, как просроченная дебиторская задолженность и кредиторская задолженность. А так же предоставлен анализ данных по эффективности использования кредита на примере Приморского края.

1. Теоретические и методологические аспекты статистического анализа эффективности использования кредита

  1.1 Сущность, виды кредита и задачи статистического анализа эффективности его использования

Предоставление кредитов является основной экономической функцией банков. От эффективности деятельности кредитного учреждения зависит социально-экономическое положение не только самого банка, но и региона, в котором он осуществляет свою работу.

Задачи социально-экономического статистического анализа определяются экономическим содержанием и основными функциями кредита как экономической, социальной и финансовой категории так и его ролью в процессе кредитования физических и юридических лиц — клиентов.

Основными функциями кредита в экономике являются:

• перераспределение денежных потоков и капиталов и выравнивание нормы прибыли;
• аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей капитализацией и передачей в пользование заемщикам на платной основе;
• экономия издержек обращения;
• обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для физических и институциональных единиц; 
• осуществление ряда специальных финансовых операций, например трастовых, по обслуживанию механизма вексельного обращения или сделки с недвижимостью;
• централизация и концентрация денежных потоков (капитала).

Ссудный капитал, т.е. свободный денежный капитал, может быть использован для вложения в любую отрасль (сектор) реальной экономики.

Кредит служит рычагом централизации капитала, поскольку усиливает позиции крупных и эффективных производителей в их конкурентной борьбе с неэффективными производителями. Естественно, банки предоставляют кредит клиентам с устойчивым финансовым положением, и платежеспособным юридическим и физическим лицам — заемщикам. Таким образом, происходит поглощение (слияние, банкротство) неплатежеспособных, нерентабельных, неэффективных производителей, что представляет собой одну из форм централизации капитала.

Кредит активно способствует концентрации и накоплению капитала, ускоряя процесс превращения суммы прибавочной стоимости в капитал.

Кроме того, благодаря кредиту источником накопления становятся также денежные сбережения населения. Банки и другие финансовые учреждения капитализируют эти средства и предоставляют их в распоряжение прочих заемщиков. Теоретически в современной банковской системе (благодаря развитию безналичного расчета и в том числе существованию электронных денег) существует реальная возможность бесконечного переноса первоначально созданного депозита из одного банка в другой, а следовательно, и бесконечного роста кредитов, выдаваемых кредитными организациями. На практике имеет место так называемая мультипликация депозита, т.е. цепной перенос средств из одного банка в другой и экспансия кредита.

Основными принципами кредитования являются:

• возвратность, которая означает, что деньги, полученные в кредит, должны быть возвращены, т.е. ссуда должна быть погашена;
• срочность, т.е. необходимость возврата кредита в точно установленный срок, отраженный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного принципа — достаточное условие для кредитора применить санкции к заемщику в виде повышения взимаемого процента или предъявления финансовых требований в судебном порядке;
• платность — выражает необходимость не только возраста полученных от банковского учреждения денежных сумм, но и оплаты права на их использование в форме ссудного процента;
• обеспеченность, т.е. обеспечение имущественных прав кредитора при возможных нарушениях заемщиком принятых на себя обязательств. Видами обеспечения служат гарантии или залог;
• целевой характер кредита, т.е. заемщик получает кредит на определенные цели, на конкретный срок, в установленном размере;
• дифференцированный характер кредита, определяет существование конкретных требований со стороны кредитной организации к конкретному заемщику в зависимости от ряда внешних и внутренних факторов.

Финансовые условия предоставления кредита в значительной степени зависят не только от финансового состояния кредитора и заемщика, но и от денежно-кредитной политики центрального банка — уровня официальной процентной ставки, а также от общего состояния финансового рынка и рынка капитала.

Существует определенная классификация кредитов в зависимости от различных факторов:

1. По сроку предоставления различают краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. В практике банковской системы РФ используются краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года) кредиты.
2. По обеспечению кредиты могут быть обеспеченными и необеспеченными. Обеспечение кредита может быть персональным, банковским, государственным. Обеспечение предполагает наличие того или иного залога, гарантии или его страхование (перестрахование).

Залогом может быть закладная на движимое или недвижимое имущество клиента или другие активы, принадлежащие ему. К залогу предъявляются следующие требования:

• его реальная (рыночная) стоимость должна быть достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
• вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка должна быть оформлена таким образом, чтобы время, необходимое для реализации залога, не превышало 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав возникает не позднее чем на 30-й день задержки заемщиком очередных платежей банку по основному долгу либо по процентам.

Главная причина, по которой кредитные организации могут потребовать залог, — это наличие кредитного риска, т.е. невозможность клиента погасить ссуду в срок. Залог не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает уровень кредитного риска, так как в случае банкротства клиента, банк становится привилегированным кредитором, т.е. получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов.

Различают твердый (фиксированный) и плавающий залог. К твердому залогу относится имущество, которое может быть предоставлено кредиторам при невозможности заемщика оплатить свои обязательства. В таком случае клиент-заемщик не имеет права распоряжаться имуществом. В этот залог входят в основном ипотека на реальный основной капитал, реже — дебиторская задолженность, стоимость акций, облигаций и других ценных бумаг на имущество. К плавающему залогу относятся прежде всего запасы товарно-материальных ценностей и готовая продукция. Иногда он может быть распространен на все имущество заемщика, кроме предоставленного в твердый залог (таблица 1.1).

Таблица 1.1 - Оценка залога в зависимости от его надежности

Обычно решение о принятии твердого или плавающего залога принимается залоговым кредитором, как правило, банком. Это способ защиты заемщика от претензий других кредиторов на имущество клиента в случае нарушения его финансовой устойчивости.

Гарантия — это согласие третьей стороны погасить кредит в случае, если заемщик не способен сделать это сам. Как источник погашения кредита гарантия надежна настолько, насколько гарант способен и желает погасить кредит. Гарантии могут быть безусловными или условными, покрывающими всю сумму кредита или только часть, оформлены договором или передаточной надписью. Выбор той или иной формы гарантии зависит как от желания и возможности договаривающихся сторон, так и от существующего законодательства государства.

3. В зависимости от специфики кредиторов кредиты бывают государственные, банковские, выданные небанковскими кредитными организациями, коммерческие (фирменные) и частные (предоставленные частными лицами).
4. По направлениям использования ссуды бывают потребительскими, промышленными, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операционные с ценными бумагами, импортные, экспортные.
5. По способу предоставления различают кредиты вексельные, при помощи открытых счетов, кредитные линии, возобновляемые (револьверные), обращаемые (ролловерные), сезонные, консигнации и др.

Рассмотрим укрупненную схему статистического анализа процесса предоставления кредитов:

• определение рынка (охвата) и конкретного клиента, которому будет предоставлен кредит в соответствии с возможностями и желанием кредитного учреждения;
• определение источников создания кредитных ресурсов;
• анализ происхождения кредита (запрос клиента, запрос третьего лица о предоставлении кредита определенному клиенту, проникновение на новый рыночный сегмент и др.);
• оценка конкретных параметров кредита (величина, сроки предоставления, способы погашения, анализ уровня рисков деятельности самого клиента и отрасли (сектора), К которому он принадлежит, качественный анализ залога или гарантии и способа их реализации, особые оговорки и т.д.);
• оформление документов и их проверка;
• выдача кредита;
• процентов свидетельствует о прибыли или об убытке для банка;
• наличие или отсутствие просрочки по выплатам основного долга или процентов свидетельствует о прибыли или об убытке для банка.

В зависимости от уровня кредитного риска ссуды подразделяются на следующие группы:

1) Стандартные (безрисковые) ссуды, к которым относятся:

а) текущие ссуды (по ним отсутствует просроченная задолженность по выплате основного долга и не заключались дополнительные соглашения по пролонгации) независимо от обеспечения при отсутствии просроченной выплаты процентов по ним, кроме льготных текущих кредитов или кредитов инсайдерам;

б) текущие ссуды:

• при наличии просроченной задолженности по ним до 5 календарных дней включительно;
• с просроченной выплатой по основному долгу до 5 дней включительно;
• переоформленные один раз кредиты без изменений условий договора.