Валютный контроль

В соответствии с  Законом РФ «О валютном регулировании  и валютном контроле» уполномоченные банки, осуществляя переводы средств  в иностранной валюте по поручению  юридических лиц за границу, обязаны  осуществлять валютный контроль за платежами в инвалюте.

4 Органы и агенты валютного контроля

Органами валютного  контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации[11,c.43].

Валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами и агентами валютного контроля в соответствии с Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и иными федеральными законами.

Федеральный закон  «О валютном регулировании и валютном контроле» устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования  и валютного контроля в Российской Федерации, полномочия органов валютного  регулирования, а также определяет права и обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютными  ценностями, права и обязанности  нерезидентов в отношении владения, пользования и распоряжения валютой  Российской Федерации и внутренними  ценными бумагами, права и обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Органами валютного  контроля в Российской Федерации  являются ЦБ РФ, федеральный орган (федеральные  органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством РФ.

Агентами валютного  контроля являются уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, государственная  корпорация «Банк развития и внешнеэкономической  деятельности (Внешэкономбанк)», а также  не являющиеся уполномоченными банками  профессиональные участники рынка  ценных бумаг, в том числе держатели  реестра (регистраторы), подотчетные  федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами осуществляет ЦБ РФ.

Валютные биржи  — юридические лица, созданные  в соответствии с законодательством  РФ, одним из видов деятельности которых является организация биржевых торгов иностранной валютой в порядке и на условиях, установленных ЦБ РФ.

Контроль за осуществлением валютных операций резидентами и  нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными  биржами, производят в пределах своей  компетенции федеральные органы исполнительной власти, выступающие  органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.

Правительство РФ координирует деятельность в области валютного  контроля федеральных органов исполнительной власти, являющихся органами валютного  контроля, а также обеспечивает их взаимодействие с ЦБ РФ.

Правительство РФ обеспечивает взаимодействие не являющихся уполномоченными  банками профессиональных участников рынка ценных бумаг как агентов  валютного контроля с ЦБ РФ.

ЦБ РФ осуществляет взаимодействие с другими органами валютного контроля и обеспечивает взаимодействие с ними уполномоченных банков как агентов валютного  контроля в соответствии с законодательством  РФ.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством РФ имеют право:

1. проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
2. осуществлять проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3. запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса;
4. выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
5. применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Порядок представления  резидентами и нерезидентами  подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, устанавливается  Правительством РФ, а порядок представления  уполномоченным банкам — ЦБ РФ.

В целях осуществления  валютного контроля агенты валютного  контроля в пределах своей компетенции  имеют право запрашивать и  получать от резидентов и нерезидентов следующие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов:

1. документы, удостоверяющие личность физического лица;
2. документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
3. документы, удостоверяющие статус юридического лица, — для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица — для резидентов;
4. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
5. документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество;

6. документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов (вкладов), оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства (места регистрации) нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства;
7. уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории РФ;
8. регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с законодательством РФ;
9. документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
10. документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, <span class="Normal__Char" style=" font-fam