Проведение расчетных банковских операций

ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«АКАДЕМИЯ СОЦИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ»

АРСКИЙ ФИЛИАЛ

 

 

Факультет начального и среднего профессионального образования

 

 

 

 

                  

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Организация безналичных расчетов»

на тему: «Проведение расчетных банковских операций»

 

 

 

 

                                                    Выполнила студентка 3 курса Миннекаева Р.Ф.

                                                             Научный руководитель :Хасанова Э.Г.

 

 

 

 

 

Арск 2014

 

Содержание

 

Введение…………………………………………………………………………. .3

Глава 1. Современная концепция расчетных операций и их сущность……….5       

1.1 Сущность расчетных  отношений и принцип их организации  в народном хозяйстве ……………………………………………………………………….....5

1.2 Организация безналичных  расчетов в коммерческих банках ………….....8

1.3 Платежные системы и  их участие в расчетах……………………………...17

Глава 2. Анализ расчетных операций коммерческого банка…………………25

2.1 Общая характеристика АКБ « ЗАО Райффайзенбанк»………………….. .25

2.2 Анализ ведения безналичных  расчетов в АКБ « ЗАО Райффайзенбанк»..26

2.3 Анализ эффективности  ведения отдельных видов расчетов…………….. 27

Глава 3. Пути повышения эффективности расчетных операций …………… 32

Заключение……………………………………………………………………….34

Список использованной литературы …………………………………………..36

Приложения……………………………………………………………………...39

коммерческий банк расчет безналичный

 

Введение

           Развитие экономики любого государства сегодня невозможно без высокоэффективной системы денежного обращения и использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования, кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы, позволяет успешно решать интенсивное развитие различных форм расчетов. Основной объем безналичных расчетов приходится на коммерческие банки. Именно им принадлежит важнейшая расчетно-платежная функция в платежной системе государства.

Для решения основных задач развития расчетных операций первостепенное внимание должно уделяться совершенствованию банковских технологий.

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму.

Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований.

В связи с этими фактами тема курсовой работы видится весьма актуальной, особенно в существующих рыночных условиях. Объектом исследования данной курсовой работы является АКБ «ЗАО Райффайзенбанк». Предметом являются расчетные операции, осуществляемые в АКБ «ЗАО Райффайзенбанк».

Актуальность темы определяется тем, что в настоящее время, в связи со стремительным развитием информационных технологий, расширяется спектр расчетных операций банков и современные инструменты денежного обращения начинают вытеснять на некоторых рынках своих предшественников - наличные и безналичные деньги.

            Цель курсовой работы – разобрать и изучить сущность осуществления расчетов коммерческими банками на примере АКБ «ЗАО Райффайзенбанк». Для достижения этой цели поставлены такие задачи как изучение теоретического аспекта организации расчетов в коммерческих банках; анализ организации расчетов в АКБ; выявление положительных и отрицательных параметров в работе банка по организации расчетных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Современная концепция расчетных операций и их сущность

1. Сущность расчетных отношений, принцип их организации

           Расчетные и кредитные отношения исполняются путем совершения последовательной цепи сделок и иных юридически значимых действий. Заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели. Каждая форма расчетов, взятая в отдельности, также исполняется несколькими взаимосвязанными сделками.

В одних случаях расчетно-кредитные обязательства возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита).

Расчетные и кредитные правоотношения представляют собой денежные обязательства . Суть денежных обязательств состоит в том, что они имеют в качестве своего предмета особый товар - деньги, оборот которых подчиняется специальным правилам. Их регламентация в значительной мере связана с государственной кредитно-денежной политики, формированием бюджета, уплатой налогов.

Кредитное обязательство-гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, с условием возврата либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору.

Законом расчетные отношения признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что сколько бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам. В современном мире подавляющее большинство расчетов осуществляется не путем передачи наличных денег от одной стороны другой, а в безналичном порядке при помощи финансово-кредитного посредника с использованием различных форм безналичных расчетов. Иногда расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия финансово-кредитного института. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершенно автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного. Это лишний раз доказывает юридическую самостоятельность расчетного правоотношения, которое нельзя сводить только к отношениям между клиентом и банком.

Расчетными следует считать такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией в связи с осуществлением платежей за переданное имущество или по другим основаниям.

Расчеты в народном хозяйстве расчеты планомерны и устойчивы; в основу их организации положены принципы: предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в банке; расчёты между предприятиями, учреждениями и организациями должны, как правило, осуществляться без использования наличных денег ‒ путём записей по счетам или зачётов взаимных требований; все расчётные документы, на основании которых совершаются безналичные расчёты, используются только для платежей через банк, органы связи и сберегательные кассы.

Механизм расчётов включает два основных компонента:способ платежа и форму документооборота.

Способ платежа ‒ это организационная форма замещения наличных денег банковскими операциями. Различаются платежи с расчётных и текущих счетов, со ссудных и спецссудных счетов, с депозитных счетов, посредством зачётов встречных требований. Основными видами расчётных документов, на основании которых банк выполняет поручения о платежах, являются платёжные требования, платёжные поручения, чеки, аккредитивы. Им соответствуют определённые формы безналичных расчётов. Расчётные документы совершают движение между хозяйственными организациями и учреждениями банка, называемое документооборотом.

Расчет определяется как действие, направленное на погашение денежного обязательства платежом, исполнением. Расчет представляет собой платеж определенной денежной суммы. Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу.

Под расчетом необходимо понимать – действия урегулированных нормами права, направленные на совершение платежа.

Исходя из специфики применяемых платежных инструментов выделяются наличные и безналичные расчетные операции.

На основании различий в формах расчетов можно выделить следующие расчетные операции банков:

• аккредитивные операции;
• инкассовые операции;
• переводные операции;
• клиринговые операции.

В зависимости от используемого при расчетной операции платежного инструмента расчетные операции классифицируются как: расчеты платежными поручениями (требованиями-поручениями); расчеты чеками; расчеты векселями; расчеты аккредитивами; расчеты пластиковыми карточками; расчеты наличными.

На основании функциональных различий, назначения и этапов осуществления расчетов расчетные операции банков подразделяются на:

1) операции по открытию  текущих, расчетных, срочных и иных  счетов;

2) перации по ведению  различных видов счетов (списание  и зачисление средств, начисление  процентов и комиссионных);

3) кассовые операции (операции  по трансформации наличных денег  в безналичные, и наоборот);

4) акцептные операции, связанные  с получением согласия (или отказа) плательщика оплатить соответствующий  платежный инструмент;

5)операции, связанные с  переуступкой права получения  платежа: факторинговые; учетные; передаточные (индоссационные), когда банк выступает  в качестве индоссанта;

6) авальные (гарантийно-поручительские) операции банков,

 

1.2 Организация безналичных  расчетов в коммерческих банках

          В современных условиях используют такие формы расчетов как, платежными поручениями, чеками, аккредитивами, по инкассо.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной суммы с его счета (расчетного, текущего, бюджетного) на счет другого предприятия – получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем отделении банка. Возможности применения в расчетах платежных поручений многообразны. Они могут использоваться в расчетах как по товарным, так и по нетоварным операциям, причем все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.(Приложение А,Д)

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

- за полученные товары  и оказанные услуги, т.е. путем  прямого акцепта товара, при условии  ссылки в поручении на номер  и дату товарно-транспортного  документа, подтверждающего получение  товаров или услуг плательщиком;

- для платежей в порядке  предварительной оплаты товаров  и услуг при условии ссылки  в поручении на номер договора, в котором предусмотрена предварительная  оплата;

- для погашения кредиторской  задолженности по товарным операциям;

- при расчетах за товары  и услуги по решению суда  или арбитража;

- при расчетах по арендной  плате за помещения, транспортных  и коммунальных платежах и  др.

При проведении нетоварных операций платежные поручения используются для:

а) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

б) погашения банковских ссуд и процентов по ссудам;

в) перечисления средств органам государственного и социального страхования;

г) взносов средств в уставные фонды при учреждении АО, товариществ и т.п.

Банк должен исполнить платежное поручение в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов:

- относительно простая  схема организации документооборота;

- обеспечение ускорения  движения денежных средств;

- наличие у плательщика  возможности предварительного контроля  качества оплачиваемых товаров  и услуг;

- возможность использования  данной формы расчетов при  нетоварных платежах.

Достаточно распространенной формой безналичных расчетов являются расчеты с использованием платежных требований, суть которых заключается в том, что получатель средств выставляет требование плательщику уже после отгрузки товаров или выполнения работ. Платежное требование – это расчетный документ, содержащий требование кредитора по основному договору к должнику об оплате определенной денежной сумме через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. (Приложение Б,Е)

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. В безакцептном порядке расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях, установленных законодательством или предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Во всех остальных случаях расчеты могут производиться лишь при наличии акцепта плательщика.