Организация потребительского кредитования физических лиц (на примере Сбербанка России)

Руководство текущей деятельностью  осуществляет Правление и председатель. Руководитель АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Салехардское отделение №1790 назначаются председателем Западно-Уральского Банка Сбербанка РФ. Руководство текущей деятельностью филиала осуществляет Совет и управляющий отделением (руководитель филиала). Руководитель филиала назначается председателем территориального банка. Объем полномочий руководителя филиала определяется доверенностью (в том числе Генеральной доверенностью, доверенностью в порядке передоверия), выданной ему Сбербанком РФ. Он вправе заключать договоры на осуществление филиалом банковских операций и сделок. Но банк не может совершать банковские операции и сделки при отсутствии соответствующих полномочий в доверенности его руководителя, а также при наличии нормативных или распорядительных документов Сбербанка РФ, ограничивающих или запрещающих проведение определенной банковской операции или сделки.

Также руководитель осуществляет управление персоналом АКБ «СБЕРБАНК РФ» (ОАО) САЛЕХАРДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ №1790 (в том числе заключает трудовые договоры (контракты), увольняет, поощряет, привлекает к дисциплинарной и материальной ответственности работников филиала), выполняет другие должностные обязанности.

Наибольший удельный вес в собственных средствах (капитале) АКБ «Сбербанк РФ» (ОАО) Салехардское отделение №1790 приходится на уставный фонд (капитал). Его размер, формы образования и изменения определяется в уставе банка. Увеличение уставного фонда (капитала) происходит либо путем размещения дополнительных акций, либо за счет отчисления части средств резервного и других фондов или нераспределенной прибыли.

К таким фондам относят:

1. Добавочный капитал (формируется  за счет имущества, безвозмездно  полученного банком в собственность от юридических и физических лиц за счет дооценки имущества банка и эмиссионного дохода, т.е. разницы между ценой размещения акций и их номинальной стоимостью);

2. Страховые резервы (создаются  за счет чистой прибыли под  обесценивание вложений в ценные бумаги и возможные потери по ссудам);

3. Фонды специального назначения (формируются за счет чистой  прибыли для материального поощрения работников банка);

4. Фонды накопления (зарезервированная  для развития банка часть нераспределенной прибыли. Нераспределенной прибылью называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды);

5. Резервный капитал. Минимальный  размер резервного фонда определяется уставом кредитной организации. Размер ежегодных отчислений в резервный фонд должен составлять не менее 5% чистой прибыли до достижения им минимальной установленной уставом величины.   Помимо общего резервного фонда банки создают специализированные резервные фонды (резервы):

• резерв на прочие возможные потери (положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери») от 09.07.2003 года № 232-П (с последующими изменениями и дополнениями);
• резерв на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по судной и приравненной к ней задолженности» от  26.03.2004 года № 254-П (с последующими дополнениями и изменениями);
• резерв под операции с резидентами оффшорных  зон (указание Банка России «О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами оффшорных зон»   от 07.08.2003 года № 1318-У (с последующими дополнениями и изменениями).

В процессе своей деятельности любая организация, в том числе и банк, получает какие-либо доходы и расходы, спецификация (перечень) которых содержится в отчете о прибылях и убытках (Приложение А,Б,В).

Cтруктура доходов Салехардского ОСБ №1790 представлена в таблице 2.

   Таблица 2 - Структура доходов Салехардского отделения № 1790 Западно-Уральского банка Сбербанка России (ОАО)