Оценка кредитоспособности заемщика по данным бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах

 

 

При оценке кредитоспособности определяется класс каждого показателя путем сопоставления его фактического значения с нормативным. С помощью рейтинговой оценки кредитоспособности определяется класс кредитоспособности оцениваемой организации. Организации первого класса считаются финансово устойчивыми и кредитуются с некоторыми льготами: снижение процентной ставки, предоставление доверительного кредита, кредитной линии. Первый класс может быть присвоен заемщику, если сумма баллов в результате проведенного анализа составила менее 1,25.

Организации второго класса относятся к финансово неустойчивым и кредитуются на общих основаниях. Второй класс может быть присвоен заемщику, если сумма баллов в результате анализа попадает в диапазон 1,25 – 2,35

Организации третьего класса считаются ненадежными и кредитуются на особых условиях. Третий класс кредитоспособности присваивается организации, если сумма балов после анализа более 2,35.

В качестве примера проведем анализ кредитоспособности ОАО «Газпром». На основе бухгалтерского баланса (форма по ОКУД 0710001) на 31 декабря 2013г. (Приложение 1) и отчета о финансовых результатах (форма по ОКУД 0710002) на декабрь 2013г. (Приложение 2)рассчитаем коэффициенты.

 

 

 

 

 

 

 

Полученный результат занесем в Таблицу 2, определим категорию заемщика с помощью Таблицы 1 и рассчитаем сумму баллов.

Формула расчета суммы баллов S имеет вид:

S = 0,05 х Категория К1 + 0,10 х Категория К2 + 0,40 х Категория  К3 + 0,20 х Категория К4+ +0,15  х  Категория К5 + 0,10 х Категория К6.

Таблица 2 «Расчет суммы баллов»

Показатель	Фактическое значение	Категория заемщика	Удельный вес показателя	Сумма баллов
К1	0,34	I	0,05	0,05
К2	2,08	I	0,10	0,10
К3	2,46	I	0,40	0,40
К4	0,77	I	0,20	0,20
К5	0,24	I	0,15	0,15
К6	0,06	I	0,10	0,10
Итого:	X	X	1	1

 

Исходя из полученных результатов  ОАО «Газпром»  относится к первому классу заемщиков, а значит, организация считается финансово устойчивой, и, таким образом, кредитование будет происходить с некоторыми льготами: сниженной процентной ставкой, доверительным кредитом, кредитной линией.

 

 

Заключение

 

Сбербанк России является древнейшим банком страны, основанный в XIX веке. За весь период существования банка система его организации претерпевала немало изменений. История его существования начинается со сберегательных касс, на данный момент Сбербанк по своей организационно-правовой форме является акционерным банком открытого типа, с уставным капиталом более 750 млн. рублей. Контрольный пакет акций находится у государства. Он обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 20 000 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине.

Сберегательный банк России оказывает множество услуг, но в своей деятельности специализируется на работе с населением. Основной деятельностью банка является привлечение средств во вклады и на депозиты. Политика Банка в области сбережений населения нацелена на сохранение лидирующего положения в этом секторе финансового рынка, путем совершенствования действующих и внедрения новых видов вкладов и депозитов.

Также банк выдает кредиты физическим и юридическим лицам, на основе принципов кредитования:

возвратность и срочность кредитования;

дифференцированность;

обеспеченность кредита;

платность банковских ссуд;

целевой характер кредита.

Сбербанк предоставляет кредиты населению в пределах имеющихся у него кредитных ресурсов. Предоставляет брокерские и консультационные, факторинговые и трастовые услуги, предоставляет индивидуальные сейфы и производит прием различных платежей. Важным моментом в деятельности банка является формирование Пенсионного фонда, который осуществляет сбор и аккумулирование пенсионных взносов населения, их инвестирование с целью получения дохода для выполнения обязательств перед участниками.

По масштабу операций Сберегательный банк России является одним из крупнейших банков Европы. Это та база, которая позволяет ему расти и развиваться в дальнейшем. Возможности и потенциал для дальнейшего успешного развития банка связаны, в первую очередь, с сохранением его сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке.

Традиционно государство гарантирует вклады населения в Сберегательном банке России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Гражданский Кодекс Российской Федерации с изменениями от 28.12.2013// СПС
2. Федеральный закон “о банках и банковской деятельности” с изменениями от 5 мая 2014 г. N 112-ФЗ.
3. Алпатов Г.Е., Базулин Ю.В. Деньги, кредит, банки /под ред. Иванова В.В., Соколова Б.И. Учебник 2011г. – 624с.
4. Банковское дело./ Под ред. В.И. Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 2008г -235с.
5. Балобанова И.Т. "Банки и банковское дело" Санкт-Петербург 2003г.-259с.
6. Герасименко В.И. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие для студентов вузов 2009г.-308 с.
7. Жуков В.Ф. Деньги, кредит, банки. Учебник, 4-е издание, 2010г.  – 782с.
8. Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки. Учебное пособие 2009г. – 383с.
9. Общая теория денег и кредита: Учебник / Под ред. Е.Ф. Жукова. 2012г. – 426с
10. http://www. gazprom.ru / - официальный сайт ОАО «ГАЗПРОМ»
11. http://www.sberbank.ru/moscow/ru/person/ - официальный сайт «Сбербанк России»
12. http://www.cbr.ru/ - официальный сайт Центрального банка РФ