Основные аспекты оценки кредитоспособности заемщика

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение …………………………………………………………………………..3

 

1    Основные  аспекты оценки кредитоспособности  заемщика………………..5

 

1.1  Экономическая  сущность, функции кредита……………………………..5

 

1.2  Понятие кредитоспособности заемщика………………………………….10

 

1.3 Кредитная политика  банка, значение оценки кредитоспособности  заемщика в кредитной политике  банка………………………………………..14

 

1.4   Законодательная  база кредитных отношений…………………………….20

 

2  Методы оценки  кредитоспособности заемщика…………………………..29

 

2.1  Общие подходы  к проблеме определения кредитоспособности  заемщика в зарубежной практике……………………………………………………….. 29

 

2.2  Методы оценки  кредитоспособности заемщика используемые банками США………………………………………………………………………………31

 

2.3   Методы  оценки кредитоспособности заемщика используемые банками России…………………………….………………………………………………34

 

2.4  Отечественные  методы оценки кредитоспособности заёмщика………..35

 

3 Проблемы и пути совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика…………………………………………………………………………42

 

Заключение ………………………………………………………….................. 45

 

Список использованных источников …………………………………………47

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время общереспубликанская ситуация такова, что многие банки выдают кредиты на грани допустимого риска. В итоге при несвоевременном возврате кредита у банков начинаются проблемы с ликвидностью, что в свою очередь может привести к дисбалансам в кредитной системе (в данном случае, пример американских банков весьма показателен - во многом причина мирового финансового кризиса, зародившегося в США произошла из-за того, что кредиторы недостаточное внимание уделяли кредитоспособности кредитополучателей). Отметим, что одним из основных принципов кредитования является принцип дифференцированности. Дифференцированный подход предполагает различный подход к кредитованию отдельных категорий кредитополучателей. Дифференциация кредитования осуществляется на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается оценка банком финансового состояния заемщика и его возможностей для погашения кредита.

Оценка кредитоспособности кредитополучателей, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает банкам возможность в определенной степени защитить себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, обеспечить соблюдение кредитополучателями принципов возвратности и срочности кредитования. Дифференциация кредитования, основанная на оценке кредитоспособности кредитополучателя, препятствует покрытию потерь и убытков кредитополучателя за счет кредита и служит необходимым условием нормального функционирования кредита на основах возвратности и платности. Таким образом, чтобы не допустить ситуации с просрочкой и невозвратом кредитов, банки должны тщательно и своевременно проводить оценку кредитоспособности кредитополучателей.

Анализ кредитоспособности кредитополучателя важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и кредитополучателем и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик кредитополучателя с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, выступающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьёзного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого кредитополучателя.

Многоаспектный характер данной проблемы требует при оценке ее разработанности принимать во внимание не только учебные и научно-методические работы, непосредственно посвященные этой теме, но и связанные с разработкой теоретических аспектов проблемы кредита. Особо следует отметить следующих зарубежных ученых-экономистов, внесших значительный вклад в разработку системы оценки кредитоспособности Л.И. Абалкина, М.М. Агаркова, Н.Г. Антонова, М.С. Атласа, Л.А. Дробозиной, О.И. Лаврушина, М.А. Песселя, Г. Сахновского и др.

Объектом изучения избрана деятельность банков в отношении кредитования заемщиков.

Предметом исследования является оценка  кредитоспособности заемщиков.

Целью данной работы является анализ методов оценки кредитоспособности кредитополучателя и выявление направлений их совершенствования.

При написании работы ставились следующие задачи:

• изучить    теоретические    основы   оценки   кредитоспособности;

• рассмотреть действующее в Республике Беларусь законодательство и инструкции оценки кредитоспособности предприятия;

• провести    анализ   особенностей   оценки    кредитоспособности;

 вынести предложения и рекомендации по совершенствованию оценки кредитоспособности кредитополучателя, обеспечивающих минимизацию кредитного риска;

• анализ зарубежного метода в отношении оценки кредитоспособности заемщика.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав и заключения, списка использованной литературы состоящего из двадцати шести источников использованных при написании курсовой работы. Во введении обусловлена актуальность выбранной темы, определены объект, предмет, цель, сформулированы задачи. В первой главе «Основные аспекты кредитоспособности заемщика» рассмотрены такие понятия как кредит, его функции и сущность, понятие кредитоспособности заемщика, кредитная политика  банка и законодательная база кредитных отношений. Во второй главе рассмотрены общие подходы к проблеме определения кредитоспособности заемщика в зарубежной практике  на примерах банков США, России. Так же описан отечественный метод оценки кредитоспособности заемщика. В третьей главе говорится  о проблемах  и путях совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика. В заключении подведены общие итоги курсовой работы, изложены основные выводы, и предложения по изучаемой теме.

 

 

 

 

1 ОСНОВНЫЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ  ЗАЕМЩИКА

 

1.1Экономическая  сущность, функции кредита

 

Кредит – это предоставление денежных средств другому лицу на условиях и в размере предусмотренным договором [27, ст.137].

В советской экономической литературе кредит обычно определялся как движение ссудного капитала, предоставляемого заемщику на условиях возвратности за плату в виде процента, срочности. При этом под ссудным капиталом понимался денежный капитал, предоставляемый в ссуду.

Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране свыше 3-х месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются окольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется (были распространены в аграрном комплексе США в 19-20 в.в., но в современных условиях не применяются, т.к. из-за них возникают сложности кредитного планирования).

Платность кредита выражается в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит выражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором.

Устанавливается величина банковского процента, выполняющего три основные функции:

- перераспределение  части прибыли юридических и  дохода физических лиц;

- регулирование  производства и обращения путем  распределения ссудных капиталов  на отраслевом, межотраслевом и  международном уровнях;

- на кризисных  этапах развития экономики –  антиинфляционную защиту денежных  накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию.

Возвратность кредита – это необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Это находит свое практическое выражение в погашении конкурентной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации, что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности.

Обеспеченность кредита выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуально в условиях экономической нестабильности.

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются прежде всего выполняемыми им функциями, как общего, так и конкретного характера :

- перераспределительная функция - в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного «насоса», откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка (в России на стадии перехода к рыночной экономике, где переход капиталов из производственной сферы в сферу обращения принял угрожающий характер).Поэтому одной из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы является рациональное определение экономических приоритетов.

- экономия издержек  обращения - практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

- ускорение концентрации капитала - процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства или другой хозяйственной операции, и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.

- обслуживание товарооборота  -в процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.п., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынке.

Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется кредитная ссуда. [1, с. 512]. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть достаточно самостоятельных форм кредита:

1.Банковский кредит. Одна из наиболее распространенных форм

кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно специализированным кредитно-финансовым организациям, имеющим лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.