Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их совершенствования

Предоставление банком денежных  средств клиентам может  осуществляется  следующим способом:

1) открытием кредитной  линии, т.е. заключением договора , на основании которого клиент  приобретает право на получение  и использование в течении  определенного времени денежных  средств  при соблюдении одного  из условий:

- общая сумма предоставленных  клиенту денежных средств не  превышает установленного лимита, определенного в договоре (лимит  выдачи);

- в период действия  договора размер единовременной  задолженности заемщика не превышает  установленного ему данным договором  лимита (лимит задолженности);

2) участием Банка в  предоставлении денежных средств  клиенту Банка на  синдицированной  (консорциальной) основе;

3) другими способами, не  противоречащими действующему законодательству  и Положению о порядке кредитования  юридических лиц и предпринимателей.

Погашение размещенных банком денежных средств и уплата процентов  по ним осуществляется следующим  образом:

• путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика по его платежному поручению;
• путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством с банковского счета клиента-заемщика  (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора «без акцепта» при условии;
• путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке - кредиторе, на основании безакцептного платежного требования банка - кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение такой операции [49].

Начисление процентов производится на остаток задолженности по основному  долгу. При начислении процентов  в расчет принимается величина процентной ставки (в процентах годовых) и  фактическое количество календарных  дней наличия задолженности Заемщика перед Банком. При этом за базу берется  фактическое число календарных  дней в году – 365 или  366 дней. 

При неисполнении клиентом - заемщиком в установленный кредитным  договором срок своих обязательств, задолженность по начисленным, но не уплаченным процентам и (или) по основному  долгу по размещенным средствам  переносится на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по основному долгу и (или) просроченных процентов [50].

При возникновении у заемщика просроченной задолженности по основному  долгу банк обязан:

- прекратить выдачу новых  кредитов заемщику и уведомить  головной банк;

- приступить к взысканию  задолженности по кредиту путем  выставления претензии заемщику (заказное письмо) на сумму основного  долга, процентов за пользование  кредитом и неустойке в течение  10-дневного срока с момента  образования просроченной задолженности,  а в случае непринятия заемщиком  в месячный срок (после предъявления  претензии) мер к погашению  - через обращение в арбитражный  суд;

- принять меры в соответствии  с действующим законодательством  Российской Федерации по реализации  принятого залога с целью погашения  задолженности; предъявить к взысканию  остаток задолженности по кредиту  гаранту (поручителю), представившему  гарантию (поручительство) погашения  кредита.

В отдельных случаях по обоснованному ходатайству заемщика, с разрешения головного банка, филиал может предоставить отсрочку в погашении  ссуды с пересмотром процентной ставки [51].

Для оформления пролонгации  кредитный работник осуществляет следующую  работу:

- рассматривает причины  непогашения кредита в установленный  договором срок; производит анализ финансового состояния в соответствии с утвержденной банком «Методикой оценки финансового состояния Заемщика»;

- проверяет (с выходом  на место) наличие, сохранность  и достаточность обеспечения; при недостаточности обеспечения обязательств по погашению кредита оформляет дополнительное обеспечение, продляет договоры обеспечения – поручительства, гарантии  и т.д. ; оформляет дополнительное соглашение к кредитному договору;

- оформляет заключение  с освещением фактов риска,  способствующих несвоевременному  погашению кредита; подготовленный пакет документов выносит на согласование кредитного комитета.

Для того, что избежать пролонгации  кредитов и обеспечить их своевременное  погашение, филиал осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, главная цель которого –  обеспечить регулярную уплату взносов  в погашение кредита и процентов  по долгу. Контроль заключается в  периодическом, как минимум один раз в квартал, анализе деятельности предприятия. Для этих целей разработаны  «Методические рекомендации по контролю кредитоспособности заемщика в период отслеживания изменения кредитоспособности заемщика на основании анализа финансовых показателей [52]. 

Кредитование относится  к высокорисковым видам деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков в банке формируется  специальный резерв на возможные  потери по судам на основании Инструкции  ЦБ РФ № 62а от 30 июня 1997г. в редакции Указаний ЦБ РФ от 01.03.2001г. №928-У. С 1 августа 2005 г. вступило в силу Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности, утверждено Центральным банком РФ 24 марта 2005 г. № 254-П. Указанный резерв обеспечивает создание банкам более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам [53].

При классификации ссудной  задолженности по размещенным средствам  из первой группы риска в более  высокую группу риска в течении  отчетного месяца, регулирование  величины ранее созданного резерва  производится в последний рабочий  день месяца. При классификации ссудной задолженности из второй и выше групп риска в  первую в течение отчетного месяца регулирование величины ранее созданного резерва производится не позднее рабочего дня, следующего за днем изменения группы риска по ссуде.

         3 Основные направления совершенствования кредитных операций в

                   ОАО Дальневосточном банке Сбербанка России Совгаванском

             отделении 4154 УДО 071 п. Ванино   

3.1 Проблемы организации  кредитных операций 

На основе проведенного анализа  кредитных операций Совгаванского отделения 4154 Сбербанка России УДО 071 п. Ванино  можно сделать вывод, что проблемы, возникающие у банка в этой области, являются общими для всей кредитной системы.

Кредитование именно реального  сектора экономики, является сегодня  для банков чуть ли не единственным (если не считать валютный рынок) направлением вложения средств и получения  дохода. Однако при  кредитовании  банк сталкивается с рядом серьезных  проблем, которые не могут не отразиться на результатах их деятельности.

Кредитные операции являются основой банковского бизнеса, но именно с этими операциями связан кредитный риск, то есть риск банка-кредитора, связанный с непогашением основного  долга и процентов по выданным кредитам [54].

Кредитный риск обусловлен рядом факторов, не зависящих от деятельности клиента-заемщика, включая  перспективы дальнейшего развития заемщика, его деловую порядочность (в том числе оценку выполнения заранее выданных обязательств, отражаемую кредитной историей), так и имеющих  внешний характер, включая вид  деятельности заемщика, целевое назначение кредитов, наличие и видов гарантии и иного обеспечения по ссудам, надежность гарантов [55].

В процессе анализа было отмечено хорошее качество кредитного портфеля, но, тем не менее, доля просроченных кредитов была значительна от общего объема кредитных вложений. Такое положение вызвано тем, что кредитоспособность и финансовое состояние заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться, что приводит к образованию просроченной ссудной задолженности.

Кроме того, необходимо обратить  внимание на факты, которые должны «насторожить»  банк на стадии контроля (мониторинга) за выданным кредитом:

• длительная задержка с началом исполнения кредитной сделки, труднообъяснимое поведение руководителей, неуплата налогов, положенных платежей и стремление скрыть