Кредитные операции коммерческих банков и перспективы их совершенствования

Принятие разумного решения  о выдаче кредита возможно лишь при  наличии исчерпывающего объема информации, как о заемщике, так и о поручителе. Документы, формализующие кредитную  политику, предусматривают перечень источников данных, которые заемщик  должен предоставить в банк для принятия банком решения о целесообразности предоставления денежных средств. К  ним относятся копии учредительных  документов, бухгалтерская, статистическая и финансовая отчетность; бизнес-план, планы маркетинга, прогноз денежных потоков заемщика с его контрагентами  на период погашения предоставленных  заемных средств; технико-экономическое  обоснование, характеризующее сроки  окупаемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки;  контракты  на кредитную сделку; документы обеспечения  кредита. Для анализа кредитоспособности индивидуального заемщика необходимо использовать данные о возрасте, семейном положении, стаже работы и занимаемой должности, источниках дохода и его  размерах, месте проживания. Целесообразно  для определения рисков проводить оценку кредитоспособности клиентов в баллах, устанавливая их предельное количество для получения ссуды [22].

Оценка кредитоспособности  заемщика - юридического лица может  производиться следующими способами:

• на основе системы финансовых коэффициентов;
• на основе анализа денежных потоков;
• на основе анализа делового риска.

Сложность оценки кредитоспособности обуславливает применение разнообразных  подходов к такой задаче - в зависимости  как от особенностей заемщиков, так  и от намерений конкретного банка  – кредитора [23].

При этом важно подчеркнуть, что различные способы оценки кредитоспособности не исключают, а  дополняют друг друга. Это значит, что и применять их следует  в комплексе.

Важная роль при заключении кредитной сделки, отводится кредитному договору. По кредитному договору банк - кредитор обязуется предоставить денежные средства (кредит) в размере  и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик - возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты по ней [24].

Кредитный договор является инструментом для реализации стратегических планов банка в отношении конкретного  заемщика, который с момента заключения кредитного договора становится клиентом банка, и одновременно основой, в  том числе и юридической, для  применения тактических действий с  целью практической его реализации.  

Согласно действующему законодательству кредитный договор должен быть заключен в письменной форме, в противном  случае он должен быть признан недействительным [25].

Структура кредитного договора законом не регламентируется, и на практике он, как правило, имеет следующие  разделы:

• вводная часть;
• общие положения;
• предмет договора;
• условия предоставления кредита;
• условия и порядок расчетов;
• права и обязанности сторон;
• прочие условия;
• юридические адреса, реквизиты и подписи сторон.

Зарубежный и российский опыт свидетельствуют о необходимости  самого ответственного отношения партнеров  к разработке и заключению договора. Именно от умения грамотно составлять договор зависит успех сделки - операции по предоставлению кредита, его использованию и погашению. Составленный юридически безграмотный договор, не позволит адвокату защитить в суде законные интересы клиента. Оформленный  должным образом кредитный договор  играет первостепенную роль в обеспеченности кредитной сделки [26].

Одной из наиболее серьезных  проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки, является риск непогашения кредита. Поэтому банки стремятся минимизировать этот риск с помощью различных  способов обеспечения возврата кредитов.

Важнейший принцип кредитной  политики – принцип надежности обеспечения. Главным требованием банка к  обеспечению кредита являются его  ликвидность и рыночная стоимость, достаточная для покрытия расходов по его реализации. В этой связи  банки обращают внимание на стабильность рыночной цены и обеспечение отсутствия ее резких колебаний; возможность быстрой  реализации на рынке; защиту права кредитора  на владение имуществом; легкую идентификацию  товара и отсутствие утраты им потребительских  свойств [27].

Обеспечение - это виды и  формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного не возврата заемщиком [28].

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Гражданским Кодексом Российской Федерации ст.329 предусмотрено, что  исполнение основного  обязательства  может подкрепляться такими средствами обеспечения, как: залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а  также другими способами, предусмотренными законом или договором [17].

Предпочтительными видами обеспечения  являются:

- залог (депозитные вклады, высоколиквидные ценные бумаги, недвижимость, легко реализуемые  запасы товарно-материальных ценностей,  транспорт с обязательным условием  его страхования);

- гарантии надежных банков  и платежеспособных юридических  лиц, поручительства.

Основными  критериями оценки кредитного портфеля является его диверсификация, качество и доходность.

Инвестирование денежных средств повышает качество кредитного портфеля, тем самым снижает кредитный  риск. Но проводить диверсификацию необходимо при тщательном изучении рынка, выявлении перспективных  территорий и благополучных отраслей экономики. Большое внимание этому  критерию должно уделяться в многофилиальных  банках. Особенно если  филиалы находятся  в разных регионах [29].

Оценка качества кредитного портфеля и проводимой банком  кредитной  политики может производиться на основе расчета показателей:

• доля просроченной задолженности в общей сумме выданных кредитов;
• доля просроченных процентов в общей сумме процентов по ссудам;
• доля ссуд, погашенных с нарушением сроков;
• доля кредитов, по которым не производится своевременная выплата процентов в общем объеме ссуд;
• концентрация кредитных вложений у группы заемщиков;
• удельный вес различных групп ссудной задолженности в зависимости от степени кредитного риска в общей сумме кредитных вложений;
• динамика кредитных вложений.

В процессе управления кредитными рисками банк исходит из того, что  оценка кредитного риска носит постоянный характер и целью ее является выявление  признаков проблемных кредитов [30]. Основными аспектами управления кредитными рисками являются:

• регулярные проверки целевого использования кредита;
• систематический анализ финансового состояния клиента;
• регулярные встречи с заемщиком и формирование на их основе базы сведений о предприятии;
• анализ рынка и текущего состояния отрасли;
• своевременность формирования резервов по ссудам в соответствии с действующей инструкцией со всеми изменениями и дополнениями к ней [31].

По качеству обеспечения  выделяются и необеспеченные ссуды, недостаточно обеспеченные и обеспеченные ссуды. Классификация ссуд производится в зависимости от уровня кредитного риска (риска неуплаты заемщиком  основного долга и процентов, причитающихся кредитору в установленный  кредитным договором срок) [32]. В зависимости от величины кредитного риска все ссуды подразделяются на 5 групп:

1 группа - стандартные (практически  безрисковые ссуды);

2 группа - не стандартные  ссуды (умеренный уровень риска  невозврата);

3 группа - сомнительные ссуды  (высокий уровень риска невозврата);

4 группа – проблемные;

5 группа - безнадежные ссуды (вероятность возврата практически отсутствует, ссуда представляет собой фактические потери банка).

В целях создания банком более стабильных условий финансовой деятельности и избежания колебаний  величины прибыли банков в связи  со списанием потерь по ссудам, банки  в обязательном порядке должны формировать  резерв на возможные потери по ссудам в определенных размерах.

Таблица 1. 2 - Размер отчислений в резерв по классифицированным ссудам                                                                                                                

Группа риска	1	2	3	4	5
Размер отчислений  от суммы основного долга, %	0	1-20	21-50	50-100	100

 

Доходность кредитного портфеля оценивается путем сравнения  доходности каждой ссуды со средней  доходностью по ссудам. Сравнивая  данную величину со средней стоимостью ресурсов, необходимо принять во внимание полученный результат [33].

Таким образом, в настоящее  время банком необходимо уделять  первостепенное значение  разработке и реализации кредитной политики. Учитывая, что кредитные операции - основа банковского бизнеса, поскольку  являются главной статьей дохода банка, кредитная политика должна обязательно  учитывать возможность кредитных  рисков, то есть сводить с минимуму возможные негативные последствия  кредитных операций.

 

 

 

         

       

 

 

 

 

      

 

        2 Анализ  кредитных операций ОАО Дальневосточного банка

            Сбербанка России Совгаванского отделения 4154 УДО 071 п. Ванино

2.1 Общая характеристика  кредитной деятельности банка

 

Сегодня Дальневосточный  банк Сбербанка России - крупнейший банк Дальнего Востока по объему собственного капитала, величине активов, кредитного портфеля, другим показателям. Объединение  активов крупных территориальных  банков дает возможность маневра  значительными денежными ресурсами, позволяет оказывать существенную финансовую поддержку реальному  сектору экономики региона.

Дальневосточный банк Сбербанка  России создан 1 января 2001 года, в его  состав вошли территориальные банки  Сбербанка, работающие в пяти субъектах  федерации - Приморском и Хабаровском  краях, Амурской, Еврейской автономной и Сахалинской областях. Центральный  офис банка находится в г. Хабаровске - столице Дальневосточного федерального округа.

Банк объединяет 23 отделения, 96 дополнительных офисов и 470 филиалов, расположенных от Северо-Курильска  до Благовещенска и от Находки  до Охотска. Здесь работает более 8,5 тыс. человек.

Филиалы Дальневосточного банка  Сбербанка России, объединенные в  единую сеть, предоставляют полный комплекс банковских услуг на современном  уровне не только в крупнейших городах  региона, но и в отдаленных районах  Востока России.

Высокая уполномоченность банка, членство в международных финансовых организациях, собственная расчетная  система, объединяющая более 20 тыс. учреждений Сбербанка по России, позволяют осуществлять широкий комплекс банковских операций в кратчайшие сроки.

По данным на 1 мая 2009 года валюта баланса Дальневосточного банка Сбербанка России превысила 90 млрд. р., кредитный портфель 41,9 млрд. р., банком получена прибыль 660 млн. р.

Рост показателей напрямую связан с расширением спектра  и улучшением качества предоставляемых  услуг, увеличением количества проведенных  операций, ростом числа клиентов, которые  сделали свой выбор в пользу Сбербанка.

Банк активно предоставляет  средства реальному сектору экономики, привлекая предприятия самыми низкими  процентными ставками и минимальными сроками рассмотрения кредитных  заявок.

Приоритетным направлением деятельности банка является работа с населением, предоставление гражданам  полного комплекса банковских услуг. К услугам клиентов банка - широкий  спектр вкладных программ, денежные переводы по России и за рубеж, операции с  ценными бумагами и валютой, пластиковые  карты международных платежных  систем и российской системы АС Сберкарт и зарплатные проекты на их основе. Учреждения Дальневосточного банка  Сбербанка России выполняют большую  социальную функцию, безвозмездно производя  выдачу населению различных социальных пособий и выплат, участвуя в благотворительной  деятельности. Банк стремится стать  финансовым партнером и консультантом  каждого россиянина.