Экспортно-импортные сделки

1.Простота проведения операции и сравнительно небольшие затраты,

2.Более быстрое, чем по открытому счету, осуществление платежа,

3.Возможность вручить покупателю документы, а тем самым и товары, против одновременной оплаты причитающейся суммы или акцепта векселя.

       Однако если покупатель откажется оплатить документы, поиск другого покупателя или транспортировка товара обратно во всех случаях связаны с существенными потерями.

      В выполнении поручения по инкассо документов участвуют, как правило, следующие четыре стороны:

     Доверитель - обычно продавец (экспортер), представляющий своему банку документы с соответствующим инкассовым поручением.

     Банк-ремитент - банк доверителя, который направляет документы в соответствии с инкассовым поручением инкассирующему банку в стране покупателя.

     Инкассирующий банк (банк, представляющий документы). Он занимается инкассированием суммы платежа или получение акцепта, обязанного по векселю в соответствии с предписаниями инкассового поручения, полученного от принявшего документы банка.

     Обязанный (плательщик) - покупатель (импортер), которому представляются инкассовые документы.

     Виды инкассо и их оформление:

     Документы против платежа («documents against payment», D/P). Инкассирующий банк может вручить документы только против немедленной оплаты, если национальные, государственные или местные законы или постановления, от которых нельзя отступить, не препятствуют этому. Так, например, в странах с валютными ограничениями закон может предусматривать, что инкассовые документы должны вручаться против платежа в валюте страны (в противоречие ст. 12 УПИ), имея ввиду последующий процесс получения валютного разрешения.

     Документы против акцепта («documents against acceptence», D/A). Инкассирующий банк должен вручить документы только против акцепта тратты плательщиком (покупателем), например, тратты сроком 60-180 дней от предъявления (тратта «во столько-то времени от предъявления») или сроком на определенный день (срочная тратта).

     Таким путем обязанный (плательщик) становится владельцем товара, который он немедленно может перепродать и получить необходимые средства для оплаты векселя по наступлении срока. Продавец предоставляет тем самым покупателю отсрочку платежа и в обеспечение получает акцептованный вексель плательщика, на котором он сможет основывать свое требование при наступлении срока. Однако в течение срока векселя продавец несет риск неплатежа, поэтому он может потребовать от покупателя дополнительную гарантию оплаты векселя со стороны инкассирующего или другого первоклассного банка (в форме вексельного поручительства - аваля или банковской гарантии).

     Документы против письма о принятии обязательств. Инкассирующий банк передает документы покупателю против письма-обязательства (гарантийного письма), текст которого составляет банк-ремитент или доверитель (продавец). В нем плательщик принимает на себя обязательство оплатить сумму инкассо в точно установленный день. Решающее значение при определении правового основания для удостоверения требования по этому обязательству имеет ясная и однозначная формулировка заявления о принятии обязательства.

     Инкассо с акцептом. Вручение документов только против платежа. (acceptence D/P). Хотя эта форма на практике почти не применяется, для полноты изложения следует рассмотреть еще и этот вид инкассо.

     Доверитель требует, чтобы плательщик при предъявлении ему документов с прилагаемым к ним векселем, сроком, например, 60 дней от предъявления, акцептовал его. Документы однако, могут быть выданы покупателю только после оплаты векселя.

    

 

     Банковская  гарантия.

     Под банковской гарантией понимают безотзывное обязательство банка выплатить указанную в ней сумму в случае, когда третье лицо не произведет определенного исполнения. Гарантия является самостоятельным обязательством, независящим от отношений по основному долгу или договору между кредитором и основным должником. Путем выдачи гарантии банк обязуется платить по первому требованию, если содержащиеся в тексте гарантии условия выполнены. Гарантия, как правило, подчиняется праву страны выставившего ее банка.

      С 1992 года действуют подготовленные Международной торговой палатой Унифицированные правила для договорных гарантий. Они носят факультативный характер.

      Путем выдачи поручительства поручитель обзывается перед кредитором основного должника отвечать за исполнение обязательства последнего. Поручительство предполагает наличие основного долга. Как акцессорное (дополнительное) обязательство поручительство разделяет судьбу основного долга: ликвидируется основной долг, погашается также и поручительство.

      Подобно гарантии, подтвержденное поручение содержит безотзывное независимое обязательство платить. Предъявление требования по нему связано с определенными условиями, и обязанность произвести платеж ограничена выполнением этих условий, которые содержатся в подтвержденном поручении. Важным случаем применения подтвержденного поручения является документарный аккредитив.

     Гарантия Оферты (Bid Bond):

     Предоставление такого обеспечения требуется в связи с открытыми торгами (тендером). Фирма, участвующая в торгах, должна представить вместе со своим предложением (офертой) гарантию его твердости. Эта гарантия обеспечивает бенефициару выплаты гарантированной суммы:

     -при отзыве офорты до истечения срока.

     -если заказ после получения его на торгах не будет принят лицом, представившим оферту.

     -если гарантия офорты после получения на торгах заказа не будет заменена гарантией исполнения (Performance Bond).

     Сумма гарантии - как правило, 1-5% суммы оферты.

     Срок действия - до подписания договора или до выставленная гарантии исполнения, как правило, 3-6 месяцев.

      Гарантия исполнения (Performance Bond):

     Путем выставления гарантии исполнения банк принимает на себя обязательство выплатить бенефициару по поручению продавца гарантированную сумму, если поставщик не сможет выполнить в соответствии с условиями договора свои обязательства по поставке.

     Сумма гарантии - обычно 10% суммы договора.

      Срок действия. В объеме полной суммы до полного выполнения договора, что в большинстве случаев включает и срок гарантии на поставляемые производственные объекты и оборудование, например гарантия правильного функционирования машины или установки. Срок действия может составлять два года и более.

     Гарантия аванса (Advance Payment Guarantee):

     Условия платежа в больших экспортных договорах часто предусматривают уплату покупателем аванса для закупки продавцом сырьем и покрытия расходов по изготовлению. Такой аванс, однако, покупатель выплачивает лишь после получения так называемой гарантии аванса, предусматривающей возврат аванса в случае невыполнения продавцом договорных обязательств по поставке.

     Сумма гарантии. Сумма аванса.

     В противоположность гарантии исполнения обычно обуславливается, что сумма гарантии автоматически снижается пропорционально сумме частичных поставок. доказательством выполнения поставки служит, как правило, надлежащее использование аккредитива.

     В гарантии аванса должно предусматриваться ее погашение с окончанием поставок по договору.

     Гарантия обычно выставляется перед получением аванса, но должна вступать в силу лишь после поступления аванса. Соответствующую оговорку необходимо включать в текст гарантии всегда, когда это возможно.

     Гарантия платежа. (Payment Guarantee):

     Гарантия платежа выставляется, в частности, для обеспечения расчетов по открытому счету, причем возможны различные варианты. Так, гарантия может быть выставлена в обеспечение полной оплаты поставки товара и услуг. Предъявление требования бенефициаром производится, как правило, путем письменного заявления, что товар поставлен, но оплата при наступлении срока не получена.

     Другая возможность применения гарантии платежа состоит в частичном обеспечении годичного договора, заключаемого между продавцом и покупателем на поставку потребительских товаров или выполнение услуг. В таком договоре согласовываются ежемесячные поставки, оплачиваемые по открытому счету, например путем банковского перевода через 10 дней после поступления поставки. Вместо открытия на всю сумму стороны договариваются о выставлении гарантии платежа, которая должна покрывать риск неоплаты поставок за период 1-3 месяца. Это обязательство банка остается в силе до полного осуществления поставок по годичному договору, а требование может быть предъявлено, если покупатель товаров или услуг не оплатит какой-либо суммы, ставшей срочной в пределах этого периода.

     Резервный аккредитив (Сеэнд-бай (Standby) аккредитив):

     Резервный аккредитив может применяться как вместо гарантии оферты, исполнения и аванса, так и в качестве гарантии платежа на случай когда третье лицо не произведет обещанного исполнения. Аккредитив «стэнд-бай» подчинен Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов. Его текст оформляется как текст обычного аккредитива с некоторыми отличиями:

     а) предъявление требования имеет в виду только тот случай, когда обещанное исполнение не предоставлено;

     б) для доказательства неисполнения достаточно заявления об этом бенефициара аккредитива «стэнд-бай» вместе с копиями документов, подтверждающими поставку, например, в форме дубликатов отгрузочных и прочих товарных документов, векселя по предъявлении и т.д.

     Банковские гарантии выставляются двумя способами:

     -непосредственно - банком принципала (клиента банка, за счет которого гарантия выдается) в пользу бенефициара;

     -через посредство - банк (по поручению клиента) уполномочивает иностранный банк (своего корреспондента) выставить гарантию в пользу бенефициара.

     Какой из двух вариантов выбрать в данном случае, определяется с учетом местных предписаний и обычаев страны бенефициара.

     Основное различие заключается в том, что при прямой выдаче гарантии скорее могут быть учтены индивидуальные, подходящие для данного специфического случая формулировки и условия стороны, по просьбе и за счет которой гарантия выдается; в то же время при опосредованном гарантийном обязательстве банк в стране бенефициара заменяет их, как правило, стандартной формулировкой с возложением на банк принципала обязанности произвести безусловно и по первому требованию выплату в порядке регресса. Следует также заметить, что гарантия подчиняется праву страны выставившего ее банка.

     При выставлении гарантии за границу банк должен знать многочисленные национальные предписания и технические обычаи страны бенефициара гарантии, которые при их игнорировании неизбежно ведут к нежелательным запросам, отрицательно влияющим на установленные в гарантии сроки. Поэтому рекомендуется заранее, уже при разработке условий договора (оферты), установить контакт с банком.

     Окончание срока действия гарантии. Вопросу определения срока действия банковской гарантии придается чрезвычайно большое значение. Только, если ясно и однозначно установлено, когда данное гарантийное обязательство погашается, банк аннулирует гарантию автоматически при наступлении срока, Возврата гарантии бенефициаром в этом случае не требуется.

     Обозначение срока действия гарантии, например путем оговорки «действительна до подписания протокола приемки» или подобной, нельзя рассматривать как удовлетворительное, поскольку есть риск, что такой протокол будет подписан с большим опозданием или, у худшем случае, вообще не будет подписан. Вследствие этого гарантия будет оставаться в силе намного дольше первоначально предусмотренного срока. Особенно неблагоприятными являются также оговорки при обязательствах, принятых на себя банками в стране домициля (официального местонахождения) покупателя, поскольку они часто аннулируются только тогда, когда банк получит оригинал гарантии от бенефициара обратно. Поэтому в таких случаях рекомендуется уже в договоре предусмотреть, что срок гарантии истекает «не позднее чем…».

     Если поставщик не выполнил договорных обязательств, гарантированных банком, полностью или частично, бенефициар предъявляет требование по гарантии. Банк-гарант в этом случае должен немедленно произвести платеж, если условия использования договора выполнены.

     Процесс использования несколько отличается, если гарантия выставлена через банк в стране ее получателя. В этом случае бенефициар гарантии предъявляет требование местному банку-гаранту, и последний сам решает, используется ли гарантия в соответствиями с ее условиями. В силу ответственности в порядке регресса банк принципала по требованию своего корреспондента (банка-гаранта) возмещает ему выплаченную по гарантии сумму.