Эффективность инвестиций банка в продвижении пластиковых карт

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2015 в 11:23, курсовая работа

Описание работы

Целью данной работы является теоретическое изучение методов организации работы с пластиковыми картами в современном коммерческом банке, оценка уровня доходности зарплатного проекта на примере АКБ «Легион» (ОАО).
Для достижения поставленной цели в данной работе были поставлены следующие задачи:
- дать общую характеристику платежных систем и услуг, оказываемых банком в рамках систем расчетов по пластиковым картам;
- рассмотреть применения пластиковых карт в кредитной организации;

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 4
1. СУЩНОСТЬ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ И ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ПЛАСТИКОВЫХ КАРТ 7
1.1 Сущность инвестиционной деятельности банков и оценка
экономической эффективности инвестиционного проекта 7
1.2 Виды банковских пластиковых карт 9
1.3 Платежная система и её участники, основные операций с банковским пластиковыми картами 15
1.4 Нормативно-законодательная база становления и функционирования рынка банковских пластиковых карт 21
2. АНАЛИЗ ОПЕРАЦИЙ С БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ (НА ПРИМЕРЕ АКБ «ЛЕГИОН» (ОАО)) 31
2.1 Существующая системы безналичных расчетов 31
2.2 Технология использования банковских пластиковых карт коммерческими банками (на примере АКБ «Легион» (ОАО)) 34
2.3 Пути повышения конкурентоспособности карточных продуктов
АКБ «Легион» (ОАО) на рынке пластиковых карт 39
2.4 Разработка и реализация зарплатного проекта 44
2.5 Анализ финансовых результатов операций с банковскими пластиковыми картами (на примере АКБ «Легион» (ОАО)) 50
2.6 Расчет экономической эффективности зарплатного проекта коммерческого банка 57
3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ С БАНКОВСКИМИ ПЛАСТИКОВЫМИ КАРТАМИ НА ПРИМЕРЕ АКБ «ЛЕГИОН» (ОАО) 64
3.1 Разработка мероприятий по совершенствованию операций с банковскими пластиковыми картами 64
3.2 Разработка мер по снижению финансовых рисков при операциях с банковскими пластиковыми картами (на примере АКБ «Легион» (ОАО))68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Файлы: 1 файл

диплом.doc

— 490.50 Кб (Скачать файл)

«Таблица»

Таблица 4. Комиссия за открытие и ведение карточных счетов

Месяц

Руб.

Август

300.00

Сентябрь

900.00

Октябрь

1 500.00

Ноябрь

2 653.16

Декабрь

600.00

Январь

900.00

Февраль

453.59

Март

1 200.00

Апреля

1 200.00

Итого

9 706.75


 

«Рис.1 Доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за открытие и ведение карточных счетов»

Рис.1 Отражает доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за открытие и ведение карточных счетов за период август 2012 г. - апрель 2013г.

Как видно из таблицы 4 и по Рис.1 самый большой доход от открытия и ведения карточного счета для физического лица АКБ «Легион» (ОАО) получил в ноябре месяце 2012 г и составило 2 653-16 руб., именно в ноябре было открыто большое количество счетов, а значит и выпуск карт. Всего за рассматриваемый период был получен доход в размере 9 706-75 руб.

 

 

«Таблица»

Таблица 5. Комиссия за зачисление заработной платы на счета физических лиц

Месяц

Руб.

Август

223 499.21

Сентябрь

247 525.12

Октябрь

232 154.40

Ноябрь

258 797.60

Декабрь

249 294.87

Январь

251 368.69

Февраль

239 006.23

Март

231 810.00

Апреля

233 779.33

Итого

2 167 235.45


 

«Рис.2 Доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за зачисление заработной платы на счета физических лиц»

Рис.2 Отражает доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за зачисление заработной платы на счета физических лиц за период август 2012 г. - апрель 2013 г.

Доход от зачисления заработной платы на счета физических лиц, это и есть основной доход от зарплатных проектов. Как видно из Таблицы 5 видно самый большой доход банк получил в ноябре месяце, это связано с перечислением зарплаты сотрудникам. АКБ «Легион» (ОАО) получил наибольший доход в ноябре, и составило 258 797-60 руб., наименьший доход банк получил в августе, 223 499-21 руб. Доходная часть зарплатных проектов формируется как на базе комиссии за обслуживание карточек, так и за счет использования банком остатков средств на карточных счетах. При относительно продолжительном (3-4 месяца) обслуживании по зарплатным карточкам средняя величина остатков средств на карточных счетах сотрудников предприятия составляет 15-40% от фонда заработной платы.

Еще один доход от пластиковых карт АКБ «Легион» (ОАО) получает в виде комиссии за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам, Таблица 6.

«Таблица»

Таблица 6. Комиссия за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам

Месяц

Руб.

Август

7 499.50

Сентябрь

11 502.46

Октябрь

8 096.36

Ноябрь

9 300.00

Декабрь

10 250.00

Январь

8 500.00

Февраль

9 090.45

Март

10 800.24

Апреля

6 591.99

Итого

81 631.00


 

«Рис.3 Доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам»

Рис.3 Отражает доход АКБ «Легион» (ОАО) от комиссий за приостановление-возобновление операций по пластиковым картам за период август 2012 г. - апрель 2013 г.

Наименьшее количество клиентов, обратившихся в Банк в связи с утерей карт было в апреле, наибольшее в сентябре. Тем не менее прибыль Банка от рассматриваемого вида услуг была большой в следующих месяцах: сентябрь (11 502-46 руб.), декабрь (10 250-00 руб.) и март (10 800-24 руб.).

Из выше изложенного можно сделать вывод: активная работа АКБ «Легион» (ОАО) по зарплатным проектам приносит хороший прибыльный доход Банку. За период с августа 2012 г. по апрель 2013 г. Банк получил доход в сумме 2 258 573-20 руб., самую большую прибыль приносит комиссия за зачисление заработной платы на счета работников предприятия и составляет 2 167 235-45 руб. Поэтому зарплатный проект для Банка является выгодным и прибыльным доходом.

2.6 Расчет экономической эффективности зарплатного проекта коммерческого банка

В качестве потенциальных клиентов для зарплатных проектов могут рассматриваться любые предприятия любых форм собственности и любой географической расположенности. При этом наличие филиала банка в том или ином регионе необходимо, только если предприятие выдвигает требование создания элементов инфраструктуры, то есть пунктов выдачи наличных. Одним из критериев  эффективности зарплатного проекта может служить величина средних ежемесячных поступлений на картсчет. В качестве грубой оценочной  величины можно считать, что зарплатные проекты с использованием карточной технологии эффективны. Процесс внедрения  зарплатного   проекта  в значительной степени зависит от его объема, географической распределённости и требований по созданию инфраструктуры. Сроки могут варьироваться от 1 месяца (например, для организации из 50 человек без дополнительных требований) до четырех лет (пример - внедрение  зарплаты в организации для 100 тыс. работников).

Внедрение зарплатного проекта раскладывается на два параллельно выполняемых процесса:

1) выпуск карт сотрудникам  и начало операций;

2) создание и начало  работы инфраструктурных элементов:

- операционной кассы;

- банкомата.

Перечисление заработной платы сотрудников на пластиковые карты является современным и удобным способом выплаты зарплаты как для самой организации, так и для сотрудников предприятия. Реализация "зарплатных проектов" входит в пакет услуг, предоставляемых АКБ «Легион» (ОАО) своим корпоративным клиентам, и является частью комплексного обслуживания юридических лиц. Сегодня «зарплатными проектами» пользуется большинство корпоративных клиентов АКБ «Легион» (ОАО), заключающих договор на расчетно-кассовое обслуживание.

Преимущества перечисления зарплаты сотрудников предприятия на пластиковую карту АКБ «Легион» (ОАО):

· не требует от предприятия дополнительных затрат, т. к. изготовление и обслуживание пластиковых карт производится бесплатно,

· не требует от предприятия открытия расчетного счета,

· решает проблему депонирования средств,

· оптимизирует работу бухгалтерии,

· сокращает расходы на инкассацию,

· снижает риски транспортировки и хранения наличности,

· обеспечивает удобство для сотрудников,

· сохраняет конфиденциальность заработной платы,

· предоставляет возможность выбора из двух международных платежных систем MASTERCARD (Cirrus / Maestro) и VISA (Electron).

Рассмотрим внедрение зарплатного проекта на примере  для ООО «Людмила», АКБ «Легион» (ОАО) и ООО «Людмила» заключают соглашение, где прописываются финансовые условия и сроки внедрения зарплатного проекта, на этом этапе стороны могут договориться о некоторых изменениях проекта, в том числе об изменении некоторых финансовых условий сотрудничества.

После достижения окончательной договоренности банком подписываются:

- договор о выпуске  карт и об обслуживании  расчетов;

- договор об установке  и обслуживании банкоматов (в  случае если указанная услуга  предусмотрена договоренностью).

Картсчета для сотрудников открываются банком установленным порядком как для физических лиц.

В случае если договоренностью предусмотрена конверсия рублевых средств, поступающих сотрудникам, то банк дополнительно оформляет на каждого сотрудника следующие документы:

- договор рублевого счета "до востребования";

- договор текущего валютного  счета;

- заявление от клиента  на конверсию всех поступлений  на рублевый счет "до востребования" с зачислением на текущий валютный  и последующим перечислением  на картсчет. В заявлении должен быть указан курс $/руб., предусмотренный договоренностью с организацией (например, ЦБ + 0,5%).

Указанные документы также подписываются банком.

Важно согласовать сроки внедрения проекта и при необходимости внести соответствующие положения в договорную базу или оформить дополнительное соглашение.

В течение эксплуатационного периода деятельность банка по обслуживанию проекта складывается из следующих периодически выполняемых действий (мероприятий):

- поддержки текущих операций (операционные действия):

- выпуска новых карт;

- перечисления средств  для пополнения счетов, в том  числе с конверсией;

- блокировки карт;

Банк  активно работает  по реализации зарплатных проектов, используя  математические методы и модели для расчета экономической эффективности зарплатных проектов. Предложенная  банку модель позволяет рассчитать прибыль будущего зарплатного проекта и возможность его внедрения в случае рентабельности. Она основана на методе дисконтированных денежных потоков. При разработке модели расчета рентабельности зарплатного проекта учитывались основные статьи доходов и расходов банка, оказывающих наибольшее влияние на зарплатный проект. Модель позволяет оценить экономическую эффективность зарплатного проекта с помощью показателей чистой приведенной стоимости и рентабельности. Модель реализована средствами Microsoft Excel.

Расчет чистой приведенной стоимости производится по формуле:

,

где CFk – доходы k-ого периода,

 ICj- расходы j-ого периода,

r – норма дисконта (доходность альтернативных вложений).

 Принимаем r из расчета доходности размещения 12% годовых. Если NPV>0, то проект следует принять. Для альтернативных проектов следует принять проект с большим значением NPV. При расчете действуют следующие допущения:

- потоки возникают в конце периода;

- полученные потоки тут  же реинвестируются по такой  же требуемой доходности.

Индекс прибыльности (PI) – это отношение текущей стоимости будущих денежных потоков к текущей стоимости затрат на инвестирование:

,

При PI>1 проект следует принять, при сравнении различных проектов принимается проект с большим значением PI.

Внутренняя норма доходности (IRR) – значение ставки дисконтирования, при котором NPV проекта равен 0. Этот показатель показывает максимально допустимый относительный уровень расходов по проекту, отражает альтернативные варианты вложения средств. Если IRR>=требуемой нормы доходности, то проект следует принять.

АКБ «Легион» (ОАО) планирует зарплатный проект с ООО «Людмила», на этом примере и рассмотрим эффективность внедрения зарплатного проекта (Приложение №2).

Основные параметры и расчет экономической эффективности  зарплатного проекта с использованием банкомата представлены ниже:

1. Эмиссия банковских  карт в рамках зарплатного  проекта – 1715 шт.:

- Visa Electron – 1715 шт. Затраты на эмиссию взяты из расчета 30 руб. на 1 выпущенную карту.

2. Комиссия за перечисление  средств на карточные счета  составляет 0,5% от ФОТ. Открытие и  ведение карточных счетов сотрудников  в настоящее время практически  всегда производится бесплатно.

3. Принимаем, что устоявшаяся  оседаемость денежных средств  на карточных счетах составляет 20% (эмпирический показатель).

4. Принимаем, что данные  денежные средства размещаются  под 12 % годовых. 

5. Ежемесячный объем зачисления на СКС (фонд заработной платы) – 13 000 тыс. руб.

6. Установка банкомата  – 300000 руб.

7. Обслуживание банкомата  - 3000 руб/мес.

8. Расходы на инкассацию  – 600 руб./выезд.

8. Прочие переменные расходы  – связь, аренда помещения под  банкомат, реклама и т.д. составляют 10000 руб. в месяц.

Фонд оплаты труда ООО «Людмила» составляет 13 млн.рублей. Планируется выпуск 1715 карт Visa Electron для работников этого предприятия в рамках зарплатного проекта. Комиссия по обслуживанию  в банкоматах банка составляет 0 %. Единовременные капитальные расходы  банка для данного зарплатного проекта составили 351 450 руб. В результате расчетов, зарплатный проект АКБ «Легион» (ОАО) для ООО «Людмила» окупится за шесть месяцев.

Проект может быть оценен методом сопоставления расходов и доходов. Получаем, что доходы от годовой реализации  проекта превысят затраты на 497 950 руб. Это и будет прибыль проекта. Рентабельность – отношение прибыли к затратам – составит 94,12 %.  Окупаемость – 6 месяцев, что наглядно показано на Рис. 4.

 

«Рис. 4. Окупаемости зарплатного проекта»

Исходя из полученных результатов, данный инвестиционный проект может быть одобрен и принят к реализации по всем проанализированным параметрам.

Зарплатный   проект  является долгосрочным (несколько лет) взаимодействием банка как с клиентом-организацией, так и с сотрудниками клиента. Это подразумевает особенно внимательное отношение к организации и ее руководству со стороны АКБ «Легион» (ОАО), банк может рассматривать и предлагать обновление тарифов или иных условий сотрудничества.  Зарплатный   проект  является перспективной ситуацией с точки зрения перекрестных продаж других банковских продуктов как самой организации, так и ее сотрудникам. Следует также иметь в виду, что любые недостатки в обслуживании становятся ощутимы большому количеству людей, что отражается на имидже банка.

Пластиковые услуги в АКБ «Легион» (ОАО) не являются  спецификой банка, в отличие от других услуг предоставляемых Банком. Банк не специализируется, например, на кредитных картах. АКБ «Легион» (ОАО) может предоставить следующие услуги по пластиковым картам:

Информация о работе Эффективность инвестиций банка в продвижении пластиковых карт