Источники возврата кредита

Введение.

Под обеспечением обязательства в юридической литературе понимаются такие к его исполнению меры, которые не носят не всеобщий, а специальный, дополнительный характер и применяются не ко всем, а лишь к тем обязательствам, для которых они особо установлены законом или соглашением сторон.

Меры обеспечения исполнения обязательств были известны ещё римскому праву. Необходимость их использования обусловлена тем, что кредитор имеет существенный интерес в том, чтобы быть уверенным в исполнении обязательств, и в том, чтобы обеспечить себе установление убытков, на возмещение которых он имеет право в случае неисполнения обязательства. Наконец, кредитор заинтересован в том, чтобы побудить должника к своевременному исполнению под страхом невыгодных для должника последствий в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства.

И банковское, и гражданское право предусматривает меры обеспечения возвратности кредитов, понуждения должника исполнить обязательство по возврату долга и уплате процентов.

Статья 33 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" устанавливает, что кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заёмщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральными законами или договором.

Согласно ст.329 ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или договором.

Таким образом, перечень способов обеспечения исполнения обязательств, установленный законодательством, не является закрытым и исчерпывающим.

Обеспечение обязательства создаёт обязательственное отношение особого рода, которое имеет дополнительный (акцессорный) характер по отношению к обеспечиваемому (основному) обязательству и определённые особенности. Так, согласно п. 2 ст. 329 ГК РФ недействительность соглашения об обеспечении исполнения обязательства не влечёт недействительности этого обязательства (основного обязательства). Недействительность основного обязательства влечёт недействительность обеспечивающего его обязательства, если иное не установлено законом.

Права, обеспечивающие исполнение основного обязательства, следуя судьбе основного обязательства, переходят от первоначального к новому кредитору при переходе прав к другому лицу (ст.384 ГК РФ).

Кроме того, прекращение основного обязательства, как правило, влечёт прекращение обеспечивающего его обязательства.

Самым распространёнными способами обеспечения возвратности кредитов является неустойка, залог и поручительство.

Договор залога заключается для того, чтобы обеспечить максимальное уменьшение убытков кредитора в случае неисполнения должником своих обязательств, особенно это эффективно в случае недостаточности имущества у должника. если есть другие кредиторы, а также в случае возможной ликвидации организации-должника.

Залоговое отношения регулируются Гражданским кодексом РФ и Законом РФ от 29 мая 1992 г. № 2872-I "О залоге" в части, не противоречащей Гражданскому кодексу РФ. Кроме того, особенности залога земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется Федеральным законом от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (далее - ФЗ об ипотеке). При этом общие правила о залоге, содержащиеся в Гражданском кодексе РФ, применяются к ипотеке в случаях, когда ГК РФ или ФЗ об ипотеке не установлены иные правила (п. 2 ст.334 Гражданского кодекса РФ).

В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом (п. 1 ст. 334 ГК РФ).

В частности, такими изъятиями можно считать изъятия, предусмотренные ст. 64 ГК РФ, в которой указано, что при ликвидации юридического лица:

• в первую очередь удовлетворяются требования граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путём капитализации соответствующих платежей;

• во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

• и только в третью очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица.

Об изъятиях из преимущественного права залогодателя говорится также в ст. 134 ФЗ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (ред. 31 декабря 2004 г.) (далее - ФЗ о банкротстве) и п. 2 ст. 78 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ "Об исполнительном производстве".

Требования кредиторов удовлетворяются в следующей очерёдности (ч. 1 п. 4 ст.134 "Очерёдность удовлетворения требований кредиторов" ФЗ о банкротстве):

• в первую очередь производятся расчёты по требованиям граждан, перед которыми должник несёт ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путём капитализации соответствующих повременных платежей, а также компенсацию морального вреда;

• во вторую очередь производятся расчёты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам;

• в третью очередь - расчёты с другими кредиторами.

Требования кредиторов по обязательства, обеспеченным залогом имущества должника, удовлетворяются за счёт стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди, права требования, по котором возникли до заключения соответствующего договора залога (ч. 2 п. 4 ст. 134 ФЗ о банкротстве).

Надо обратить внимание на то, что при банкротстве организаций есть ещё такие обязательства, которые удовлетворяются вне очереди.

Вне очереди за счёт конкурсной массы погашаются следующие текущие обязательства:

• судебные расходы должника, в том числе на опубликование сообщений, предусмотренных ФЗ о банкротстве;

• расходы, связанные с выплатой вознаграждения арбитражному управляющему, реестродержателю;

• текущие коммунальные и эксплуатационные платежи, необходимые для осуществления деятельности должника;

• задолженность по заработной плате, возникшая после принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом, и по оплате труда работников должника, начисленная за период конкурсного производства;

• иные связанные с проведением конкурсного производства расходы.

Очерёдность списания денежных средств со счёта производится в  соответствии с положениями ст. 855 Гражданского кодекса РФ.

При оплате труда работников должника, продолжающих трудовую деятельность в ходе конкурсного производства, а также принятых на работу в ходе конкурсного производства, конкурсный управляющий должен производить удержания, предусмотренные законодательством (алименты, подоходный налог, профсоюзные и страховые взносы и др.), и платеж, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом (п. 1 ст. 134 ФЗ о банкротстве).

В п. 2 ст. 78 Федерального закона от 21 июля 1997 г. № 119-ФЗ "Об исполнительном производстве" (ред. 22 августа 2004 г.) (далее - ФЗ об исполнительном производстве) предусмотрена очерёдность удовлетворения требований взыскателей при недостаточности взысканий с должника денежной суммы для удовлетворения всех требований по исполнительным документам.

• в первую очередь удовлетворяются требования по взысканию алиментов, возмещению вреда, причинённого здоровью, а также возмещению вреда лицам, понёсшим ущерб в результате смерти кормильца.

• во вторую очередь удовлетворяются требования работников, вытекающие из трудовых правоотношений; требования членов производственных кооперативов, связанные с их трудом в этих организациях; требования по оплате оказанной адвокатами юридической помощи, выплате вознаграждения, причитающегося автору за использование его произведения, а также за использование открытия, изобретения, полезной модели, промышленного образца, на которые выданы соответствующие свидетельства.

• в третью очередь удовлетворяются требования по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ.

• в четвёртую очередь удовлетворяются требования по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены третьей очередью.

• в пятую очередь удовлетворяются все остальные требования в порядке поступления исполнительных документов.

Преимущественное право залогодержателя перед другими субъектами на заложенное имущество обеспечивается принципами специальности и старшинства залогового права. Данные принципы, на мой взгляд, нарушаются ст. 78 ФЗ об исполнительном производстве, которая переносит исполнение требований, обеспеченных залогом, в пятую очередь (вместо третьей).

И если при банкротстве организации (что не так часто бывает) преимущество удовлетворения требований залогодержателя ставится в третью очередь, это может быть экономически и юридически оправдано. Если же удовлетворения требований залогодержателя, как в случае ликвидации организации, так и в обычной ситуации, осуществляется в последнюю очередь наравне с другими кредиторами, это не может быть оправдано. Это нарушает права залогодержателя, теряется сам смысл залога. Проанализировав данные законы, можно констатировать несоответствие законов. При этом судебные приставы - исполнители, скорее всего, будут руководствоваться "своим" законом.

 

Теоретическая часть:

Раздел 1. Источники возврата кредита. Понятие способа обеспечения возвратности кредита.

В настоящее время действует Положение Центрального банка Российской Федерации от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". Оно устанавливает порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам, в том числе другим банкам, юридическим и физическим лицам, независимо от того, имеют они или не имеет расчётные, текущие, депозитные, корреспондентские счета в данном банке, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также бухгалтерский учёт указанных операций.

Под размещением (предоставлением) денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учётом требований ГК РФ.

Таким образом, Положение № 54-П определяет предоставление банком денежных средств как сделку между кредитной организацией и заёмщиком. Однако в действительности указанное Положение регулирует порядок осуществления операций по предоставлению банками денежных средств клиентам, т.е. банковскую операцию - технологию размещения (предоставления) банком денежных средств. "Положение имеет в виду сделку между кредитной организацией и её клиентом как основание регулируемого им порядка осуществления банковской операции".

Банк разрабатывает и утверждает соответствующие внутренние документы, определяющие его политику по размещению средств в кредит, а также учётную политику и подходы к её реализации, документы, определяющие процедуры принятия решений по предоставлению банком денежных средств, документы, определяющие распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов банка.

Предоставление денежных средств может осуществляться в рублях и иностранных валютах.

Юридическим лицам денежные средства предоставляются только в безналичном порядке путём зачисления денежных средств на расчётный или корреспондентский счёт/субсчёт клиента-заёмщика, открытый на основании договора банковского счёта.

Соответствие указанного порядка предоставления денежных средств юридическим лицам закону было оспорено в Верховном Суде Российской Федерации. ООО "Свод" и ООО фирма "Стоик" обратились с заявлением о признании незаконным п. 2.1.1 Положения № 54-П как противоречащегося ГК РФ. Заявители ссылались на то, что изложенный в этом пункте порядок выдачи кредита ограничивает права юридических лиц, предусмотренные ст. 313, 814, 821 ГК РФ. Решением суда от 1 июля 1999 г. в удовлетворении заявления было отказано. Верховный Суд Российской Федерации не согласился с доводом заявителей о том, что, установив данное правило, Банк России превысил свои полномочия и вторгся в сферу гражданско-правовых отношений, поскольку исключил возможность предусматривать в соответствии с п. 1 ст. 313, п. 4 ст. 421 ГК РФ в кредитном договоре условие о перечислении суммы кредита банком непосредственно на оплату счетов третьих лиц, минуя расчётный счёт получателя кредита, либо о выдаче наличных средств на заработную плату. Верховный Суд сослался на то, что положение Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П принято на основании ст. 4, 56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", наделяющих Банк России правом устанавливать обязательные для кредитных организаций правила поведения банковских операций, ведения бухгалтерского учёта, составления и представления бухгалтерской и статистической отчётности.