Анализ производственно -хозяйственной и финансовой дея-ти транспортного подразделения

 

    На  рисунке 10 представлена структура подвижного состава транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ» за 2010 год.

    

    Рисунок 10 - Структура подвижного состава транспортного подразделения  «ИДРСУ  » за 2010год 

    На  рисунке 11 представлена структура ПС автоколонны ГП «ИДРСУ » за 2011 год.

    

    Рисунок 11 - Структура ПС автоколонны ГП «ИДРСУ  » за 2011 год 

    Структуру подвижного состава определяет специфика  работы предприятия. Предметом деятельности транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ» является выполнение работ по строительству, реконструкции, ремонту и содержанию автомобильных дорог. Наибольшую долю в структуре подвижного состава автоколонны занимают самосвалы 39,39 %, так как в основном перевозят сыпучие грузы. Перевозка  строительных материалов (песок, щебень, битум, грунт, асфальт, цемент, минеральный порошок) на предприятии осуществляется автомобилями-самосвалами: КамАЗ-55111 (15 единиц), КамАЗ-55102 (7 единиц), КамАЗ-5410 (4 единицы), КамАЗ-6520 (6 единиц), КамАЗ-532150 (1 единица) и седельными тягачами марки КамАЗ. Бортовые автомобили используются намного реже на ремонтных работах, в автоколонне их 8 единиц представлены маркой ГАЗ.

    Значительную  долю в грузообороте транспортного подразделения  составляют перевозки различных видов топлива. Водители имеют возможность заправить технику, не выезжая за пределы территории предприятия. В таблице 7 представлена структура транспортного подразделения  подвижного состава по маркам и модификациям. 

    Таблица 7

    Структура автоколонны ПС по маркам и модификациям

Марка подвижного состава	2010 год		2011 год		Отклонение, ед.
	количество,  ед.	структура, %	количество,  ед.	структура, %
КамАЗ	45	50,00	45	51,72	-
ЗИЛ	8	8,89	8	9,20	-
ГАЗ	12	13,34	11	12,64	-1
ИЖ	5	5,56	4	4,60	-1
МДК	4	4,44	4	4,60	-
ПАЗ	4	4,44	4	4,60	-
КАВЗ	4	4,44	4	4,60	-
Прочие	8	8,89	7	8,04	-1
Итого	90	100	87	100	-3

 

    На  рисунке 12 представлена структура автоколонны подвижного состава по маркам и модификациям.

    

    Рисунок 12 - Структура ПС по маркам и модификациям, % 

    Наибольшую  долю в структуре подвижного состава, транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ», занимает марка КамАЗ (51,72 %). Преобладание автомобилей марки КамАЗ, говорит о том, что руководство предприятия рационально выбрало эту марку, так как при выборе этой марки обращали внимание на его соответствие свойствам перевозимых грузов. Из них: 39 самосвалов, 7 седельных тягачей и 1 топливозаправщик. Все автомобили марки КамАЗ большой грузоподъемности. Эффективность эксплуатации автомобиля КамАЗ определяется перемещение грузов с наименьшими материальными и трудовыми затратами.

    В процессе эксплуатации подвижной состав изнашивается и теряет свои первоначальные свойства. Информация по сроку эксплуатации подвижного состава транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ» представлена в таблице 8. 
 
 
 
 

    Таблица 8

    Структура парка подвижного состава по сроку эксплуатации

Срок  эксплуатации	2010 год		2011 год		Отклонение
	кол-во, ед.	удельный  вес, %	кол-во, ед.	удельный  вес, %	абсолютное	относи-тельное
1	2	3	4	5	6	7
До 3-х  лет	7	6,86	3	3,03	-4	-57,14
От 3 до 5лет	12	11,76	8	8,08	-4	-33,33
От 5 до 8 лет	12	11,76	13	13,13	1	8,33
От 8 до 13 лет	14	13,73	16	16,16	2	14,29
Свыше 13 лет	57	55,89	59	59,60	2	3,51
Итого	102	100	99	100	-3	-2,94

 

    На  рисунке 13 представлена динамика возрастной структуры парка подвижного состава  транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ » за 2010 - 2011 гг. 

    

Рисунок 13 - Динамика возрастной структуры парка подвижного состава транспортного подразделения.  

    Возрастная  структура подвижного состава транспортного подразделения  показывает, что парк нуждается в обновлении. Подвижной состав со сроком использования более 13 лет составляет 59,6%, а количество новых не превышает 3% от общей численности. Парк автомобилей значительно устарел, эти машины практически прошли амортизационный срок, что чрезвычайно затрудняет поддержания парка в исправном состоянии, и требует больших затрат на ремонт запасных частей, узлов и агрегатов. Из-за отсутствия денежных средств парк не обновляется новой техникой, следовательно, существует необходимость в обновлении подвижного состава.

    Машины  ремонтируются своевременно, так  как руководство предприятия  уделяет этому большое внимание. Техника ремонтируется в основном своими силами, водители сами ремонтируют  свои транспортные средства в сезон  отсутствия работы, т. е. зимний период.

    Обслуживание  автомобилей производится в ремонтных  боксах, в том числе: бокс ремонта, токарный цех, моторный цех, слесарный  цех, вулканизаторский цех, аккумуляторный цех (производится ремонт аккумуляторов).

    Нормативы технического обслуживания и ремонта  рассчитываются согласно, нормативов указанных в «Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта». Ремонт выполняется как по потребности после появления соответствующего неисправного состояния, так и принудительно по плану, через определённый пробег или во время работы подвижного состава.

    В таблице 9 представлены топливно-энергетическая потребность деятельности транспортного подразделения  за 2010 -2011 гг. 

    Таблица 9

    ТЭП деятельности транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ» за 2010 - 2011 гг.

Показатель	Период		Отклонение
	2010 год	2011 год	абсолютное	относительное
Отработано (маш/час)	147 450	125 875	-21 575	-14,63
Перевезено (т)	740 815	597 444	-143 371	-19,35
Выполнено (ткм)	15 536 973	11 422 823	-4 114 150	-26,48
Израсходовано бензина (тыс.т)	184	181	-3	-1,63
Израсходовано диз. топлива (тыс. т)	866	564	-302	-34,87
Стоимость (маш/час.руб)	431,46	456,30	+24,84	+5,76

    Сравнивая работу автотранспорта за 2010 - 2011 гг. видно, что в 2010 году показатели ниже, чем за аналогичный период 2011 года. Это связано с тем, что объем работ на транспортном подразделении  ГП «ИДРСУ » в 2011 г. уменьшился, следовательно и уменьшился объем перевозок. Во-первых, это связано с тем, что предприятие государственное, финансирование поступает из федерального, областного и местных бюджетов, это относительно небольшие объемы денежных средств, а значит небольшие объемы выполняемых работ и заказов. В стране кризис, который не обошел и сферу дорожного строительства. 2010 год начинался очень сложно, объемов работ практически не было. Объекты на ремонт дорог предприятие выигрывает на торгах. Капитальный ремонт дороги «Омск-Муромцево-Называевск » на участке 6 км, а также ремонт некоторых участков территориальных дорог и небольших коммерческих объектов по прямым договорам. В итоге объем выполненных работ составил около 313 млн. руб. примерно на 25% меньше, чем было сделано в 2011 г. Усложнило ситуацию то, что на федеральных объектах сметная стоимость была снижена на 15% со ссылкой на то, что якобы снизилась цена на строй материалы. На деле этого не было, наоборот, на отдельные материалы, а также на ГСМ цены поднялись. Поэтому прибыль в 2011 г. меньше по сравнению с 2010 г.

    Объем  перевозок строительных материалов в транспортном подразделеним  уменьшился на 143 371 т, следовательно, за счет этого уменьшается и грузооборот. За 2011 год израсходовано меньше дизельного топлива и бензина, это связано с тем, что соответственно уменьшился годовой пробег автомобилей. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Анализ себестоимости выполняемых работ. 

    Себестоимость перевозок является синтетическим  показателем, отражающим влияние комплекса  факторов – объема выполненной работы, эффективности использования подвижного состава, оборудования и рабочего времени, уровня производительности труда и внедрения новой техники, организации материально - технического снабжения и режима экономии и др.

    Постоянно необходимо искать пути и резервы  снижения себестоимости перевозок, т. е. снижать затраты овеществленного  и живого труда, тогда при прежних  тарифах прибыль предприятия  увеличится.

    На  рост себестоимости влияют внутренние и внешние факторы. К внешним факторам можно отнести растущие цены на горюче смазочные материалы, запасные части, изменения налогов, изменение МРОТ, к внутренним факторам: снижение производительности труда, неэффективное использование подвижного состава, низкое управление производством и другие факторы, зависящие от предприятия.

      В таблице 10 представлены затраты по транспортному подразделению  ГП «ИДРСУ » . 

    Таблица 10

    Затраты по автоколонне ГП «ИДРСУ» за 2010 - 2011 гг.

Показатель	2010 год		2011 год		Отклонение, тыс. руб.
	тыс. руб.	структура, %	тыс. руб.	структура, %
Фонд  оплаты труда	17 486,5	25,5	14 327,5	34,9	-3 159,0
Страховые взносы	4 465,0	6,5	3 720,2	9,0	-744,8
Материальные  затраты, в т.ч.: ГСМ	39 065,0 26 453,7	56,9 38,5	19 943,4 14 750,0	48,5 35,8	-19 121,6 -11 702,7
Амортизация	1 843,6	2,7	1 718,3	4,2	-124,3
Прочие  затраты	5 774,2	8,4	1 394,7	3,4	-4 379,5
Итого	68 634,3	100	41 104,1	100	-27 530,2

 
 

    На  рисунке 14 представлены статьи себестоимости транспортного подразделения  ГП «ИДРСУ» за 2010 - 2011 гг.