Анализ экономических нормативов, регулирующих деятельность банка, 2012-2013гг

Овт* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических июридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполненияобязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере50 процентов.[1]

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся срокомдо даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу)банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остаткасредств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам довостребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций).

Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

                      Крд

Н4 = ——————————— × 100% < 120%, где                          (4)

              К + ОД + 0,5 × О*

Крд — кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроковпогашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П;

ОД — обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, заисключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в частиостаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также пообращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* — величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере120 процентов.[1]

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанныхзаемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммыкредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) рассчитывается по следующей формуле:

                Крз

Н6 = —————— × 100% < 25%, где                                               (5)

                 К

Крз — совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков за вычетомсформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25 процентов.[1]

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальноеотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) рассчитывается по следующей формуле:

             Σ Кскрi

Н7 = —————— × 100% < 800%, где                                             (6)

                 К

Кскрi— i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможныепотери по соответствующим кредитным требованиям (условным обязательствам кредитногохарактера) в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенный с учетом взвешивания на коэффициент риска, установленный в отношении соответствующих активов.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800 процентов.[1]

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует (ограничивает)кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальноеотношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банкомсвоим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банкомсвоим участникам (акционерам) (Н9.1), рассчитывается по следующей формуле:

                 Σ Краi

Н9.1 = —————— × 100% < 50%, где                                            (7)

                     К

Kpai— величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 иболее процентами долей (голосующих акций) банка, за вычетом сформированного резерва навозможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания накоэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся участниками (акционерами) банка, при расчете Н9.1 не учитываются.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н9.1 устанавливается в размере 50 процентов.[1]

Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует (ограничивает) совокупный кредитный риск банка в отношении всех инсайдеров, к которым относятся физические лица, способные воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком.

Норматив Н10.1 определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитныхтребований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив совокупнойвеличины риска по инсайдерам банка (Н10.1) рассчитывается по следующей формуле:

 

 

                   Σ Крсиi

Н10.1 = —————— × 100% < 3%, где                                            (8)

                       К

Kpсиi— величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, срочным сделкам и производным финансовыминструментам, заключенным с инсайдером, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П, определенная с учетом взвешивания на коэффициенты риска, установленные в отношении соответствующих активов.

Требования банка к участникам группы связанных заемщиков, не являющимся инсайдерами банка,при расчете Н10.1 не учитываются.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н10.1 устанавливается вразмере 3 процентов.[1]

Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретенияакций (долей) других юридических лиц (Н12) регулирует (ограничивает) совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц и определяет максимальное отношениесумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка.

Норматив использования собственных средств (капитала)банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) рассчитывается по следующей формуле:

                 Σ Кинi

Н12 = —————— × 100% < 25%, где                                             (9)

                    К

Кинi— величина i-й инвестиции банка в акции (доли) других юридических лиц за вычетомсформированного резерва на возможные потери по указанным инвестициям.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н12 устанавливается в размере 25 процентов.[1]

1.3. Классификация рисков

При расчете нормативов активы коммерческого банка распределены на пять групп риска с учетом степени риска вложений средств и соответственно возможной потери части стоимости этих средств при неблагоприятной ситуации.

Одновременно отдельным категориям активов, входящих в каждую из групп, присваивается соответствующий поправочный коэффициент риска, который показывает, какая часть стоимости данной категории активов может быть потеряна, или иначе, в какой мере надежно вложение средств в ту или иную категорию активов банка. Данные группы риска активов банка определены в Инструкции Банка России № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

В первую группу входят активы, свободные от риска. К ним относятся:

- средства  на корреспондентском счете в РКЦ;

- средства  на резервном счете в ЦБ  РФ;

- вложения  в государственные долговые обязательства;

- средства  в кассе и приравненные к  ним средства;

- средства  на счетах в расчетных центрах  ОРЦБ в учреждениях Банка России;

- средства, поступающие в оплату за собственные  акции банка.

Во вторую группу входят активы с минимальным коэффициентом риска – 20 %:

- ссуды, гарантированные Правительством  России;

- ссуды  под залог государственных бумаг  РФ;

- ссуды  под залог драгоценных металлов  в слитках;

- средства  в расчетных центрах ОРЦБ по  операциям банка с государственными  ценными бумагами;

- вложения  в долговые обязательства субъектов  РФ и местных органов власти;

- средства  на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран – членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в СКВ;

- кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам  стран – членов ОЭСР;

- ссуды  под залог ценных бумаг субъектов  РФ и местных органов власти;

- средства  на корреспондентских счетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран – членов ОЭСР.

 

В третью группу входят активы банка с повышенным риском – 50 %:

- средства  на счетах в банках-нерезидентах  РФ;

- средства  на счетах в банках-нерезидентах  стран – не членов ОЭСР, исключая  страны ближнего зарубежья;

- ценные  бумаги, приобретенные банком для  перепродажи;

- средства  на корреспондентских и депозитных  счетах в драгоценных металлах  у банков-резидентов РФ и у  банков-нерезидентов стран –  не членов ОЭСР.

В четвертую группу входят активы с высоким коэффициентом риска – 100 %, относятся все прочие активы. Наибольший удельный вес здесь занимают такие активы, как вложения в ценные бумаги (кроме вышеупомянутых), вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным операциям банка, имущество банка.

Пятую группу, риск вложений в которую максимален – 150 %, составляют кредитные и просроченные требования к ЦБ или правительствам стран-членов ОЭСР, к кредитным организациям – их резидентам.[1]

2. АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НОРМАТИВОВ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ ЭКСПРЕСС БАНК»

2.1. Общая характеристика банка ОАО «Восточный экспресс банк»

Открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» – один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков. Генеральная лицензия Банка России № 1460 от 16.07.2012 г.

Банк зарегистрирован в 1991 году как Дальвнешторгбанк (полностью — Дальневосточный региональный акционерный банк Внешторгбанка РФ). С начала 2006 года кредитная организация функционирует как открытое акционерное общество «Восточный экспресс банк» (сокращенное наименование — ОАО «КБ «Восточный»).

В 2001 году в число акционеров и ключевых партнеров банка вошел Сибакадембанк (позднее — Урса Банк, а теперь МДМ Банк). В ноябре 2010 года у банка появился новый акционер — специализирующийся на вложениях в РФ и других странах СНГ фонд прямых инвестиций BaringVostokPrivateEquityFund IV, который выкупил 20% акций банка, а потом довел свою долю до 30%.

На данный момент «ЭвизонХолдингз Лимитед» контролирует эти 30% акций банка в интересах фондов BaringVostokPrivateEquityFund IV и BaringVostokPrivateEquityFund V, Игорь Ким напрямую и через компанию Antof N. V. — 13,31%, Международная финансовая корпорация — 11,76%, Сергей Власов — 11,73%, Андрей Бекарев — 6,97%, «Раша Партнерс III. Л. П.» — 6,9%, Александр Таранов — 6,25%. Всего у банка более 3 тыс. акционеров.

С 1991 по 2004 год банк работал главным образом с корпоративными клиентами. С 1999 по 2001 год в структуре клиентской базы существенную долю занимали средства областного бюджета. После прихода в банк команды Сибакадембанка был произведен ребрендинг, изменена стратегия развития. С 2006 года банк стал активно развивать сберегательные услуги и экспресс-кредитование розничных клиентов под брендом «Восточный Экспресс». Начиная с 2009 года банк ведет агрессивную политику слияний и поглощений. В апреле 2009-го было объявлено о присоединении к нему московского Эталонбанка (сделка завершена в июне того же года), в октябре — томского КБ «Движение», в мае 2010-го присоединен Камабанк (Пермь). В сентябре 2010 года к «Восточному» присоединился Ростпромстройбанк. В начале июля 2012 года «Восточный Экспресс» приобрел Городской Ипотечный Банк (ГИБ). Помимо этого, в декабре 2010 года завершилась сделка по приобретению «Восточным» 100% акционерного капитала СантандерКонсьюмер Банка, российского розничного подразделения ведущего европейского банка BancoSantander S. A.[9]