Бизнес-план фотосалона «Смайл»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Марта 2013 в 16:18, курсовая работа

Описание работы

Настоящий проект представляет собой создание нового предприятия, путем учреждения общества с ограниченной ответственностью с двумя учредителями и участием собственного капитала на покупку оборудования в сфере предоставления услуг фотопечати, редактирования и восстановления фотоснимков и продажи сопутствующих товаров. В производстве планируется использовать машину для печати фотоснимков и проявки фотопленок «Frontier», которая обеспечивает высокую производительность печати - 5 тыс. фотоснимков в час, позволяет работать как с цифровыми файлами, так и с фотопленками и обеспечивает высокое качество фотоснимков.

Скачать архив (39.69 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

bibliofond_558045п.rtf

— 351.89 Кб (Скачать файл)

Таким образом, наибольший удельный вес имеют затраты на аренду и на зарплату.

На предприятии применяется линейный метод начисления амортизации. Детальный расчет показателей по данному разделу приведен в приложении Б.

6. Организационный план

.1 Структура фирмы

Структурные подразделения фирмы:

1) Главный офис и торговый павильон;

) Склад.

К 2014 году планируется открыть дополнительный пункт приема фотоснимков в районе центрального рынка, а к 2015году - пункт приема заказов районе Степной.

Планируется следующая схема управления фирмой (Рисунок1)

Рисунок 1 - Организационная структура управления предприятием

На схеме сплошными линиями показаны взаимодействия непосредственного подчинения, точками - функциональные взаимосвязи, которые носят непрямой, рекомендательный характер.

Полномочия учредительного собрания и директора общества определяются уставом общества (Приложение А).

Таблица 11

Определение должностного состава, обязанностей и численности

Должность	Выполняемые обязанности	Численность (по годам)
		1	2	3	4	5
1. Управленческие работники
Технический Директор	-является заместителем генерального директора; -контроль над соблюдением техники безопасности и требований к охране труда на предприятии; -контроль над состоянием оборудования, обеспечение своевременного ремонта и профилактических работ; -контроль качества материалов, мониторинг запасов материалов, своевременная доставка запасов со склада.	1	1	1	1	1
Генеральный Директор	-Организация эффективного взаимодействия структурных подразделений и служб организации. -Кадровая политика. - Оптимизация расходной части работы кинотеатра, снижение расходов на деятельность всех служб. - Разрешение серьезных конфликтных ситуаций между работниками организации и субарендаторами. - Проверка и, при необходимости, составление договоров на рекламные и другие услуги с деловыми партнерами организации, контроль за их исполнением. - Контроль за эффективной работой мероприятий в отношении рекламы, принятие решений по рекламной политике и отдельным рекламным акциям, как инициируемым организацией, так и привлеченным.	1	1	1	1	1
экономист - маркетолог	1)является заместителем главного бухгалтера; 2)мониторинг, анализ и планирование текущей деятельности предприятия; 3)проведение маркетинговых исследований с возможным привлечением специалистов на временную работу; 4)планирование и управление запасами предприятия; 5)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.	1	1	1	1	1
главный бухгалтер	1)ведение бухгалтерского и налогового учета в соответствии с национальными стандартами и нормативными актами, действующими в России; 2)предоставление налоговой, финансовой и статистической отчетности в сроки и органы, установленные действующим законодательством; 3)предоставление ежегодного отчета в органы правления обществом.	1	1	1	1	1
2. Работники торгового зала
консультант	- Следит за наличием достаточного количества товара в торговом зале и при необходимости пополняет его. - Помогает покупателям при выборе товара, дает консультации покупателям по ассортименту товаров.- Помогает бухгалтеру или директору магазина принимать товар. - Осуществляет подготовку товаров к продаже: распаковку, сборку, комплектование, проверку эксплуатационных свойств и т.д. - Следит за наличием ценников на товар	3	3	3	4	4
фотограф	-Разрабатывает методику проведения художественных фоторабот. -. Обеспечивает документирование проведенных художественных фоторабот. - Обеспечивает высокое качество черно-белых и цветных съемок, ретуширование негативов с мягкими градационными переходами тона.
оператор	-Контроль работы отдела оформления документов (старший оператор ПК).- Приём заявок на поставку продукции от клиентов и менеджеров предприятия.- Своевременная выписка накладных и счетов-фактур, а также соответствующих сопроводительных документов.	3	3	3	3	4
кассир	-Осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств. - Получает по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства для выплаты рабочим и служащим заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов. - Пробивает товар и является ответственным за денежные средства в кассе	3	3	4	4	5
3 Вспомогательный персонал
уборщица	-Осуществляет уборку служебных помещений административных зданий, коридоров, лестниц, санузлов, прилегающей территории. - Собирает мусор и относит его в установленное место.	2	2	3	3	3

Расходы на зарплату сотрудников в 2011 году будут равны 2541600 рублей. В последующие годы планируется индексировать зарплату с учетом инфляции, а также увеличивать штат сотрудников с третьего года реализации бизнес-плана.

Так как проектируемое предприятия относится к сфере обслуживания, то проектируется режим работы с 9.00 до 20.00 в зимнее время года и с 9.00 до 21.00 в летний период (с мая по октябрь). Таким образом, в соответствии с требованиями КЗоТ режим работы рабочих устанавливается в летний период один день через два, в зимний - день через день, без перерывов. Выходные дни устанавливаются 1 января, и один раз в полгода два выходных дня для профилактики оборудования. Режим работы фотографа - с 10.00 до 20.00 четыре дня в неделю, режим работы административно-управленческого персонала - с 9 до 18 ч с перерывом на обед, пять дней в неделю.

Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:

Кассиры - образование средне специальное или высшее с опытом работы в сфере обслуживания, умение работы с кассовыми аппаратами.

Операторы - образование высшее техническое или средне специальное, умение работать на персональном компьютере, желательно опыт работы в фото фирмах.

Найм сотрудников будет производиться на конкурсной основе с учетом личных качеств и опыта работы. Планируется ежемесячно оценивать качество работы персонала и поощрять лучших работников.

Организационный план предусматривает выплату премии один раз в год всем сотрудникам в размере соответствующей ежемесячной зарплаты. Ежегодный премиальный фонд составит 73000 рублей.

Основные виды деятельности:

Таблица 12

Расчет фонда оплаты труда

Должность	Зарплата в год	Премии
Генеральный директор	302400	10000
Технический директор	268800	9000
Экономист - маркетолог	268800	8000
Главный бухгалтер	252000	7000
консультант	504000	15000
фотограф	369600	10000
оператор	216000	15000
кассир	180000	15000
механик	60000	3000
уборщица	120000	6000
Итого	2541600	98000

Таким образом, в плановом периоде численность рабочих составит 6 человек, служащих - 4 человека. Плановый фонд рабочего времени на одного рабочего составит 1650 часов, что находится в пределах требований трудового законодательства.

Таблица 13

Плановый фонд оплаты труда, тыс. руб.

Наименование показателя	Годы
	2011	2012	2013	2014	2015
Общий фонд оплаты труда работающих	2541,6	2770,34	3019,675	3291,445706	3587,67582
Отчисления на социальное и страхование	355,82	387,844	422,7497	460,7972188	502,268968
ИТОГО ФОТ	2897,42	3158,19	3442,425	3752,242925	4089,94479

7. Оценка рисков и страхование

Таблица 14

Возможные риски

Тип риска	Вероятность риска	Оценка риска	Мероприятия по устранению
1. Низкий объем продаж по пессимистическому варианту	высокая	- оценить риск можно с помощью показателей: NPV, IRR,срок окупаемости	- активная реклама; - незначительное снижение цены; - поиск дешевых материалов
2. Перебои в поставках сырья	высокая	- недопоставка продукции; - нарушение продукции; - штрафные санкции	- альтернативные поставщики, у которых срок поставки 2 дня; - заключение договоров
3. Резкое увеличение цен на сырье и материалы	высокая	- увеличение себестоимости; - снижение прибыльности	- альтернативные поставщики; - проект обладает достаточным запасом прочности
4. Снижение цен у конкурентов	высокая	- объем продаж по пессимистическому варианту	-снижение цены и пожертвование части прибыли
5. Пожар	высокая	- нарушение торговли и производства	- проверка пожарной безопасности; -наличие средств предотвращения пожара

Таким образом, к числу основных рисков можно отнести: низкий объем продаж по пессимистическому варианту, перебои в поставках сырья, резкое увеличение цен у поставщиков на сырье и материалы, снижение цен у конкурентов, пожар. Проект обладает достаточным запасом прочности для предотвращения возможных рисков. Разработанные мероприятия являются эффективными.

В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:

Страхование имущества и ответственности работников фирмы, заключение договоров с фиксированными суммами, детальная проработка подготовительной стадии проекта с целью снижения риска непредвиденных затрат;

заключение долгосрочных контрактов с поставщиками с четкими условиями и штрафными санкциями;

- наладить контакты с новыми поставщиками;

действовать по обстоятельствам.

постоянный поиск нового рынка сбыта;

постоянный контроль за качеством.

Перечисленные мероприятия способны снизить негативные последствия возможных измененийи обеспечить бесперебойную работу магазина.

8. Финансовый план

Финансовый план составлен на пять лет и включает в себя:

) прогноз доходов и расходов;

) план денежных поступлений и платежей;

) показатели эффективности проекта.

Сводный прогноз доходов и расходов составлен на каждый год, причем данные за первый год представлены в разбивке на каждый квартал.

Таким образом, анализируя таблицу 15 можно сказать, что чистая прибыль за первый год составила 1727378,5 рублей (примерно 495616 рублей по каждому кварталу), во второй и по следующие годы прибыль увеличивается и составляет 4482963, 6984803, 10368410, 14522587 рублей соответственно. Себестоимость составляет в первый год по I кварталу 1680358 рублей, во втором и последующих кварталах - 1380237,5 рублей. С индивидуального предпринимателя взимается вмененный налог в сумме: за первый год по кварталам - 304831,5 рублей, во второй и последующие годы - 791111, 1232612, 1829719, 2562809 рублей соответственно.

Исходя из данных таблицы 16 следует, что поступления превышают платежи. За представленные 5 лет фирма обладает достаточным запасом денежных средств для оплаты всех необходимых затрат

Таблица 15

План доходов и расходов

Показатель	Годы
	1 год				2 год	3 год	4 год	5 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Доходы от продаж	1963315	1963315	1963315	1963315	10210426	13273553,8	17255619,94	22432305,92
2. Себестоимость	1680337,5	1380237,5	1380237,5	1380237,5	4936351,9	5056139,095	5057490,65	5346909,782
в т.ч. :
заработная плата:
управленческий персонал	311220	311220	311220	311220	1092000	1092000	1092000	1092000
производственный персонал	413136	413136	413136	413136	1449600	1569600	1569600	1857600
реклама	60000	60000	60000	60000	10000	8500	8500	8500
аренда	480000	480000	480000	480000	1920000	1920000	1920000	1920000
амортизация	7647	7647	7647	7647	30588	30588	30588	30588
Эл. энергия	6129,5	6129,5	6129,5	6129,5	25743,9	27031,095	28382,64975	29801,78224
ремонт	65000	-	-
Расход на упаковку	300	300	300	300	1200	1200	1200	1200
оборудование	235100
Сырье и материалы	101805	101805	101805	101805	407220	407220	407220	407220
3. Валовая прибыль	282977,5	583077,5	583077,5	583077,5	5274074,1	8217414,705	12198129,29	17085396,14
4. Вмененный налог (15%)	42446,625	87461,625	87461,625	87461,625	791111,115	1232612,206	1829719,394	2562809,421
5. Чистая прибыль	240530,88	495615,88	495616	495616	4482963	6984802,5	10368410	14522586,72

Таблица 16

План денежных поступлений и платежей

Показатель	Годы
	1 год				2 год				3 год	4 год	5 год
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал
1. Поступление от реализации	1963315	1963315	1963315	1963315	2552606,5	2552606,5	2552606,5	2552606,5	13273553,8	17255619,94	22432305,9
2. Платежи:
Зараб. плата:
Упр. персонал	311220	311220	311220	311220	273000	273000	273000	273000	1092000	1092000	1092000
Производств. персонал	413136	413136	413136	413136	362400	362400	362400	362400	1569600	1569600	1857600
реклама	60000	60000	60000	60000	2500	2500	2500	2500	8500	8500	8500
аренда	480000	480000	480000	480000	480000	480000	480000	480000	1920000	1920000	1920000
амортизация	7647	7647	7647	7647	7647	7647	7647	7647	30588	30588	30588
эл.энергия	6129,5	6129,5	6129,5	6129,5	6435,975	6435,975	6435,975	6435,975	27031	28382,6	29802
ремонт	65000
расход на упаковку	300	300	300	300	300	300	300	300	1200	1200	1200
оборудование	235100
сырье и материалы	101805	101805	101805	101805	101805	101805	101805	101805	407220	407220	407220
Сальдо поступлений и платежей	282977,5	583077,5	583078	583077,5	1318518,525	1318518,525	1318518,525	1318518,525	8217414,8	12198129,3	17085395,9

Информация о работе Бизнес-план фотосалона «Смайл»