Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2013 в 14:30, курсовая работа
Для финансирования проекта планируется привлечь кредит в размере 60000 рублей сроком на 1 год, также имеются собственные средства в размере 151600 руб.
Срок окупаемости первоначальных инвестиций составляет 5, месяцев.
Основные экономические показатели деятельности фирмы в течение первых двух лет представлены ниже.
1. Резюме 3
2. Характеристика услуги 5
3. Описание рынка 7
3.1 Оценка конъюнктуры и емкости рынка 9
3.1.1 Определение потребительских возможностей 9
3.1.2 Схема и принципы сегментации рынка 11
3.1.3 Определение емкости рынка 12
4 Оценка конкурентов 15
5 Маркетинговый план 18
6 Производственный план 19
7 Организационный план 11
8 Анализ рисков 33
9 Финансовый план 35
Список использованных источников
В первые месяцы, когда тур фирма будет еще не известна на рынке, мы не сможем достигнуть планируемого спроса, но к маю планируется достигнуть необходимого количества заказов при помощи проведения рекламной компании.
Расчет годовых амортизационных отчислений основных производственных фондов приведен в таблицах 7 и 8.
Для успешного выполнения производственного процесса нам необходимы:
• компьютер;
• принтер;
• набор компьютерных программ:
• справочно-правовые:
• бухгалтерские;
• программы финансового и маркетингового планирования;
• программы оценки эффективности деятельности;
• специализированные издания;
• помещение.
1. Здание (аренда)
2. Компьютер (3 шт.)
3.Принтер (3 шт.)
4.Компьютерные программы, справочно-правовые, бухгалтерские 20 100 руб.
5. Нематериальные активы
6. Бытовая техника
(телевизор, телефон, чайник)
7. Мебель
8. Инвентарь 5 000 руб.
Итого |
|
Наименование |
Стоимость |
Затраты на эксплуатацию и содержание основных фондов (ЗЭСОФ) | |||
Амортизационные отчисления |
отчисления на другие ЗЭСОФ | ||||
Сумма |
% |
сумма |
% |
сумма | |
|
1.Здание (аренда на год) |
36 000 |
5 |
1800 |
2 |
720 |
2. Оборудование, включая СМР и наладку: 2.1Компьютеры, принтеры
Итого по группе 2 |
65 500
65500 |
15
|
9825
9825 |
5
|
3275
3275 |
3. Бытовое оборудование: 3.1 телевизор 3.2 телефон 3.3 чайник Итого по группе 3 |
18 000 5000 2000 25000 |
12,5 100 10 |
2250 5000 200 7450 |
2
2 |
360
40 400 |
4. Мебель |
35 000 |
6,7 |
2345 |
2 |
700 |
5. Инвентарь |
5000 |
100 |
5000 |
|
|
6. Компьютерные программы |
20 100 |
||||
7.Нематериальные активы |
25 000 |
12,5 |
3125 |
||
Всего |
211600 |
29545 |
5095 | ||
Итог раздела:
оборудования
в том числе амортизация
Издержки на 1 путевку при спросе 937 путевок в год 31,531 руб.
в том числе
амортизация
Вода
Общее потребление воды в месяц – 20м3
Электроэнергия
Цена 1квт-час. равна 1,10 коп.
Освещение 55 кВт в месяц, работа компьютеров и др. бытовой техники 35 кВт, всего – 90 кВт в месяц.
Таблица 9 -Расчет стоимости
единица измерения |
цена за единицу руб. |
расход за месяц |
Стоимость на месяц руб. |
Стоимость на год руб. | |
электроэнергия |
квт-час |
1,10 |
90 квт |
99 |
1188 |
Вода |
м3 |
14,93 |
20 м3 |
298,6 |
3583,2 |
Итого |
397,6 |
4771,2 |
Справочная стоимость путевки на 7 дней в четырехзвездочный отель:
Путевка в Париж (Кипр, Турцию, Швейцарию…) |
Руб. | |||
Проживание |
7000 | |||
Оформление виз |
2800 | |||
Проезд на автобусе |
5000 | |||
Завтрак в гостинице |
1750 | |||
Экскурсии |
1200 | |||
Страховка |
500 | |||
Итого |
18250 | |||
Дополнительные расходы |
1000 | |||
Всего |
19250 | |||
Калькуляция издержек производства
Полную себестоимость единицы продукции (в нашем случае услуги) получают составлением постатейной калькуляции.
Полученная в результате калькулирования себестоимость одной услуги используется далее для расчета и обоснования цены, а также для анализа безубыточности.
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 10 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).
Таблица 10- Калькуляция себестоимости предоставления услуги (работа с клиентом и т. д.) одной путевки при спросе 937 заказов путевок в год
Статьи затрат |
Сумма в рублях |
1. Аренда помещения |
37,5 |
2.Энергоносители |
4,97 |
4. Зарплата |
168,75 |
5. Налоги на з/п |
53,3925 |
6.Зарплата с отчислениями |
222,1425 |
7.Содержание и эксплуатация оборудования, здания |
40,584 |
8. Реклама |
12,5 |
9. Выплата месячной доли кредита (от объема услуг – 80 путевок) |
62,5 |
10. Прочие налоги |
25 |
11. Непредвиденные расходы |
62,5 |
11. Себестоимость |
467,7 |
12. Постоянные издержки общие |
375,23 |
13. Переменные издержки |
92,47 |
Таблица 11 - Издержки производства за один месяц (май – спрос 80 путевок)
№ п/п |
Постоянные издержки |
Сумма, руб. |
№ п/п |
Переменные издержки |
Сумма, руб. |
1 |
Содержание оборудования |
3246,72 |
1 |
Энергоносители |
397,6 |
2 |
Зарплата |
21000 |
2 |
Прочие налоги |
2000 |
3 |
Налоги на з/п: |
4271,4 |
3 |
Непредвиденные расходы |
5000 |
4 |
Реклама |
1000 |
4 |
||
5 |
Аренда помещения |
3000 |
|||
6 |
Выплата месячной доли кредита |
5000 |
|||
7 |
Итого постоянные без кредита |
25018,12 |
|||
Общие постоянные |
30018,12 |
Итого переменные |
7397,6 | ||
Всего: 37416 | |||||
Для расчета выбран май, так как только к маю будет достигнута запланированная норма спроса на услугу. Не исключено, что в предыдущие месяцы фирма не будет получать прибыли и даже может нести убытки.
Для более детального планирования деятельности ООО «Компас» необходимо составить производственную программу на 2008 – 2009 года (табл. 12 - 13).
Таблица 12- Производственная программа на 2008 год
|
Показатели |
Ед. изм. |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
Итого | ||||||||
Ян. |
Фев. |
Март |
Апр. |
Май |
Июнь |
Июль |
Авг. |
Сен. |
Окт. |
Нояб. |
Дек. | |||
Выручка |
руб. |
55200,0 |
60000,0 |
63200,0 |
62400,0 |
64000,0 |
64000,0 |
69600,0 |
65600,0 |
68000,0 |
58400,0 |
64800,0 |
54400,0 |
749600,0 |
Себесто-имость |
руб. |
36398,6 |
36953,4 |
37323,3 |
37230,8 |
37415,7 |
37415,7 |
38063,0 |
37600,7 |
37878,1 |
36768,4 |
37508,2 |
36306,1 |
446861,8 |
Валовая прибыль |
руб. |
18801,5 |
23046,6 |
25876,8 |
25169,2 |
26584,3 |
26584,3 |
31537,0 |
27999,3 |
30121,9 |
21631,6 |
27291,8 |
18093,9 |
302738,2 |
Общие пост. затраты |
руб. |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
30018,12 |
360217,4 |
Переменные издерж-ки |
руб. |
6380,4 |
6935,3 |
7305,1 |
7212,7 |
7397,6 |
7397,6 |
8044,9 |
7582,5 |
7860,0 |
6750,3 |
7490,1 |
6288,0 |
86644,4 |
НДС |
руб. |
1880,1 |
2304,7 |
2587,7 |
2516,9 |
2658,4 |
2658,4 |
3153,7 |
2799,9 |
3012,2 |
2163,2 |
2729,2 |
1809,4 |
30273,8 |
Налог на прибыль |
руб. |
3891,9 |
4770,7 |
5356,5 |
5210,0 |
5502,9 |
5502,9 |
6528,2 |
5795,9 |
6235,2 |
4477,7 |
5649,4 |
3745,4 |
62666,8 |
Прибыль чистая |
руб. |
13029,4 |
15971,3 |
17932,6 |
17442,3 |
18422,9 |
18422,9 |
21855,1 |
19403,5 |
20874,5 |
14990,7 |
18913,2 |
12539,1 |
209797,6 |
Постоянные затраты |
руб. |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
25018,12 |
300217,4 |
Расчет точки безубыточности.
Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным. Сначала рассчитаем сумму покрытия:
Сумма покрытия = Выручка – Переменные издержки
749600,0-86644,39= 662955,6 руб.
Вычислим коэффициент покрытия:
Коэффициент покрытия = Сумма покрытия / Выручка
662955,6/749600,0 = 0,88
Определим пороговую выручку:
Пороговая выручка = Постоянные издержки / Коэффициент покрытия
360217,4/ 0,88= 409337,954 руб.
Нам необходимо получать 409337,954/800 = 512 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.
Рассчитаем запас прочности:
Запас прочности = (Выручка – Пороговая выручка) / Выручка
(749600,0 -409337,954) / 749600,0 = 0,46
Значение запаса прочности 46 % показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации (сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности) выручка фирмы сократится менее чем на 46 %, то фирма будет получать прибыль; если более чем на 46 % - окажется в убытке.
Определим срок окупаемости проекта:
Срок окупаемости = Кредитные средства / Прибыль чистая (в мес.)
60000/18422,9= 5, мес.
Графическое изображение точки безубыточности для первого года деятельности предприятия (2008г.) – Приложение А
Таблица 13- Производственная программа на 2009 год
Показатели |
Ед. изм. |
1-й квартал |
2-й квартал |
3-й квартал |
4-й квартал |
Итого |
Объем оказываемых услуг |
число заказов |
248 |
280 |
275 |
277 |
1080 |
Выручка |
руб. |
198400 |
224000 |
220000 |
221600 |
864000 |
Себестоимость |
руб. |
100932,56 |
103891,6 |
103429,25 |
103614,19 |
411867,6 |
Валовая прибыль |
руб. |
97467,44 |
120108,4 |
116570,75 |
117985,81 |
452132,4 |
Переменные издержки |
руб. |
22932,56 |
25891,6 |
25429,25 |
25614,19 |
99867,6 |
НДС |
руб. |
9746,744 |
12010,84 |
11657,075 |
11798,581 |
45213,24 |
Налог на прибыль |
руб. |
16783,293 |
26413,016 |
24889,768 |
25505,333 |
93591,4068 |
Прибыль чистая |
руб. |
70937,403 |
81684,544 |
80023,907 |
80681,896 |
313327,753 |
Постоянные затраты |
руб. |
78000 |
78000 |
78000 |
78000 |
312000 |