Экспертиза в таможенном деле

Материаловедческая экспертиза проводится с целью определения принадлежности товара к конкретному классу веществ, изделий или материалов.

Технологическая экспертиза проводится с целью определения возможности  помещения товара под таможенный режим переработки на/вне таможенной территории Таможенного Союза.

Криминалистическая экспертиза проводится с целью установления подлинности  таможенных и других документов, имеющих  значение при проведении таможенного  контроля, ценных бумаг, а также таможенных средств идентификации.

Имеются и другие виды экспертиз, о  которых я расскажу ниже.

В зависимости от числа  привлекаемых экспертов назначается  единоличная, комиссионная или комплексная  таможенная экспертиза.

Единоличная экспертиза - экспертиза, проводимая таможенным экспертом (экспертом) единолично.

Комиссионная экспертиза - экспертиза, проводимая комиссией  таможенных экспертов (экспертов) одной  специальности. При разногласиях между  таможенными экспертами (экспертами) каждый из них или часть экспертов  вправе представить отдельное заключение.

Комплексная экспертиза - экспертиза, проводимая комиссией таможенных экспертов (экспертов) в случаях, когда для  установления обстоятельств, имеющих  значение для дела, необходимы исследования на основе использования знаний различных специальностей, в пределах компетенции таможенных экспертов (экспертов). Каждый таможенный эксперт (эксперт) подписывает ту часть заключения, по которой проводил таможенную экспертизу.

Таможенная экспертиза подразделяется на первичную, дополнительную и повторную.

Первичная экспертиза - экспертиза, проводимая по обращению таможенного  органа для изучения объектов, проб и образцов.

Дополнительная экспертиза - экспертиза, назначаемая по вновь  открывшимся обстоятельствам. Производство дополнительной экспертизы поручается тому же или другому таможенному  эксперту (эксперту).

Повторная экспертиза - экспертиза, проводимая в случаях несогласия декларанта, а также таможенного  органа, назначившего таможенную экспертизу, с заключением таможенного эксперта (эксперта) по результатам первичной  экспертизы.

Повторная экспертиза поручается комиссии, состоящей из 2 (двух) и  более таможенных экспертов (экспертов), за исключением таможенного эксперта (экспертов), проводившего (проводивших) первичную экспертизу. Таможенные эксперты (эксперты), проводившие первичную  экспертизу, могут присутствовать при  проведении повторной экспертизы и  давать комиссии пояснения, однако в  исследовании и составлении заключения таможенного эксперта они не участвуют.

Ниже приводится перечень наименований экспертиз и неполные списки вопросов, которые могут быть поставлены эксперту должностными лицами таможенных органов при назначении определенной экспертизы.

1. Идентификационная экспертиза должна ответить на следующие типовые вопросы:

• К какому классу или  группе однородных товаров относится  данный товар?

• Является ли представленный на исследование объект изделием, полуфабрикатом, материалом или веществом?

• Каково назначение исследуемого объекта (принадлежность к технологическому, военному, медицинскому и научному оборудованию)?

• Каково основное назначение исследуемого вещества?

• Соответствует ли товар  заявленному наименованию?

2. Технологическая экспертиза должна ответить на следующие типовые вопросы:

• Каковы нормы выхода готовой  продукции при переработке определенного  сырья?

• Каков расход сырья  на выработку единицы готовой  продукции?

• Является ли процесс переработки  непрерывным технологическим процессом?

• Изготовлен ли образец  готовой продукции из представленного  сырья?

• Возможна ли идентификация  исходного сырья в готовой  продукции?

• Соответствует ли степень  переработки товара заявленной?

3. Материаловедческая экспертиза должна ответить на следующие типовые вопросы:

• Каково содержание определенного  компонента (указать какого) в представленном образце (пробе)?

• Содержит ли изделие драгоценные  металлы?

• Каков химический состав представленного образца (пробы)?

• Из какого материала изготовлено  представленное для исследования изделие?

• Обладает ли исследуемый  материал конкретными (указать какими) физическими, химическими или механическими  свойствами?

• Имеются ли покрывающий  слой или пропитывающие вещества в изделии, если да, то каков их химический состав и назначение?

• Имеется ли на представленном объекте металлическое покрытие, если да, то каков его химический состав и назначение?

4.Товароведческая экспертиза должна ответить на следующий вопрос:

• Какова свободная рыночная стоимость товара (указать наименование, количество, вес или объем)? (В  большинстве случаев в формулировку данного вопроса включается дата, на которую требуется установить стоимость товара).

5. Экспертиза наркотических  средств, психотропных веществ  и их прекурсоров проводится  в целях установления принадлежности  товара к наркотическим средствам,  психотропным веществам и должна  отвечать на следующие вопросы: 

• Является ли вещество наркотическим (психотропным) средством, если да, то каким  именно?

• Каково содержание действующего наркотического (психотропного) вещества в исследуемом образце?

6. Экспертиза товаров,  содержащих объекты интеллектуальной  собственности, проводится в целях выявления нарушения авторских прав при перемещении через таможенную границу товаров, содержащих объекты интеллектуальной собственности, и должна ответить на следующие вопросы:

• Являются ли товары, образцы  которых представлены на экспертизу, товаром с фальсифицированными  товарными знаками?

• Являются ли товары, образцы  которых представлены на экспертизу, товарами, созданными с нарушением авторских прав?

7. Криминалистическая экспертиза  включает в себя типовые экспертизы, каждая из которых отвечает  на определенные вопросы. 

7.1. Трасологическая экспертиза:

• Имеются ли на представленных предметах следы (отпечатки) папиллярных  узоров?

• Если выявлены следы папиллярных  узоров, то пригодны ли они для идентификации  личности?

• Не оставлены ли следы  рук конкретным лицом?

• Имеются ли на представленных объектах следы обуви пригодные  для идентификации?

• Не оставлены ли следы, обнаруженные на месте происшествия, обувью, изъятой у конкретного  лица (указать ФИО)?

• Обувью какого вида оставлен след?

• Шиной какой модели оставлен след, изъятый с места  происшествия?

• К какому типу относится  транспортное средство, оставившее следы  на месте происшествия?

• Не данной ли шиной, установленной  на конкретном транспортном средстве, образованы следы?

7.2. Экспертиза пломб и  запорно-пломбировочных устройств: 

• Вскрывалась ли представленная пломба после её первоначального  навешивания?

• Обжималась ли пломба представленными  пломбировочными тисками?

7.3. Экспертиза замков  и других запорных устройств: 

• В исправном ли состоянии  находится замок, представленный для  исследования? Если нет, то какова причина  неисправности?

• Был ли вскрыт замок  посторонним предметом?

7.4. Экспертиза установления  целого по частям:

• Не составляли ли ранее  части (документа, предмета и т.д.) одно целое?

• Каким способом были разделены  данные части (разрыв, разрез, разруб и  т.д.)?

7.5. Почерковедческая экспертиза:

• Кем: И. или иным лицом  выполнен рукописный текст, представленный для исследования?

• Кем: И. или иным лицом  выполнены буквенно-цифровые записи?

• Кем: И., П. или иным лицом (Лицами) выполнена подпись(и) от имени  И. в исследуемых документах?

• Одним или разными  лицами выполнены рукописные тексты, представленные для исследования?

8. Технико-криминалистические  экспертизы включают в себя  следующие наименования экспертиз

8.1. Экспертиза оттисков  печатей и штампов: 

• Имеются ли признаки подделки в оттиске печати (штампа), представленном для исследования?

• Нанесён ли оттиск печати в исследуемом документе печатью (штампом), образцы которого представлены для сравнения?

• Каким способом изготовлена  печатная форма, которой нанесены оттиски?

8.2. Экспертиза бланков  документов:

• Каким способом изготовлен исследуемый бланк документа?

• Соответствует ли исследуемый  бланк документа бланку установленного образца?

8.3. Экспертиза машинописных  документов:

• На каком типе (модели) пишущей машины выполнен текст исследуемого документа?

• На одной или разных пишущих машинах выполнен текст  исследуемых документов?

• Не допечатана ли часть  текста на той же пишущей машине, что и основная часть текста?

• Выполнен ли машинописный текст на пишущей машине, образцы  шрифта которой представлены для  сравнения?

8.4. Технико-криминалистическая  экспертиза подписи: 

• Не нанесена ли исследуемая  подпись с предварительной подготовкой?

• Какие технические приёмы использовались для выполнения подписи?

8.5. Экспертиза измененных  документов:

• Подвергалось ли изменению  первоначальное содержание документа?

• Каким способом изменено первоначальное содержание документа?

• Каково первоначальное содержание документа?

9. Искусствоведческая экспертиза  проводится с целью установлению  исторической, художественно-культурной, научной значимости произведений  искусства и предметов антиквариата  и должна ответить на вопросы: 

• Относится ли представленный на исследование предмет к произведению искусства или культуры, является ли он предметом антиквариата?

• Какова художественно-культурная, историческая значимость данного предмета?

• При необходимости постановки перед экспертом вопросов, относящихся  к двум и более наименований экспертиз, назначается комплексная экспертиза.

Предлагаемый перечень вопросов не является исчерпывающим, допускается  формулировка иных вопросов, для разрешения которых необходимо исходить из конкретных обстоятельств.

В соответствии с Федеральным  законом от 31.05.2001 № 73-ФЗ "О государственной  судебно-экспертной деятельности в  Российской Федерации" для разъяснения  возникающих вопросов могут назначаться  дополнительные и повторные (ст. 20), комиссионные (ст. 21) судебные экспертизы.

Производство дополнительной судебной экспертизы, назначенной в  случае недостаточной ясности или  полноты ранее данного заключения, поручается тому же или другому эксперту.

Производство повторной  экспертизы, назначенной в связи  с возникшими у суда, судьи, лица, производящего дознание, следователя  или прокурора сомнениями в правильности или обоснованности ранее данного  заключения по тем же вопросам. Поручается она другому эксперту или другой комиссии экспертов.

Порядок проведения повторной  таможенной экспертизы на таможенной территории таможенного союза определяется решением Комиссии таможенного союза.

В соответствии со ст. 200 УПК  РФ комиссионный характер экспертизы определяется следователем либо руководителем  экспертного учреждения, которому поручено производство судебной экспертизы. Комиссионная экспертиза проводится несколькими  экспертами одной специальности, на решение которых поставлены одни и те же вопросы.

В соответствии со ст. 201 УПК  РФ судебная экспертиза, в производстве которой участвуют эксперты разных специальностей, является комплексной.

 

Глава II. Таможенная экспертиза и порядок ее проведения.

1. Порядок назначения таможенной  экспертизы.

 

Экспертизы назначаются  в порядке, предусмотренном УПК  РФ, КоАП РФ, ТК ТС, Федеральным законом  от 31.05.2001 № 73-ФЗ "О государственной  судебно-экспертной деятельности в  Российской Федерации".

Уполномоченное должностное  лицо таможенного органа принимает  в письменной форме решение о назначении таможенной экспертизы, в котором указываются основания для ее проведения, фамилия, имя и отчество эксперта или наименование организации либо таможенного органа, в котором должна быть проведена таможенная экспертиза, вопросы, поставленные перед таможенным экспертом (экспертом), перечень материалов и документов, предоставляемых в распоряжение таможенного эксперта (эксперта), срок проведения таможенной экспертизы и представления заключения таможенного эксперта (эксперта) в таможенный орган.