Типы перестраховочных договоров

Например, желание цедента  получить взаимность в размере 40% означает на языке перестраховщиков, что он требует от своего цессионера передать ему обратно перестраховочный бизнес в размере 40% от перестраховочной премии, которая была, в свою очередь, им передана перестраховщику. Тем самым цедент стремится восстановить размер своей нетто-премии, уменьшенной за счет перестрахования, и надеется на получение прибыли по договору на базе взаимности, чтобы уменьшить расходы на перестрахование. Требование взаимности обычно возникает в тех видах бизнеса, которые имеют тенденцию приносить регулярную прибыль.

 

  2Виды Перестрахования

2.1Пропорциональное  перестрахование

 

Пропорциональное  перестрахование (proportional reinsurance) является наиболее распространенным видом (способом) определения размеров обязательств сторон по договорам страхования. При пропорциональном перестраховании обязательства сторон по договору перестрахования в части уплаты перестраховочной премии, определения доли участия перестраховщика в убытке определяются в пропорции (процентах), согласованной при заключении договора перестрахования.

К ним относятся квотный  договор и договор эксцедента суммы. В основе договорных отношений между перестрахователем и перестраховщиком по этим договорам лежит перераспределение ответственности между ними по риску, передаваемому в перестрахование.

Квотный договор  перестрахования. Условия квотного договора перестрахования оговаривают:

• долю риска, принимаемого перестраховщиком в перестрахование;

• лимит ответственности перестраховщика по отдельному риску. Распределение ответственности по риску по условиям квотного договора изображено на рисунке 2.1. Введение лимита ответственности перестраховщика обусловлено его финансовыми возможностями по принятию риска.

Участие в возмещении ущерба перестраховщика определяется долей  его участия в принимаемом риске и реальным размером убытка.- Так, если доля участия перестраховщика в распределении риска по условиям договора страхования составляет 50%, а реальный размер убытка составил 75% от страховой суммы, то при страховой сумме S₁, отвечающей всему риску, участие перестраховщика в возмещении ущерба по этому договору перестрахования составит величину (0,5 х 0,75 х S₁). Схема участия перестрахователя и перестраховщика в возмещении ущерба изображена на рисунке 2.2.

 

Рисунок 2.1 – Распределение ответственности по риску по условиям квотного договора.

Рисунок 2.2 - Схема участия  перестрахователя и перестраховщика  в возмещении ущерба.

 

Обычно квотные договоры применяются как облигаторные, поэтому  под перестрахование по ним подпадают все принимаемые перестрахователем от страхователей риски по определенному виду страхования или по определенной группе смежных страхований.

Размер перестраховочной премии, передаваемой перестрахователем  перестраховщику, определяется как доля от всей премии, которая совпадает с долей ответственности по риску, принятой перестраховщиком от перестрахователя. Так, если вся премия по прямому договору равна ПР, доля ответственности перестраховщика по принимаемому риску равна d, то перестраховочная премия ПР_пер по этому договору будет равна ПР_пер = d х ПР.

Договор эксцедента суммы (эксцедентный договор). По его условиям передача ответственности по риску предусматривается в виде эксцедента (эксцедента суммы) На рисунке 2.3 изображена схема распределениея ответственности между перестрахователем   и перестраховщиками по условиям эксцедентного договора.

Эксцедент суммы — это передаваемая ответственность по риску, выраженная в единицах собственного удержания перестрахователя (в линиях).

Линия — размер собственного удержания перестрахователя.

Распределение ответственности  по риску между перестраховщиками  осуществляется следующим образом.

По каждому из поступивших  рисков перестрахователь оставляет  на собственной ответственности часть риска, равную собственному удержанию — линии. Превышение риска над этой линией передается последовательно перестраховщикам — сначала первому, потом второму, третьему и т. д.

При этом максимальная ответственность  каждого из перестраховщиков определяется числом принятых данных перестраховщиком линий. Например, первый перестраховщик взял максимальную ответственность, равную двум линиям, второй — одной линии и т. д.

Рисунок 2.3 - Распределение  ответственности между перестрахователем   и перестраховщиками по условиям эксцедентного договора.

 

Участие перестраховщиков в  возмещении ущерба определяется их участием в принимаемом риске и реальным размером убытка. Так, если по условиям договора перестрахования ответственность первого перестраховщика составляет О, (она не должна превышать его максимальной ответственности, равной, например, двум линиям — удвоенному собственному удержанию перестрахователя), ответственность второго перестраховщика - 0₂ (она не должна превышать его максимальной ответственности, равной, например, одной линии), а реальный ущерб по рассматриваемому риску составил 50% от страховой суммы, то реальное участие первого перестраховщика в возмещении этого ущерба составит величину 0,5 х О,, а реальное участие второго перестраховщика - 0,5 х 0₂. На рисунке 2.4 изображена схема участия перестрахователя и перестраховщиков в возмещении ущерба по эксцедентному договору.

По квотным и эксцедентным договорам возможны ситуации, когда  риски оказываются недострахованными, т. е. они не покрыты ответственностью либо перестрахователя, либо перестраховщиков.

Так, при квотном перестраховании  это возможно в том случае, когда  доля оставшейся ответственности по некоторому риску превышает лимит  ответственности перестраховщика. Например, по некоторому риску ответственность, которую нужно передать перестраховщику, составляет 50 у. е., а реальные возможности этого перестраховщика, определяемые лимитом его ответственности, составляют лишь 40 у. е. В этом случае ответственность по риску в размере 10 у. е. остается за перестрахователем.

При эксцедентном договоре перестрахования такая ситуация также возможна при распределении  ответственности по риску, когда  первоначальный риск превышает ответственность перестрахователя и перестраховщиков, которая выражена в линиях, т. е. в единицах собственного удержания. Так, если ответственность перестрахователя составляет одну линию, первого перестраховщика — две линии, второго перестраховщика — одну линию; то в целом на их суммарной ответственности могут быть риски, не превышающие четырех линий. Любой риск, превышающий эту цифру, оказывается не покрытым ответственностью, т. е. становится недострахованным. Ответственность по недострахованной части риска остается за перестрахователем. Обычно эксцедентные договоры применяются в отношении всех рисков по отдельному виду страхования или всех рисков, относящихся к одному объекту страхования, например, при страховании промышленных объектов, судов, жилых строений.

Рисунок 2.4 - Участие перестрахователя и перестраховщиков в возмещении ущерба по эксцедентному договору.

 

Распределение премии между  перестрахователем и перестраховщиками  по этому договору идет аналогично тому, как это делается для квотных  договоров, т.. е. пропорционально долям  принятой ими ответственности по несению риска.

 

 

 

 

 

2. Непропорциональное перестрахование

 

При непропорциональном перестраховании (non-proportional reinsurance) в расчете обязательств сторон принцип пропорционального распределения не используется. В международной практике перестрахования используются непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убытка и непропорциональное перестрахование на основе эксцедента убыточности.

К ним относятся договор  эксцедента убытка и договор эксцедента убыточности. В основе договорных отношений между перестрахователем и перестраховщиком по этим договорам лежит перераспределение ответственности между ними по возмещению наступившего ущерба.

Договор эксцедента убытка. Условия этого договора предусматривают следующее:

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба возникает только тогда, когда размер реального убытка превысит цифру, обусловленную договором перестрахования;

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба ограничивается лимитом.

На рисунке 2.5 изображена схема  договора эксцедента убытка — условия договора и реальное участие в возмещении ущерба.

Рисунк 2.5 - Договор эксцедента убытка — условия договора и реальное участие в возмещении ущерба.

 

При наступлении ущерба перестраховщик участвует в его возмещении с  учетом условий договоров, т. е. при превышении реального ущерба оговоренного договором уровня убытка, но в пределах обусловленного заранее лимита ответственности перестраховщика. При этом перестраховщики по условиям договора «выстраиваются в очередь». Ответственность первого перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит, например, цифру 100 тыс. у. е. (сверх ответственности перестрахователя), но его предел ответственности составляет 50 тыс. у. е.; ответственность второго перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит цифру 150 тыс. у. е. (сверх ответственности перестрахователя и первого перестраховщика вместе), но его предел ответственности составляет 100 тыс у. е.; ответственность третьего перестраховщика возникает в случае, когда реальный ущерб превысит цифру 250 тыс. у. е. (сверх ответственности перестрахователя, первого и второго перестраховщиков вместе), и т. д.

Применяется этот договор  перестрахования, как правило, для  защиты страхового портфеля перестрахователя по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков.

Перестраховочная премия, поступающая от перестрахователя перестраховши-ку, устанавливается обычно в процентах  к годовой брутто-премии от защищаемого страхового портфеля, например, по определенному виду страхования. Так как заранее весь портфель точно не известен, уплачивается аванс премии, перерасчет по премии происходит уже по итогам прошедшего года с учетом фактически полученной брутто-премии.

Договор эксцедента убыточности, или договор «стоп  лосе». Условия этого договора аналогичны условиям договора эксцедента убытка, однако основным параметром договора эксцедента убыточности является не убыток, а убыточность, рассчитываемая как отношение убытка к некоторому экономическому показателю (например, к страховой премии или к страховой сумме).

Условия договора эксцедента убыточности предусматривают следующее (рисунок 2.6):

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба возникает только тогда, когда реальная убыточность  страховых операций превысит ту, которая  оговорена условиями договора перестрахования;

• ответственность перестраховщика  по возмещению ущерба ограничивается лимитом, который задается в виде предельного значения убыточности.

Рисунок 2.6 - Договор эксцедента убыточности — условия договора и реальное участие в возмещении ущерба.

Аналогично договору эксцедента убытка перестраховщик участвует в  возмещении ущерба только в том случае, если реальная убыточность превышает ту, которая оговорена условиями договора, но в пределах обусловленного заранее лимита убыточности.

При этом перестраховщики  по условиям договора, как и в  случае договора эксцедента убытка, также  «выстраиваются в очередь». Ответственность  первого перестраховщика возникает  в случае, когда реальная убыточность  превысит, например, оговоренный условиями договора уровень 100%. При этом его ответственность в возмещении ущерба определяется лимитом убыточности, равным, к примеру, 105%. Ответственность второго перестраховщика будет возникать в том случае, когда реальная убыточность превысит уровень 105%. При этом его ответственность в возмещении ущерба определяется лимитом убыточности, равным, к примеру, 108%, и т. д.

Применяется этот договор  перестрахования, как правило, для  защиты общих результатов работы страховой организации, когда реальная убыточность может превысить  некоторую расчетную.

Перестраховочная премия, поступающая от перестрахователя перестраховщику, устанавливается в порядке, аналогичном для договоров эксцедента убытка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Основные этапы формирования перестраховочной политики страховой организации

 

Этап 1. Определение величины собственного удержания. При определении размера собственного удержания необходимо учитывать влияние следующих факторов:

• размер собственных средств  страховой компании. Чем больше размер собственных средств компании, тем более высоким без ущерба для финансовой устойчивости страховщика может быть размер собственного удержания по отдельному риску;

• размер риска. Чем больше размер отдельного риска, тем больше может быть размер убытка по нему, поэтому  размер собственного удержания должен быть снижен;

• объем премий. Чем он больше, тем выше устойчивость страховых  операций, и поэтому размер собственного удержания может быть повышен;