Страхование предпринимательских рисков

  
 
 
Страхование предпринимательских рисков

Содержание

 

• 1. Понятие и характеристика страхования предпринимательских рисков;
• 2. Договор страхования предпринимательских рисков;
• 3. Виды страхования предпринимательских рисков:

-страхование  на случай простоев;

-страхование  на случай нарушения своих  обязательств контрагентами предприятия;

-перестрахование;

-страхование  финансовых рисков.

 

 

Понятие и характеристика страхования 
предпринимательского риска

 

Страхование предпринимательских рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения страхователю-предпринимателю при наступлении страховых случаев, воздействующих на материальные, финансовые ресурсы, результаты предпринимательской деятельности и причиняющих потери дохода, дополнительные расходы и убытки.

Предпринимательский риск можно определить как возможное, случайное событие, оказывающее негативное воздействие на материальные ресурсы и различные процессы предпринимательской деятельности и причиняющее убытки предпринимателю.

Согласно ст. 929 ГК РФ к предпринимательским рискам отнесены:

• -  риск убытков, связанных с простоями;
• -  риск убытков, связанных с нарушением своих обязательств контрагентами предприятия;
• -  риск убытков, связанный с недополучением ожидаемых доходов.

Общая характеристика страхования предпринимательских  рисков:

 

  1. Интерес при страховании предпринимательского риска является  комплексным, то есть включает в себя все составляющие страховых убытков:  реальный ущерб, упущенную выгоду и ответственность. От других видов интересов его отличает то, что он возникает в связи с ведением заинтересованным лицом предпринимательской деятельности.

2. Страхователем  является субъект права, осуществляющий  предпринимательскую деятельность (индивидуальный предприниматель,  коммерческое либо некоммерческое  юридическое лицо, которое ведет  предпринимательскую деятельность  для достижения своих уставных  целей).

3. Подлежит  страхованию риск самого страхователя  и только в его пользу (ст. 933 ГК РФ). В договоре страхования  предпринимательского риска не  может быть назначен ни выгодоприобретатель,  ни застрахованное лицо. При назначении  в договоре выгодоприобретателя  ничтожным является только это  условие договора, а остальные  условия договора сохраняют свою  силу. При назначении в договоре  застрахованного лица ничтожным  становится весь договор.

4. Страхование предпринимательского риска производится либо на случай нарушения обязательств контрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельности предпринимателя по не зависящим от него причинам. С учётом определения предпринимательской деятельности, содержащегося в ст. 2 ГК РФ,  изменение условий такой деятельности должно носить систематический характер.

 

 

5. По договору страхования предпринимательского риска страхуется не только финансовый риск, но и другие убытки – ущерб в имуществе и ответственность. Поэтому лица, ведущие предпринимательскую деятельность, могут выбрать, в какой правовой форме им страховать свое имущество – в форме страхования имущества (ст. 930 ГК РФ) или в форме страхования предпринимательского риска и в зависимости от этого выбора нормативное регулирование будет различным.

    Можно выделить следующие основные виды страхования       предпринимательского риска:

1. Страхование  возможных убытков по различным  сделкам предпринимателя, связанным  с продажей товаров, выполнением  работ или оказанием услуг.

2.  Страхование  предпринимателем  собственных  финансо­вых ресурсов, размещенных на депозитных счетах и расчетных счетах в банках.

3. Страхование  банком непогашения кредита заемщиком.

4. Страхование  средств, вложенных в реализацию  инвести­ционных и инновационных  проектов.

5. Страхование  убытков, возникающих от перерывов  (оста­новок) производства.

6. Страхование  рисков снижения объемов продаж, дополни­тельных расходов и других  убытков от своей предприниматель­ской  деятельности.

Предпринимательский риск становится страховым только после  заключения договора страхования

 

  Договор страхования предпринимательского риска можно определить как соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) причиненные вследствие этого события убытки от предпринимательской деятельности, связанные с потерей имущества или неполучением ожидаемых им доходов из-за нарушения своих обязательств контрагентами страхователя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от страхователя обстоятельствам (выплатить страховое возмещение), в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

Сущностью договора страхования предпринимательского риска является оказание страховой  услуги, которая обеспечивает защиту лица, занимающегося предпринимательской  деятельностью от возможных неблагоприятных  последствий этой деятельности.

Убытки, как правило, оцениваются на момент их возникновения  – с наступлением страхового случая. Договором устанавливается лимит  страховой ответственности. Страховое  возмещение производится только за те страховые случаи, риски наступления  которых четко определены в договоре.

 Договоры страхования могут заключаться в отношении любой сферы предпринимательской деятельности. При заключении договора страхования предпринимательского риска страхователь по требованию страховщика представляет следующие сведения:

• - объем, качество и цену товаров, работ, услуг, емкость их рынка и доля в нем страхователя, осуществляющего предпринимательскую деятельность;
• - финансовые результаты деятельности страхователя за предшествующий и текущий годы;
• - общая и текущая ликвидность, коэффициент собственного капитала;
• - финансовые результаты деятельности за предшествующий год и кварталы текущего года покупателя предметов продажи (контрагента страхователя), его кредиторская задолженность (в том числе просроченная), а также текущая ликвидность и коэффициент собственного капитала по бухгалтерскому балансу; аналогичные сведения о получателе кредита банка, наличии обеспечения кредита у заемщика и др.

 

 

Виды страхования предпринимательского риска

 

1.Страхование на случай простоев. Данный вид имущественного страхования позволяет покрыть убытки предприятия, вызванные в результате простоя. Договор страхования риска простоев зачастую является составной частью договора имущественного страхования, однако может заключаться и независимо от него. Данный договор  позволяет компенсировать убытки в тех случаях, когда классический договор имущественного страхования этого не предусматривает.

При наступлении страховых случаев  на страховщика возлагается возмещение:

• - текущих расходов предприятия: затрат, объем которых не зависит от оборотов предприятия, включая заработную плату сотрудникам; налогов и сборов, исчисляемых из фонда оплаты труда; платы за аренду помещений (кроме того, обычно возмещаются амортизационные отчисления на простаивающее оборудование, которое не было повреждено в результате страхового случая);
• - затрат по уменьшению ущерба, к которым относятся расходы по переводу деятельности на резервные мощности, заработная плата за сверхурочную работу, дополнительные расходы при вынужденном приобретении полуфабрикатов;
• - упущенной прибыли.

По общему правилу  предприятию не возмещают те затраты, которые направлены на модернизацию производства, увеличение объемов выпуска  продукции и другие цели, несущие  ему определенную выгоду.

 

 

2.Страхование  на случай нарушения своих обязательств контрагентами предприятия

• Чаще всего указанный вид страхования применяется в сфере внешнеторговой деятельности при экспортных операциях. Страхованию подлежит риск как по одной, так и по нескольким однотипным сделкам (риск по договору купли-продажи или поставки товара). Например, поставщик, направляя товар покупателю с условием последующей оплаты товара, может заключить договор страхования предпринимательских рисков, по условиям которого страховщик обязан возместить страхователю (поставщику) неполученные доходы в случае неисполнения покупателем – контрагентом страхователя своих обязательств по договору купли-продажи товара.
• Договор страхования заключается до момента отгрузки товара, а страховая защита начинает действовать с момента, когда товар уже принят покупателем и по нему выставлен счет.
• При наступлении страхового случая предприниматель должен иметь доказательства выполнения всех своих обязательств по договору поставки, что влечёт возникновение обязанности у покупателя выплатить ему всю причитающуюся по договору сумму. После выплаты возмещения покупатель, не оплативший товар, становится должником страховщика. Получивший возмещение предприниматель должен передать страховщику документы, свидетельствующие о том, что покупатель обязан оплатить поставленную ему продукцию.

3.Перестрахование

• –это деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятыми последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате. Оно обеспечивает защиту от крупных (гигантских) или катастрофических рисков (авиационных, космических, промышленных и др.).
• Перестрахование вызывается опасностью, угрожающей страховому обществу, не выдержать всей суммы принятых на себя страхований, оказаться неспособным к исполнению обязательств перед страхователями в случае одновременного наступления ряда несчастных событий.
• Перестрахование отличается от иных видов страхования предпринимательского риска лишь особым определением застрахованного  риска — риска страховщика.
• Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключённого между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Перестраховочные  договоры могут быть облигаторными  или факультативными. Они классифицируются в зависимости от того, является ли заключение договора перестрахования  для перестраховщика обязательным. Облигаторные договоры предполагают наличие  такой обязательности. Напротив, при  факультативном договоре перестраховщик имеет право отказаться от принятия на себя тех или иных рисков.

4.Страхование  финансовых рисков

– совокупность видов страхования, которые обеспечивают риски, угрожающие финансовым средствам  физических и юридических лиц (потеря денежных средств и доходов, дополнительные расходы). Особенностью финансового  риска является вероятность наступления  ущерба в результате проведения каких-либо операций в финансово-кредитной  и биржевой сферах, совершения операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций.