Шпаргалка по дисциплине "Страховое дело"

 

 

 

 

 

11. Страх. взнос - часть страх. премии, уплачиваемой страхователем в рассрочку.

Страховым взносом является плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. На практике страх. взнос именуется страховым платежом, а денежные средства, поступающие на счет страховщика по страховым операциям от страхователей, — страх. премией.

Страх. взнос по своей эк-й сущности представляет часть прибыли страхователя, кот. используется им для гарантии его интересов от неблагоприятных взаимодействий событий.В матем-м смысле страх. взнос представляет собой периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику и может быть выражен как средняя величина, т.е. как часть, приходящаяся на один полис страх. портфеля от всех обязательств страховщика.

Страх. премия - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Страх. премия по определяется как произведение страх. суммы на страх. тариф. Страх. премия вносится страхователем единовременно авансом или частями в течение всего срока страхования. Размер страх. премии отражается в страховом полисе. Эк.сущность страх. взноса: он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.  С юридической точки зрения: страх. взнос как денежное выражение страх. обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками По своему назначению страховые премии делятся на нетто-премия, или рисковая премия, сберегательный (накопительный) взнос, достаточный взнос, брутто-премия, натуральная премия. По характеру рисков страховые взносы классифицируются на натуральные и постоянные премии. По форме уплаты страховые взносы подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные премии.  По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию.

 

Классификация страховых премий По своему назначению страх. премия подразделяется на рисковую премию, сберегательный взнос, нетто-премию, достаточный взнос, брутто-премиюРисковая премия — чистая нетто-премия, означает часть страх. взноса в денежной форме, предназначенную на покрытие риска. Величина зависит от степени вероятности наступления страх. случая.  Сберегательный взнос присутствует в договорах страхования жизни и предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования. Нетто-премия — часть страх. взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенный промежуток времени по данному виду страхования. Достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки, включенных в издержки страховщика. Брутто-премия — тарифная ставка страховщика. Состоит из достаточного взноса и надбавок на покрытие расходов, связанных с проведением предупредительных мероприятий, рекламы и пропаганды, расходами на покрытие убыточных видов страхования и др. По характеру рисков страховые взносы классифицируются на натуральные и постоянные премии.  Натуральная премия предназначена для покрытия риска за определенный промежуток времени. Она следует за ежегодным изменением риска.  Постоянные (фиксированные) взносы — страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, а остаются постоянными. Это связано с тем, что риск, который отражает страх. взнос, не изменяется во времени. По форме уплаты страховые взносы подразделяются на единовременные, текущие, годовые и рассроченные премии.  Единовременный взнос — страх. премия, которую страхователь сразу уплачивает страховщику за весь период страхования вперед. Текущий взнос представляет собой часть общих обязательств страхователя, т.е. является частью единовременной премии. Годичный взнос (премия)-единовременный страх. взнос обычно вносится по договорам, имеющим годичный срок действия. Рассроченный страх. взнос - годовой взнос может быть разделен на равные части (ежемесячный, квартальный, полугодовой). Часть годового взноса, которая уплачивается страхователем в счет заключенного договора, носит название рассроченного страх. взноса. По времени уплаты страховые взносы подразделяются на авансовые платежи и предварительную премию. Авансовыми платежами называются платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее, до наступления срока их уплаты, указанного в заключенном договоре. Авансовые платежи обычно вносятся за весь срок действия договора. Предварительная премия. Страховщик может предоставить право страхователю внести полностью или частично причитающийся к уплате взнос до наступления срока уплаты. Предварительно внесенные платежи рассматриваются как взносы сберегательного характера, поступившие на счет страх. общества

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

12. Показатели страховой  статистикиСтраховая статистика представляет собой изучение и обобщение наиболее часто встречающихся типичных страховых операций на основе методов обработки стат. данных, относящихся к страховому делу.

Все показатели страховой  статистики можно разделить на две  группы. Первая группа характеризует  процесс образования страхового фонда: количество и страховая оценка объектов, подлежащих обяз-му страх-ю; начисленные суммы страховых платежей и остатки недоимок по каждому виду обязательного страхования; количество заключаемых или действ-х договоров по добров-м видам имущ-го и личного страх-я; страховые суммы и суммы страховых платежей по каждому виду страхования; кол-во действующих дог-в страх-я жизни на начало и конец соотв-го периода; сумма взносов и страховая сумма; движение портфеля по долгосрочному страх-ю жизни. Вторая группа раскрывает процесс использования страхового фонда: число составленных страх-х актов о гибели или повреждении застрахованных объектов; количество произошедших страховых случаев и пострадавших объектов по каждому виду страх-я, виду страховой ответств-ти и категориям страхователей, за последствия которых было выплачено страх-е возмещение или выданы страховые суммы; объем выплат в денежном выражении.

Статистическое наблюдение в страховом деле ведется по след-м основным признакам: время и место наступления ущерба; причина; страх-е обеспечение; расходы на ликвидацию ущерба; страховая сумма и страховая стоимость; рисковая группа объекта страхования; распространяемость ущерба на др. объекты; рез-ты проведения предупредительных мероприятий. В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно свести к анализу след-х показателей: число объектов страхования; число страховых событий; число пострадавших объектов в рез-те страх-х событий; сумма собранных страх-х платежей; сумма выплаченного страхового возмещения; страховая сумма для любого объекта страхования; страховая сумма, приходящаяся на один поврежденный объект; сумма поступивших страховых платежей; степень охвата объектов страхованием; доля пострадавших объектов; частота страх-х случаев ; полнота уничтожения пострадавших объектов; ур-нь убыточности страховых сумм; размер выплат страх-го возмещения в расчете на рубль поступивших страх-х платежей; размер взноса страх-х платежей в расчете на рубль страховой суммы.С помощью страховой статистики изучаются частота ущерба и убыточность страховой суммы по всем видам имущественного страх-я, по каждой рисковой группе. Размер взноса страх-х платежей исчисляется как соотн-е поступивших страх-х платежей к страх-й сумме застрах-го имущ.

 

13. Перестрах-е - понятие, содерж., организация

Перестрах-е—это сис-ма эконом. отношений, в соот-вии с кот-ой страховщик, принимая на страх-е риски, часть ответств-ти по ним передает на согласованных усл-х другим страховщикам с целью создания сбалансирован. страх. портфеля и обеспечения фин. устойчивости.

Процесс перестрах-я: 1) первич. страх-е; 2) перестрах-е (цессия); 3) ретроцессия.

Страховщик принявший  на страх-е риск и передавший его  полностью или частично в перестрах-е  др. страховщику - перестрах-ль или цедент. Страховщик принявший в перестрах-е риск - перестрах-к или цессионер. Процесс связанный с передачей риска - перестраховоч. цессия риска. Приняв в перестрах-е риск перестраховщик может частично передать его третьему страховщику. Такая операция называется ретроцессией, перестраховщик – ретроцедент, а перестрахователь - ретроцессионером.

Передавая риски в перестрах-е, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с прибыли, кот-ую перестраховщик может получить при реализации договора. Несмотря на неоднократное деление риска при перестрах-и, ответственность перед страхователем в полном объеме несет первый (прямой) страховщик. Он производит выплату страх. возмещения в связи с ущербом, причиненным страхователю и только после этого может требовать от перестраховщика покрытия части уплаченного возмещения в соответствии с его долей. Осн. ф-цией перестрах-я явл-ся вторич. распр-ние риска, благодаря которому происходит колич. и качеств. выравнивание страхового портфеля. Перестрах-е раскладывает ущерб в пространстве и во времени, что увеличивает число участников страх. отношений, повышая тем самым их эффективность.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

15 Виды перестрахования - общая характеристика

По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрах-я  подразделяются на:

• факультативные (необязательные). Факультативное перестрах-е — перестрах-е на индивид. основе одного или нескольких отдельных рисков и полисов. При этом прямой страховщик и перестраховщик не имеют друг перед другом никаких юр. обяз-в по другим рискам и полисам. В этой связи исп-ся перестраховоч. слип – док-т, рассылаемый перестрахователем потенциальным перестраховщикам и содержащий предлож-е принять участие в факультативном перестрах-и соответств. рисков. Заключ-е договоров факультативного перестрахования целесообразно в случае либо отсутствия у цедента достаточного опыта при приеме на страх-е новых рисков, либо при необходимости перестрах-я суммы, превышающей собственное удержание, но не попадающей под действие других перестраховочных договоров.

• облигаторные (обязательные). Договор облигаторного перестрах-я (ДОП) обязывает цедента в передаче опр. долей во всех рисках принятых на страх-е. Заключ-ся на неопр. срок, с правом взаимного расторжения договора путем соотв. уведомления сторон заранее о принятом решении. Перестраховочные платежи всегда опр-ся в процентах от суммы страх. платежей полученных страхователем при заключении первич. договора страх-я. ДОП наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее определенные риски получат возмещение у перестраховщика. Обслуживание ДОП дешевле для обеих сторон по сравнению с ДФП.

• факультативно-облигаторные, или договоры «открытого покрытия». Договор факультативно-облигаторного перестрах-я (договор открытого покрытия) – дает цеденту свободу принятия решений в отнош. каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. Перестраховочные платежи по ДФОП опр-ся на индивид. основе по соглашению сторон или пропорционально страх. платежам, получ. при заключении первич. договора страх-я.

 

16-17 Доходы, расходы, фин. рез-ты страх. организации

Страх. компания как любая  другая предпринимат. стр-ра извлекает  из своей деят-сти опр. доход. Доходом страховщика называется совокуп. сумма поступлений на его счета в результа-те осущ-ния им страх. и иной, не запрещенной законод-вом деят-сти. В завис-ти от источника поступлений доходы условно делятся на 3 группы: 1) доходы от страх. операций; 2) доходы от инвестиц. деят-сти; 3) прочие доходы, получ. от деят-сти, напрямую не связанной со страх. операциями.

Расходы, обусловлен. проведением уставной деят-сти и отражаемые в установл. порядке в бух. отчетности, назыв-ся расходами страх. компании. Все расходы страх. компании по ведению страх. дела можно разделить на 4 группы: 1) аквизиционные – расходы, связан. с привлеч-м новых страх-лей, расширением портфеля страх-я, рекламой, разработкой новых видов страх-я; 2) инкассовые – расходы, связан. со сбором страх. платежей и обслуж-м страх-лей; 3) ликвидационные – связанные со страх. случаем, оплата труда экспертов, судеб. расходы, страх. возмещ-я; 4) управленческие – связанные с оплатой труда, хоз. расходы и т.д.

Их можно классифицировать по различным признакам: 1) по времени осущ-я (послед-сти финансир-я); 2) по отнош. к осн. деят-сти (связанности со страх. операциями); 3) по целевому назначению.

Финн. рез-т деят-сти страх. компании опр-тся путем сопоставления ее доходов и расходов за отч. период. Прибыль в страх-и может рассматр-ся в двух аспектах: 1) прибыль как финан. рез-т; 2) прибыль нормативная, или прибыль в тарифах. Нормативная прибыль закладывается в тариф при его расчете, однако в силу вероятностн. хар-ра страх. деят-сти (и отклонения фин. рез-та от расчетн. величины) окончательный ее размер склад-тся на основе сопоставл-я валового дохода с расходами; 3) при анализе фин.-хоз. деят-сти страх. компаний особо выделяют прибыль от инвестиц. деят-сти.

 

18 Финансовые результаты  страховой деятельности

Страховая компания, как и  любое предприятие, извлекает прибыль  из своего дела. Финансовым результатом  для нее является сумма дохода, от которой предварительно отнята сумма  расхода. Из полученных страховых взносов  компании образуют резервы, использующиеся для погашения убытков в страховых  случаях. Сумма данного резерва  включается в состав расходов. Страховщики  обязаны вести налоговый учет своей прибыли.

Помимо доходов от реализации услуг и внереализационных доходов, по налоговому кодексу к доходам  относятся так же страховые взносы, суммы возврата, тантьемы, вознаграждения, суммы возмещения перестраховщикам, суммы санкций и иные доходы, получаемые при ведении страховой деятельности.

К расходам так же можно  отнести суммы отчислений в резервы, выплаты по договорам, взносы по рискам, тантьемы и вознаграждения по перестрахованию, расходы по оплате услуг дополнительных специалистов и иные расходы, связанные  с осуществлением страховой деятельности.

Рентабельность рассчитывают в целом по предприятию и также  по отдельным видам страхования  как соотношение общей отчетной прибыли к капиталу, либо как отношение  прибыли к сумме полученной страховой  премии.

 

 

 

 

19  Финансовым потенциалом страховой компании называются финансовые ресурсы, находящиеся в хозяйственном обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности.

В момент организации страховой  компании первым и базисным элементом  является собственный капитал, который  в процессе деятельности пополняется  за счет различных источников (прибыли, результатов инвестиционной деятельности, эмиссионного дохода). Проведение страховых  операций предполагает аккумулирование  страховой премии, при- чем сбор взносов со всех участников страхового фонда сопровождается фактами исполнения обязательств страховщика по выплате страхового возмещения лишь некоторым из них. Из суммы собранных платежей (страховых взносов) осуществляется погашение расходов страховой компании на ведение дела, заложенных в структуре тарифа. Финансовый потенциал страховой компании складывается из двух основных частей - собственного капитала и привлеченного, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственной. В основе привлеченного капитала лежит совокупная страховая премия, поступившая в страховую компанию за минусом нагрузки, обеспечивающей покрытие расходов на ведение дела. Совокупная нетто-премия представляет собой страховые резервы компании, предназначенные для выплат страхового возмещения (обеспечения). Права и охраняемые законодательством интересы страхователей обеспечиваются наличием у страховщиков оплаченных уставных фондов, страховых резервов, а также системой перестрахования.Уставный фонд для страховой организации устанавливается: