Экономическая сущность страхования, его функции

1. Экономическая сущность страхования, его функции.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц  при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых или страховых взносов (страховых  премий). Это позволяет сделать  следующие выводы:

Страхование - это экономическое отношение, в  котором участвуют как минимум  две стороны (два лица, субъекта отношения).

Одна  сторона (субъект) - это страховая  организация (государственная, акционерная  или частная), которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования (в частности, обязуется возместить страхователю ущерб при страховом  событии) и предлагает их своим клиентам - юридическим лицам (предприятиям, организациям, учреждениям) и физическим лицам (отдельным частным гражданам).

Если  клиентов устраивают эти условия, то они подписывают договор страхования  установленной формы и однократно или регулярно в течении согласованного периода платят страховщику страховые  премии (платежи, взносы) в соответствии с договором.

Другая  сторона (субъект) страхового экономического отношения - это юридические или  физические (отдельные частные граждане) лица, называемые страхователями.

Страхователями  признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками  договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. При  наступлении страхового случая (стихийное  бедствие, падение человека с переломом  и т.д.), при котором страхователю нанесен ущерб (экономический или  его здоровью), страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает  страхователю компенсацию, возмещение.

Из анализируемых  определений следует, что страховщик и страхователь регулируют страховое  экономическое отношение специальным  договором.

В мировой  практике он получил название полис. Полис - документ (именной или на предъявителя), удостоверяющий заключение страхового договора и содержащий обязательство  страховщика выплатить страхователю при наступлении страхового события  определенную условиями договора сумму  денег (страховую компенсацию или  возмещение). Понятие договора страхования  имеется в статье 15 закона “О страховании”.

Договор страхования является соглашением  между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется  при страховом случае произвести страховую выплату страхователю или другому лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а  страхователь обязуется уплатить страховые  взносы в установленные сроки.

Договор страхования может содержать  и другие условия, определяемые по соглашению сторон, и должен отвечать общим  условиям действительности сделки, предусмотренным  гражданским законодательством  Российской Федерации.

Выступая  в денежной форме, закрепляя эти  отношения юридическими документами, страхование имеет черты, приближающие его к категориям «финансы» и  «кредит», и в то же время как  экономическая категория имеет  характерные только для нее функции, выполняет присущую только ей роль.

Страховая сумма - это определенная договором  страхования или установленная  законом денежная сумма, исходя из которой  устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты.

Страховой тариф – цена страхового риска, представляет собой брутто-ставку:

Т_б = Т_н + нагрузка (const).

Страховая премия – плата за страхование, то есть это процент от объема ответственности, которую берет на себя страховая  компания.

Посредством страхования осуществляется замкнутое  перераспределение ущерба с помощью  специализированного денежного  страхового фонда, образуемого за счет страховых взносов. Страховые взносы в свою очередь являются платой за страхование, которая вносится в  соответствии с заключенным договором  страхования. Перераспределительные отношения по формированию и использованию этого фонда, возникающие в процессе страхования приближают страхование к области финансов. Известно, что сущность финансов как экономической категории связана с экономическими отношениями в процессе создания и использования фондов денежных средств. Сущность страхования также связана с созданием и использованием фондов денежных средств. Однако если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Кроме того, страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный признак — вероятностный характер отношений. Использование средств страхового фонда связано с наступлением и последствиями страховых случаев.

Такая особенность  страхования, как возвратность средств  страхового фонда приближает его  к категории кредита.

Известно, что именно кредит обеспечивает возвратность полученной денежной ссуды. Однако, отмечая  такую возвратность страховых платежей как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она  относится прежде всего к страхованию  жизни. Действительно, большая часть  взносов (нетто-платежи) возвращается при наступлении страхового случая (дожитие застрахованного до определенного  срока или в случае его смерти). Это действительно возврат взносов, и он имеет обязательный характер. Но при имущественном страховании, при страховании от несчастных случаев  и при многих прочих видах страхования  выплаты страхового возмещения или  страхового обеспечения происходят только при наступлении страхового случая и в размерах, обусловленных  соответствующими документами. При  выплатах страхового возмещения по имущественным  или иным рисковым видам теряется адресность этих сумм. Экономическое содержание этих выплат отлично от возврата страховых платежей.

Следует отметить, что в экономике рыночного  типа страхование выступает, с одной  стороны, средством защиты бизнеса  и благосостояния людей, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

Функции страхования и его содержание как экономической категории  органически связаны. В качестве функций экономической категории  страхования можно выделить следующие:

1.Формирование  специализированного страхового  фонда денежных средств.

2. Возмещение  ущерба и личное материальное  обеспечение граждан.

3. Предупреждение  и минимизация ущерба.

Первая  функция — это формирование специализированного страхового фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в добровольном порядке. Государство исходя из экономической и социальной обстановки регулирует развитие страхового дела в стране. Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещении. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, и имеет место только сберегательное начало, то страхование через функцию формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например при страховании жизни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия договора. При имущественном страховании через функцию формирования специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.

Через функцию  формирования специализированного  страхового фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств  в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств  в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка  в страховании неизменно будет  совершенствоваться и расширяться  механизм использования временно свободных  средств Значение функции страхования  как формирования специальных страховых  фондов будет возрастать

Вторая  функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и регулируется государством (правила страхования проверяются на соответствие действующему законодательству в процессе лицензирования страховой деятельности). Посредством этой функции получает реализацию объективного характера экономической необходимости страховой защиты.

Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизация ущерба носят название превенции. В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий.

Известно, что помимо снижения нагрузки на расходную  часть бюджета (поскольку возмещаются  убытки при наступлении непредвиденных природных и техногенных явлении), страхование выполняет в обществе еще две важнейшие функции.

Так, наряду с изложенным, страхование позволяет  успешно решать вопросы социального  обеспечения, являясь важнейшим  элементом социальной системы государства. В странах с развитой рыночной экономикой система социальной защиты населения включает в себя государственное  социальное обеспечение, корпоративное  страхование, индивидуальное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение.

Учитывая  изложенное и принимая во внимание мнение ведущих специалистов в области  страхования, можно сделать вывод, что как экономическая категория  страхование представляет систему  экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств  и их использования на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также  на оказание помощи гражданам при  наступлении определенных событий в их жизни.

2. Принципы обязательного страхования.

По способу  вовлечения в страховое сообщество страхование осуществляется в 2-х  формах: обязательном и добровольном.

Обязательную  форму страхования отличают следующие  принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.

Закон обычно предусматривает

перечень  подлежащих обязательному страхованию  объектов

объем страховой  ответственности;

уровень или нормы страхового обеспечения;

порядок установления тарифных ставок или средние  размеры этих ставок с предоставлением  права их дифференциации на местах.

периодичность внесения страховых платежей;

основные  права страховщиков и страхователей.

Закон, как  правило, возлагает проведение обязательного  страхования на государственные  органы.

1) Сплошной  охват обязательным страхованием  указанных в законе объектов. Для этого страховые органы  ежегодно проводят по всей  стране регистрацию застрахованных  объектов, начисление страховых  платежей и их взимание в  установленные сроки.

2) Автоматичность  распространение обязательного  страхования на объекты, указанные  в законе. Страхователь не должен  заявлять в страховой орган  о появлении в хозяйстве подлежащего  страхованию объекта. Данное имущество  автоматически включается в сферу  страхования. При очередной регистрации  оно будет учтено, а страхователю  предъявлены к уплате страховые  взносы. Так, например, действующее  законодательство устанавливает,  что строения, принадлежащие гражданам,  считаются застрахованными с  момента установления на постоянное  место и возведения крыши.

2. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке. В случае гибели или повреждения застрахованного имущества, не оплаченного страховыми взносами, страховое возмещение подлежит выплате с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени.
3. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.
4. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.

По обязательному  личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного  охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно  имеет строго оговоренный срок и  полностью зависит от уплаты страхового взноса (например, по обязательному  страхованию пассажиров).

Добровольная  форма страхования построена  на соблюдении следующих принципов: