Экономическая сущность и функция страхования

 

 

 

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

высшего профессионального образования

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финуниверситет)

Тульский филиал Финуниверситета

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

по  дисциплине  «Страхование»

Тема 1. Экономическая сущность и функция страхования

 

 

 

 

Выполнил: студент 5 курса

факультета  ФиК

специальности ФМ

группы дневной

Емельянова А.А.

№ л.д.10ффд13089

Проверила: Панова О.А.

 

 

 

 

 

 

Тула 2015 г.

 

 

 

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Экономическая сущность и виды страхования…………………………………4

1.Сущность и функции страхования…………………………………………….4

2.Понятия «страховая защита»  и «страховые фонды»…………………………8

3.Классификация страхования  в РФ…………………………………………....11

4.Добровольная и обязательная  форма страхования………………………….13

Заключение……………………………………………………………………….14

Тесты……………………………………………………………………………...15

Задача……………………………………………………………………………..17

Список использованной литературы…………………………………………...19

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. В страховании реализуются определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в процессе производства, обращения, обмена и потребления материальных благ. Оно предоставляет всем хозяйствующим субъектам и членам общества гарантии в возмещении ущерба.

Экономическая сущность страхования является актуальной и практически значимой темой в настоящее время, так как в жизни человека очень часто случаются события, не зависящие от него, не подлежащие контролю.

В данной работе страхование рассматривается как часть системы финансовых отношений, существующая в РФ, имеющая свои формы организации, созданная для защиты финансовых интересов физических, юридических лиц, также в работе рассматриваются основные функции и виды страхования.

Целью данной работы является изучение таких вопросов, как сущность и функции страхования, понятия «страховая защита» и «страховые фонды», классификация страхования в РФ , а также добровольная и обязательная формы страхования.

 

 

 

 

 

Экономическая сущность и функции страхования

1.Сущность и функции страхования

Страхование – особый вид экономической деятельности, связанный с распределением риска возникновения ущерба имущественным интересам участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам1.

Как отрасль экономической деятельности, страхование получило развитие в конце эпохи позднего Средневековья. Развитие международной торговли, связанной с длительными и рискованными перевозками грузов в совокупности с образованием крупных торговых капиталов обусловили формирование института страхования как универсального средства по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных неблагоприятных событий – страховых случаев.

В это время фиксируется распространение страховых отношений, закрепленных в письменном договоре страхования в форме гражданско-правовой сделки.

В Российской Федерации страхование получило стимул для развития в связи с формированием негосударственного сектора хозяйства, нуждающегося во всеобъемлющей страховой защите, и проведением реформы сферы государственного управления составной частью которой стало формирование внебюджетных фондов, реализующих функцию государственной социальной защиты. Федеральный закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дает определения таким понятиям, как «страхование» и «страховая деятельность»:

Страхование - отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков2.

Страховая деятельность (страховое дело) - сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.

Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:

1. наличие перераспределительных отношений;

2. наличие страхового риска и критерия его оценки:

- риск должен быть неизвестен  во времени и пространстве,

- риск не должен иметь  катастрофический масштаб действия.

3. формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

4. замкнутая раскладка ущерба (выплаты страхового возмещения получают лишь те, кто заключил договор страхования);

5. возвратность страховых платежей;

6. самоокупаемость страховой деятельности.

Сущность страхования раскрывается в его функциях, выражающих общественное назначение данной экономической категории. Функции являются внешними факторами, позволяющими увидеть специфические особенности страхования как части экономической системы.

Многие ученые - экономисты и практики страхования по-разному выделяют функции страхования. Рассмотрим несколько точек зрения.

Грищенко Н.Б. насчитывает 8 функций страхования3:

1. Рисковая - на уровне индивидуального воспроизводства - через страхование финансовые последствия определенных рисков перекладываются на страховые компании, что проявляется в этой функции.
2. Предупредительная (превентивная) - профессиональная деятельность страховых компаний позволяет им проводить широкую систему мер предупредительного характера, контролировать и регулировать уровень риска в важнейших сферах хозяйственной и частной жизни, что реализуется в рамках данной функции.
3. Сберегательная (накопительная) функция страхования предполагает сбережение (накопление) денежных сумм (преимущественно по договорам страхования жизни), обусловленное потребностью в защите достигнутого достатка и благополучия.
4. Функция обеспечения непрерывности всего воспроизводственного процесса - на макроэкономическом уровне страхование обеспечивает восстановление разрушенного сектора общественного производства и, в целом, непрерывность всего воспроизводственного процесса.
5. Функция освобождения государства от дополнительных финансовых расходов, вызванных произошедшими неблагоприятными событиями, необходимость компенсации которых в ином случае легла бы на государство.
6. Инновационная функция выражается в том, что страхование способствует развитию технического прогресса и внедрению новых технологий путем компенсации связанных с этим рисков.
7. Инвестиционная - концентрируя огромные финансовые ресурсы, страхование является одним из наиболее значительных источников инвестиционных вложений, что способствует, в свою очередь, развитию производства и экономики.
8. Функция социальной защиты населения реализуется путем создания и функционирования специальных страховых фондов, формируемых на уровне государства.

В.В. Шахов выделает три основные функции страхования, которые по сути объединяют в себе указанные ранее4:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.
2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.
3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба.

Множество авторов выделяют также контрольную функцию страхования, которая  выражает свойство этой категории к строго целевому формированию и использованию средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше специфических функций страхования и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с требованием контрольной функции осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

 

2. Понятия «страховая защита» и «страховые фонды»

 

Страховая защита представляет собой потенциальную готовность страховщика предоставить страхователю при наступлении страхового случая материальное обеспечение в форме страховых и иных предусмотренных страхованием выплат, что дает этому лицу чувство защищенности и уверенности в своем будущем5.

Цель страховой защиты – обеспечение материальных условий существования страхователя или застрахованного лица на определенном уровне.

В теории страховой защиты выделяют 3 составляющих:

• юридическую – наличие страхового обязательства, в соответствии с которым страховщик при наступлении страхового события должен осуществить страховую выплату;
• материальную – осуществление страховщиком выплаты страхового возмещения в денежной или материальной форме, возвращающее страхователя в исходное финансовое положение;
• психологическую – наличие у страхователя чувства защищенности от превратностей судьбы.

Страховая защита как экономическая категория материализует свое воплощение в страховом фонде, который необходим для реализации защитных мер.

Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса, выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов, возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц.

Существуют основные организационные формы страховых фондов:

1. государственные (централизованные) фонды,
2. фонды самострахования (децентрализованные),
3. фонды страховых компаний (децентрализованные).

Государственный фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов в натуральной и денежной формах. Цель его формирования – обеспечение выполнения отдельных видов обязательного страхования, возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий. Государственные страховые (резервные) фонды находятся в распоряжении правительства. Так, резервный фонд Правительства Российской Федерации создается для финансирования непредвиденных расходов и мероприятий федерального значения, не предусмотренных в федеральном бюджете на соответствующий финансовый год. Размер резервного фонда определяется федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий год.

Фонд самострахования формируется в виде натуральных запасов и денежных резервов предприятий всех форм собственности для обеспечения их деятельности в условиях неблагоприятной экономической конъюнктуры. В этом случае риск остается на удержании самого страхователя. Эти фонды предназначены для преодоления временных затруднений в деятельности отдельной организации или физического лица. Основной источник формирования децентрализованных страховых фондов – доходы этого предприятия или физического лица. Так, для акционерных обществ законодательством предусматривается обязательное создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% уставного капитала. Порядок использования средств страхового фонда в условиях самострахования предусматривается в уставе хозяйствующего субъекта.

Фонд страховых компаний создается методом солидарной раскладки ущерба на участников страхования и представляет совокупность взносов, уплаченных ими в течение определенного периода. Используется для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм участникам страхования в соответствии с условиями договора. Этот фонд имеет только денежную форму.

Основные виды централизованных и децентрализованных фондов представлены в таблице 16.

Таблица 1

Основные виды централизованных и децентрализованных фондов

Тип фонда	Вид фонда	Формирование	Использование	Примечание
Централизованные	Резервный фонд ЧС, фонды Президента и Правительства, Резервный фонд, Росрезерв	В соответствии с БК и ФЗ о бюджете	В соответствии с БК РФ, ФЗ о бюджете и по решению Правительства и Президента	Всех признаков страхования не имеют – нет передачи риска и заключения договора
	Внебюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС)	В соответствии с БК и ФЗ о бюджетах фондов	В соответствии с БК и ФЗ о бюджетах фондов	Обязательные виды страхования
Децентрализованные	Самострахование - резервы предприятий (по элементам  оборотных средств, 5% от объема  годовой прибыли в АО и т.д.) - кэптив (дочерние страховые компании)	По решению руководства с учетом законодательства	По решению руководства	Страхованием не является – нет передачи риска
	ОВС (взаимное страхование) Фонд некоммерческой организации	Взносы членов ОВС согласно уставу + доходы от размещения страховых резервов	По решению собрания членов ОВС
	Фонды страховых компаний (коммерческое страхование)	Страховые премии + доходы от размещения страховых резервов	В соответствии со страховым законодательством и правилами страхования	Коммерческие виды страхования