Государственное обязательное страхование

Т – количество месяцев ожидаемого периода выплаты  трудовой пенсии по старости, определяемого по состоянию на день, с которого производится указанный перерасчет.

Трудовые  пенсии назначаются на следующие  сроки:

• трудовая пенсия по старости – бессрочно;
• трудовая пенсия по инвалидности – на срок, в течение которого соответствующее лицо признано инвалидом, в том числе и бессрочно;
• трудовая пенсия по случаю потери кормильца – на срок, в течение которого соответствующее лицо считается нетрудоспособным, в том числе и бессрочно.

В соответствии с Федеральным законом РФ «О государственном  пенсионном обеспечении» от 15 декабря  2001 г. № 166–ФЗ назначаются следующие виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению:

• пенсия за выслугу лет;
• пенсия по старости;
• пенсия по инвалидности;
• социальная пенсия.

Социальная  пенсия назначается нетрудоспособным гражданам. Пенсия за выслугу лет  устанавливается к трудовой пенсии по старости (инвалидности), назначенной в соответствии с Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации» от 17 декабря 2001 г. № 173-ФЗ и выплачивается одновременно с ней.

Обязательное  пенсионное страхование – система создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения. Оно предназначено для реализации государственных социальных гарантий трудящимся на получение пенсии и обеспечение старости. Как правило, этот вид страхования распространяется на всех граждан. При обязательном пенсионном страховании размер пенсий, условия их получения, размеры страховых взносов на финансирование пенсионной системы регламентируют законодательными актами.

Обязательное  пенсионное обеспечение представляет собой способ реализации конституционных  прав граждан на материальное обеспечение  в старости, в случае утраты трудоспособности, потери кормильца.⁵

Субъектами обязательного пенсионного страхования являются федеральные органы государственной власти, страхователи и застрахованные лица.

Страхователями  по обязательному пенсионному страхованию  являются:

• лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе организации, индивидуальные предприниматели, физические лица;
• индивидуальные предприниматели, адвокаты.

Застрахованными лицами являются граждане РФ, а также  проживающие на территории Российской Федерации иностранные лица и  лица без гражданства:

• работающие по трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг, а также авторскому и лицензионному договору;
• самостоятельно обеспечивающие себя работой (индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной практикой нотариусы, адвокаты);
• являющиеся членами крестьянских хозяйств;
• работающие за пределами территории Российской Федерации, в случае уплаты страховых взносов, добровольно вступившие в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию, если иное не предусмотрено международным договором РФ;
• являющиеся членами родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;
• иные категории граждан, у которых отношения по обязательному пенсионному страхованию возникают в соответствии с Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации».

В качестве страховщика выступает Пенсионный фонд Российской Федерации, который  вместе с его территориальными органами действует на основании Федеральных  законов «Об управлении средствами государственного пенсионного обеспечения (страхования) в Российской Федерации» и «Об обязательном пенсионном страховании  в Российской Федерации».

Финансирование  выплаты базовой части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм единого  социального налога, зачисляемых  в федеральный бюджет, а финансирование выплаты страховой и накопительной  части трудовой пенсии – за счет средств бюджета Пенсионного  фонда Российской Федерации. При  этом финансирование выплаты накопительной  части трудовой пенсии осуществляется за счет сумм пенсионных накоплений, учтенных в специальной части индивидуального  лицевого счета застрахованного  лица.

Суммы страховых  взносов, поступившие в бюджет Пенсионного  фонда Российской Федерации, учитываются  на его индивидуальном счете. Базой  для начисления страховых взносов  являются объект налогообложения и  налоговая база по единому социальному  налогу, установленные гл. 24 «Единый  социальный налог (взнос)» Налогового кодекса Российской Федерации.

В качестве страховщика по профессиональному  пенсионному страхованию деятельность НПФ включает в себя аккумулирование  средств пенсионных накоплений, инвестирование средств пенсионных накоплений, учет средств пенсионных накоплений застрахованных лиц, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам, назначение и выплату профессиональных пенсий застрахованным лицам и регулируется федеральным законом.

Фонды осуществляют деятельность в качестве страховщика  по обязательному пенсионному страхованию  независимо от осуществления деятельности  по негосударственному пенсионному  обеспечению и по профессиональному  пенсионному страхованию.

В целях  защиты прав и интересов вкладчиков и участников деятельности НПФ подлежит обязательному лицензированию государственным  уполномоченным органом - Инспекцией негосударственных  пенсионных фондов – в порядке, установленном  законодательством Российской Федерации. 

Для обеспечения  своей платежеспособности по обязательствам перед участниками фонд формирует  пенсионные резервы. Пенсионные резервы - совокупность средств, находящихся  в собственности фонда и предназначенных  для исполнения фондом обязательств перед участниками в соответствии с пенсионными договорами. Участник – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и пенсионным договором должны производиться  выплаты негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в свою пользу.⁶

Пенсионные  резервы включают в себя резервы  покрытия пенсионных обязательств и  страховой резерв, и формируется  за счет:

• пенсионных взносов;
• дохода фонда от размещения пенсионных резервов;
• целевых поступлений.

Для обеспечения  своей платежеспособности по обязательствам перед застрахованными лицами фонд формирует пенсионные накопления. Пенсионные накопления – совокупность средств, находящихся в собственности  фонда, предназначенных для исполнения обязательств фонда перед застрахованными  лицами в соответствии с договорами об обязательном пенсионном страховании  и договорами о создании профессиональной пенсионной системы. Пенсионные накопления формируются за счет:

• досрочно выплаченных из Пенсионного фонда Российской Федерации в фонд по заявлению застрахованного лица средств, учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, включая страховые взносы на финансирование накопительной части трудовой пенсии, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации для последующей передачи в фонд и еще не переданные управляющей компании;
• средств, переданных фондом в доверительное управление управляющей компанией в соответствии с настоящим Федеральным законом, включая чистый финансовый результат от реализации активов, изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля за счет переоценки на отчетную дату;
• средств, поступивших в фонд от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам или их правопреемника и еще не направленных на выплату накопительной части трудовой пенсии;
• средств, переданных в фонд предыдущим страховщиком (фондом) в связи с заключением застрахованным лицом с фондом договора об обязательном пенсионном страховании в установленном настоящим Федеральным законом порядке;
• средств, поступивших в фонд от управляющих компаний для передачи в Пенсионный фонд Российской Федерации или другой фонд в соответствии с настоящим Федеральным законом и еще не переданных в Пенсионный фонд Российской Федерации или другие фонды.

НПФ делятся  на корпоративные и открытые. 

Корпоративные считаются НПФ, созданные одной  крупной компанией организацией (или группой связанных организаций) для обслуживания только или преимущественно  сотрудников этой организации. Вкладчиками  корпоративных фондов являются главным  образом его учредители или подконтрольные им фирмы.

Под открытыми  фондами понимаются НПФ, ориентированные  на самостоятельный поиск клиентов и привлечение их к сотрудничеству на рыночных принципах. Такие фонды  могут концентрировать свою деятельность либо на работе с частными лицами –  будущими пенсионерами, либо на работе с предприятиями – работодателями, намеренными обеспечить пенсии своим  сотрудникам в будущем, но по отношению  к НПФ выступающими лишь клиентами, а не учредителями.

В основе деятельности негосударственных пенсионных фондов лежат пенсионные схемы, которые  обычно определены правилами пенсионного  фонда. Пенсионная схема – совокупность условий, определяющих порядок уплаты пенсионных взносов и выплат негосударственных  пенсий. Пенсионный взнос - денежные средства, уплачиваемые вкладчиком в пользу участника  в соответствии с условиями пенсионного  договора.

Вкладчиком  может быть физическое лицо или юридическое  лицо, являющееся стороной пенсионного  договора и уплачивающее пенсионные взносы в фонд. Вкладчики имеют  право:

• требовать от фонда исполнения обязательств фонда по пенсионному договору в полном объеме;
• представлять перед фондом свои интересы и интересы своих участников, обжаловать действия фонда в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;
• требовать от фонда выплаты выкупных сумм или их перевода в другой фонд в соответствии с правилами фонда и пенсионным договором. Выкупная сумма – денежные средства, выплачиваемые фондом вкладчику или участнику либо переводимые в другой фонд при расторжении пенсионного договора.

Участник  – физическое лицо, которому в соответствии с заключенным между вкладчиком и фондом пенсионным договором должны производиться или проводятся выплаты  негосударственной пенсии. Участник может выступать вкладчиком в  свою пользу.

Пенсионная  схема является основным элементом  организации негосударственного пенсионного  обеспечения. Перечень видов пенсионных схем и их основные характеристики должны содержаться в правилах фонда. Требования к пенсионным схемам, применяемым  для негосударственного пенсионного  обеспечения населения, определяются Правительством Российской Федерации.

Кроме обязательной формы пенсионного страхования, существует добровольная форма. Добровольное пенсионное страхование предназначено  для расширения возможностей обязательного  пенсионного страхования, как по размерам пенсий, так и по условиям их получения. Например, пенсии по договору добровольного пенсионного страхования выплачивается дополнительно к государственной трудовой пенсии. Взносы могут быть регулярными в течение длительного срока или единовременными. Размер пенсии зависит от размера внесенных страховых взносов; количества лет, прошедших с момента заключения договора страхования до начала пенсионных выплат (чем больше период накопления, тем больше накопленная сумма и выше размер полученной пенсии); возраст застрахованного лица (чем старше, тем меньше период накопления и больше страховой взнос, который должен быть уплачен); пола застрахованного лица.

Задача 1.

 Акционерное  общество «Рубин» заключало договоры  страхования от своего имени  по поручению страховой компании  «Paris» с разными страхователями, в том числе с ООО «Диалтон  ЛТД». «Paris» вовремя перечислил  «Рубину» сумму страхового возмещения  по наступившему страховому случаю, однако «Диалтон ЛТД» эти деньги  были выплачены со значительным  опозданием. Договор страхования  никаких правил на этот счет  не содержал, поэтому страхователь  обратился к адвокату за консультацией  о том, какие последствия влечет  за собой просрочка в перечислении  страховой суммы. Какие разъяснения  должен дать адвокат? Какова  природа деятельности страхового  брокера?

Решение: В соответствии с п. 2 статьи 8 закона РФ от 27 ноября 1992 г. № 4015 «Об организации страхового дела в РФ (с изменениями и дополнениями на 2013 год)», страховой брокер – постоянно проживающий на территории РФ и зарегистрированный в установленном законодательством РФ порядке в качестве индивидуального предпринимателя физическое лицо или российское юридическое лицо (коммерческая организация), которое действует в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляет деятельность по оказанию услуг с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также исполнением указанных договоров. В соответствии с этим же законом, страховой брокер не вправе действовать одновременно в интересах страхователя и страховщика. Также они вправе осуществить иную не запрещенную законодательством деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика.