Финансовая устойчивость страховой компании

Доработка

Помимо финансовой устойчивости страховой компании, выделяют более узкое понятие – финансовая устойчивость страховых операций. Под финансовой устойчивостью страховых операций понимается постоянное балансирование или превышение доходов над расходами по страховому денежному фонду, формируемому из уплачиваемых страхователями страховых взносов (премий).

Проблема обеспечения финансовой устойчивости может рассматриваться двояко: как определение системы вероятности дефицита средств в каком-либо году и как отношение доходов к расходам за истекший тарифный период.

Для определения степени вероятности дефицитности средств в обозримом будущем применяется коэффициент Коньшина:

,     (1)

где q – средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;

П – число застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика. На величину показателя К, как видно из формулы, не влияет размер страховой суммы застрахованных объектов. Он полностью определяется размером тарифной ставки и числом застрахованных объектов (величиной страхового портфеля).

Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда, вычисляемый по формуле:

Кф = (Д + З)/Р,     (2)

где Д — сумма доходов за тарифный период;

З — сумма средств в запасных фондах;

Р — сумма расходов за тарифный период.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости страхового фонда.

Однако следует иметь в виду, что коэффициент профессора Ф. В. Коньшина дает наиболее точные результаты тогда, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками (т. е. без катастроф, землетрясений, гибели космических кораблей, самолетов). Коэффициент Коньшина можно применять только для рисков, подчиняющихся нормальному закону распределения. Поэтому не всегда возможно применить его на практике.