Цели и задачи управления рисками

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ  УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ  И ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКИХ  СВЯЗЕЙ

 

 

 

 

 

Реферат

по дисциплине «Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски»

на тему : «Цели и задачи управления рисками»»

 

Выполнил: студент 3 курса 

                                                                                    группы 2010 – З – ФК 2

Сосин Александр Сергеевич

                                      Преподаватель: Бджола  В.Д.

 

 

 

г. Ростов – на – Дону

2012 г.

 

 

 

Содержание:

 

1.Цели управления рисками.

2.Функции и задачи управления  рисками.

3.организационно – штатная  структура.

4. Процесс управления  рисками на предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Цели управления рисками

 

 

 

При определении цели и  задач управления рисками, компанию нельзя рассматривать как нечто  монолитное. Это прежде всего набор отношений как внутри организации, так и с внешней средой. Это означает, что компания представляет собой объект заинтересованности многих сторон, таких как акционеры, менеджеры, кредиторы и инвесторы, персонал и пр. Все эти заинтересованные стороны имеют свое понимание целей и задач компании, и, соответственно, имеют собственное представление о рисках, характерных для этой компании. Причем, говоря о персоналиях, всегда следует помнить, что помимо рисков собственно организации, они всегда буду оценивать собственные риски, связанные с принятием тех или иных управленческих решений. 
 
Для различных категорий заинтересованных лиц можно сформулировать различные цели, преследуемые при реализации в компании функции управления рисками:  

•  
  Акционеры – рост стоимости организации, уверенность в стабильности и предсказуемости денежных потоков и результатов деятельности компании
•  
  Инвесторы – снижение рисков банкротства и видение компании как надежного и эффективного инструмента вложения денежных средств
•  
  Руководители компании – дополнительный инструмент контроля над деятельностью компании и уверенность в отсутствии излишнего риска при принятии управленческих решений
•  
  Персонал компании – уверенность в стабильности работы компании и отсутствии угроз, которые через дестабилизацию компании могут отразиться персонально на них

 
Резюмируя вышеизложенное, можно сказать, что основной целью управления рисками  в промышленной компании является обеспечение  непрерывности производственного  процесса и стабильности деятельности компании, путем ограничения степени  воздействия на деятельность компании внешних и внутренних негативных факторов.  
 
При достижении этой цели, в конченом итоге, система управления рисками, должна способствовать увеличению стоимости компании за счет улучшения корпоративной системы управления, снижения вероятности банкротства, повышения прозрачности деятельности компании и более адекватного восприятия инвесторами рисков, присущих деятельности компании. 
 
Цель управления рисками должна быть точно соотнесена с общими целями предприятия. К сожалению, многие компании до сих пор рассматривают риск-менеджмент как некий дополнительный элемент издержек, который должен присутствовать, чтобы обеспечивать компании ее запланированные доходы. Истинная суть управления рисками лежит в несколько иной плоскости. Цель управления рисками не только предотвращать возможные убытки и негативное воздействие на компанию, но и помочь организации достичь целей, которая она перед собой ставит.  
 
При построении системы управления рисками на определенном этапе неизбежно возникает противоречие между необходимостью принимать коммерческие решения, сопряженные с риском, и стремлением к минимизации рисков компании. Каждая компания самостоятельно решает данный вопрос исходя собственной толерантности к риску. В качестве общего аргумента можно сказать, что при построении системы управления рисками промышленной компании главным является не 100% покрытие рисков, а контроль над рисками, который подразумевает наличие некого приемлемого уровня риска, который не оказывает существенного воздействия на компанию, либо который компенсируется дополнительной доходностью операций. В противном случае, во избежание рисков можно было бы дать совет о прекращении компанией своей работы, в результате чего большинство рисков отпадет само собой.  
 
Именно поиск оптимального соотношения риска и доходности является одной из главных целей деятельности риск-менеджера в промышленной компании. 
 
Система управления рисками позволяет прогнозировать возможные риски и потери, исключив тем самым фактор неожиданности, а также позволяет разрабатывать эффективные методы минимизации таких потерь.

Исходя из рассмотренных  нами целей управления рисками и  возможностей для системы управления рисками по созданию дополнительной стоимости, главными задачами управления рисками можно назвать: 

1.  
   обеспечение полного контроля над рисками за счет описания и оценки всех рисков компании, эффективной системы мониторинга рисков и своевременного выявления новых рисков;
2.  
   внедрение принципов учета рисков при принятии управленческих решений на основе четких процедур их выявления и оценки;
3.  
   анализ воздействия рисков на ключевые показатели деятельности компании, включая ее стоимость;
4.  
   обеспечение прогнозируемости рисков, которым подвержена компания и, соответственно, страхование от потерь;
5.  
   возможная минимизация рисков и потерь при условии соблюдения экономической целесообразности;
6.  
   обеспечение эффективной связи между стремлением компании зарабатывать прибыль и стремлением сделать это с минимальными потерями, т.е. обеспечение оптимального сочетания доходности и риска.

 
При этом стоит отметить, что управление рисками – это не только гарантия прогнозируемости деятельности компании, но и гарантия ее стабильности для  акционеров, инвесторов, клиентов, а  также других контрагентов и персонала. 
 

3. Функции и  задачи управления рисками

 

 

Функция управления риском имеет целью решение следующих задач: 
 
1. Выживание. Удержание издержек и других параметров (например, моральных, экологических, юридических) организации в границах, которые позволяют сохранить фирму как работающую и прибыльную. Принято считать, что все параметры в конечном счете сводятся к издержкам. Но это не всегда так. Например, утрата банкиром доброго имени и доверия клиентуры иногда может привести к невозможности дальнейшего ведения бизнеса, даже очень хорошо организованного и потенциально высокоэффективного. 
 
2. Приемлемый уровень беспокойства. Иногда эту задачу называют еще «обеспечением покоя и нормального сна», добавим, что эта задача ставится, как правило, с точки зрения высшего руководства или владельцев фирмы. На наш взгляд, вопрос стоит более широко. Все, кто так или иначе заинтересован в судьбе фирмы, должны спать по возможности спокойнее, что в конечном счете гарантирует социальный мир. Поэтому задача риск-менеджмента в ее полноте довольно сложна: чувство безопасности, вера в устойчивость достигнутого благосостояния и в возможность его улучшения — это базовые потребности человека. Человек спокойный обычно лучше работает, ему гарантирована хорошая жизнь, однако и он начинает расслабляться. В формулировку этой задачи можно было бы добавить слово «оптимальный»: «оптимальный по заданным критериям уровень беспокойства». 

3.  
   Стабильность доходов. На наш взгляд, следует трактовать эту задачу широко, как, например, стабильность благосостояния всех сторон, заинтересованных в фирме.
4.  
   Приемлемая непрерывность работы. В любой организации возможны сбои в работе. Задача риск-менеджмента — не допустить сбоев и остановок, которые чреваты гибелью фирмы. Иногда эта задача ставится жестче, как предотвращение некоторых специфических потерь: например, не гибель госпиталя как организации, а недопущение смертности в госпиталях из-за перебоев в работе (другой подобный пример - аэропорты).
5.  
   Целесообразный темп устойчивого роста фирмы. Как и в предыдущем пункте, для выполнения этой работы требуются подготовленность к риску срыва роста и ситуационное обеспечение возможных потерь, которые могут замедлить рост или сделать его неустойчивым.
6.  
   Социальная ответственность. Любая организация в той или иной мере несет ответственность перед обществом за то, чтобы помогать в решении задач, делающих общество более гуманным и цивилизованным. Прямого отношения к бизнесу данной фирмы это может и не иметь, но любой член общества должен вносить свою лепту в благосостояние общества. Некоторые виды потерь могут подорвать способность фирмы быть достойным членом сообщества. Риск-менеджмент обязан защищать эту способность организации.
7.  
   Удовлетворение ограничений внешнего характера. Таких как юридические, регуляторные, традиционные и т. п.
8.  
   Экономичность. Удержание себестоимости риск-менеджмента на уровне, минимально достаточном для нормальной работы фирмы.

 
Все эти задачи имеют разную окраску  и должны по-разному планироваться  в контекстах «до потерь», «во  время кризиса» и «после потерь». Задачи риск-менеджмента существенно различны в превентивном режиме (до потерь), ситуационном режиме (во время кризиса) и в режиме постфактум (после потерь). Четкое определение задач очень важно при организации службы управления рисками, а также при согласовании деятельности ее различных компонент. 
 
Инфраструктура, требуемая для создания системы управления рисками 
 
Эффективная система управления рисками должна включать четыре основных составляющих: 

•  
  Политику управления рисками
•  
  Организационную структуру управления рисками с четким позиционированием внутри компании
•  
  Процедуры и алгоритмы управления рисками 
•  
  Системы управления рисками 

 
Политика управления рисками представляет собой декларируемые компанией  принципы и цели управления рисками. Как мы уже говорили, в зависимости  от организации и целей компании, управление рисками может включать в себя большой спектр задач. В  Политике управления рисками компания должна четко определить, каковы цели управления рисками в данной конкретной компании, какова толерантность компании к рискам, какие основные принципы и методы компания будет использовать при работе с рисками. Политика управления рисками может включать набор  ключевых показателей, с помощью  которых компания будет оценивать  текущее состояние с управлением  рисками. Политика управления рисками  должна описывать организационную  структуру процесса управления рисками  и предусматривать систему отчетности по рискам внутри компании и сторонним  пользователям. 
 
В целом можно сформулировать следующие положения, которые должны быть обязательно включены в политику: 

•  
  цели и задачи управления рисками компании
•  
  организационная структура управления рисками и принципы принятия решений по рискам
•  
  набор ключевых показателей рисков компании 
•  
  общая толерантность к рискам и лимиты по ключевым рискам компании
•  
  набор способов покрытия рисков, используемых компанией и политика в отношении каждого способа
•  
  принципы отчетности и раскрытия информации по рискам

 
4. Организационная структура системы управления рисками 
 

Говоря об организационной  структуре, можно определить два  принципиальных подхода к построению системы управления рисками: централизованная и децентрализованная функции.  
 
Общая схема централизованной функции управления рисками приведена на рисунке 3. 
 

 
 
Рисунок 3 - Подходы к построению системы управления рисками: централизованная функция 
 
Отличительными особенностями данной функции является то, что оценка рисков и решения по воздействию на риск принимаются специализированным подразделением на основе данных, поставляемых функциональными подразделениями и бизнес-единицами. 
 
Основные плюсы такой системы: 

•  
  вся информация о рисках концентрируется в одном подразделении, это позволяет лучше контролировать все риски компании;
•  
  оценка рисков проводится централизованно с применением единых методик, есть возможность проводить агрегацию рисков по компании; 
•  
  повышается объективность оценок, исключает субъективизм в оценке рисков подразделениями и бизнес-единицами;
•  
  устраняется излишнее финансирование нейтрализации рисков за счет контроля всех позиций и взаимного учета обратных позиций.