Бизнес план создания нового предприятия

 

За рабочий  день (12 часов = 720 мин) мастер может обслужить 14 клиентов (720:50,5).

В месяц =14x31=434 клиентов.

Значит, максимальная средняя выручка массажного кабинета434*567 = 246.078 руб/мес

 

Таблица 19.

	Время загара	цена
Цена 1 мин=10 руб	10	100
	8	80
	15	150
Среднее значение	11мин	110 руб

 

За 720мин  солярий может посетить 7920 человек, а значит максимальная средняя прибыль  от солярия 871.200 рублей 1 аппарата.

Общая выручка  предприятия составляет 1.529.578руб.

10.1 Расчет капитальных затрат

Расчет  капитальных затрат производственной площади

Стоимость площади участка определяется, исходя из стоимости 1кв.м. здания и размеров общей площади.

Ежемесячная арендная плата составляет 40000 рублей.

1. Расчет капитальных затрат производственного оборудования

При определении стоимости  технологического оборудования берутся  свободные рыночные цены, а также  учитываются затраты на транспортировку, заготовительные расходы. Транспортно-заготовительные  расходы берутся в размере 3-5% от цены. В нашей работе транспортно-заготовительные  расходы составляют 4% от цены оборудования.

 

Таблица 20. Капитальные  затраты на оборудование.

Наименование оборудования	Кол-во	Стоимость 1 шт., руб.	Сумма	ТЗР 4%	Всего капитальных з-т, руб.
Массажное кресло	3	15000	45000	1800	46800
Аппарат для косметологии	1	60000	60000	2400	62400
Стул для косметологии	3	1500	4500	180	4680
Витрина для косметики	3	5200	15600	624	16224
Шкаф для белья	3	2500	7500	300	7800
Мини холодильная камера	1	16500	16500	660	17160
Умывальник	3	5000	15000	600	15600
Столик для косметики	3	2000	6000	240	6240
Паровальный аппарат	1	12450	37350	1494	38844
Стол для администратора	1	7400	7400	296	7696
Стул для администратора	1	900	900	36	936
Гостевые стулья	7	1600	11200	448	11468
Кассовый аппарат	1	12700	12700	508	13208
Ящик денежный	1	1300	1300	52	1352
Ультрафиолетовый аппарат	6	200000	1800000	72000	1872000
Инструменты для косметологии	15	5655	84825	3393	88218
Спецодежда для мастеров (халат)	3	840	2520	100,8	2620,8
Душевые кабины	3	25000	75000	3000	78000
Прочие расходы		500000	500000	20000	520000
Итого			2703295		2811246,8

 

Сумма стоимости  оборудования равна произведению цены единицы оборудования на количество этих единиц:

А) сумма  стоимости массажного кресла = 3*15000 = 45000 руб.

Б) сумма  аппарата для косметологии = 60000 руб.

В) сумма  витрины для косметики = 3*5200=15600 руб.

Транспортно-заготовительные  расходы (4% от суммы):

А) ТЗР  _{массажное кресло} 0,04*45000 руб. = 1800 руб.

Б) ТЗР  аппарата для косметологии = 0,04*60000 руб. = 2400 руб.

В) ТЗР  сумма витрины для косметики = 0,04*15600 руб. = 624 руб.

Найдем  общие капитальные затраты суммированием  транспортно-заготовительных расходов и суммой стоимости единицы оборудования:

А) К  _{массажное кресло} = 45000+1800 = 46800 руб.

Б) К аппарата для косметологии = 60000+2400 = 62400руб.

В) К сумма витрины для косметики = 15600+624 = 16224 руб.

ВСЕГО КАПИТАЛЬНЫХ  ЗАТРАТ: 2811246,8 + 40000 = 2851246,8 руб.

10.2 Прогноз о прибылях и убытках

 

Таблица 21. Форма прогнозного отчета о  прибылях и убытках (начало)

Показатель	1 Год 2010
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	4 мес.	5 мес.	6 мес.
1.Валовый доход от реализации			764789	841267	925393	971662
2.Косвенный налог (НДС) Базовая  ставка – 18% от валовой выручки			137662	151428	166570	174899
3.Себестоимость в том числе:     3.1 Сырье и материалы 3.2 Расходы по аренде 3.3 Расходы на рекламу 3.4 Расходы на оплату  труда 3.5 Расходы на Эл.эн.   3.6 Амортизация	439352 150000   40000   51700   150000   30000 17652	437652 150000   40000   50000   150000   30000 17652	417652 150000   40000   30000   150000   30000 17652	417652 150000   40000   30000   150000   30000 17652	417652 150000   40000   30000   150000   30000 17652	417652 150000   40000   30000   150000   30000 17652
4.Валовая прибыль	-439352	-437652	209475	272187	341171	379111
5.Налог на прибыль(20%)			41895	54437	68234	75822
6.Чистая прибыль	-439352	-437652	167580	217749	272936	303288
7.Денежный поток	-421700	-420000	185232	235401	290588	320940

 

 

Таблица 22. Форма прогнозного отчета о  прибылях и убытках (продолжение)

Показатель	1 Год
	7 мес.	8 мес.	9 мес.	10 мес.	11 мес.	12 мес.
1.Валовый доход от реализации	980500	995665	1057520	1102880	1205300	1290500
2.Косвенный налог (НДС) Базовая  ставка – 18% от валовой выручки	176490	179219	190353	198518	216954	232290
4.Валовая прибыль	386358	398734	449515	486710	570694	640558
5.Налог на прибыль(20%)	77271	79746	89903	97342	114138	128111
6.Чистая прибыль	309086	318987	359612	389368	456556	512447
7.Денежный поток	326738	320739	377264	407020	474208	530099

 

Таблица 24. Постоянные материальные затраты:

	Массажный кабинет	Косметологический кабинет	солярий	Др.персонала
Сырье и материалы	20.000	45000	5000
Расходы по аренде	15000	15000	10000
Расходы на рекламу	10000	10000	10000
Расх.на оплату труда	350000	55000	-------	40000
Расходы на электроэнергию	30000
Итого FC	110000	125000	15000	290000

 

VC-зависят  от объемом продаж(дополнительные  затраты на покупку материалов)= 20000

 

ВМ =1.529.578- 18%=1.529.578-275324,04=1.254.254 рублей

 

ВМ=1.254.254-20000= 1.234.254 рублей

 

 

10.3 Расчет экономической эффективности

 

Таблица 25. Расчет экономической эффективности (с расчетом на 4 года).(начало)

Показатель		01.2010		02.2010		03.2010		04.2010		05.2010		06.2010
Выручка						764789		841267		925393		971662
Косвенный налог (НДС)						137662		151428		166570		174899
Текущие затраты		439352		437652		417652		417652		417652		417652
Валовая прибыль		-439352		-437652		209475		272187		341171		379111
Налог на прибыль						41895		54437		68234		75822
Чистая прибыль		-439352		-437652		167580		217749		272936		303288
Амортизация		17652		17652		17652		17652		17652		17652
Денежный поток		-421700		-420000		185232		235401		290588		320940
Денежный поток с нарастающим  итогом		-404048		824048		1009280		1244681		1535269		1856209
Показатель	07.2010		08.2010		09.2010		10.2010		11.2010		12.2010
Выручка	980500		995665		1057520		1102880		1205300		1290500
Косвенный налог (НДС)	176490		179219		190353		198518		216954		232290
Текущие затраты	417652		417652		417652		417652		417652		417652
Валовая прибыль	386358		398734		449515		486710		570694		640558
Налог на прибыль	77271		79746		89903		97342		114138		128111
Чистая прибыль	309086		318987		359612		389368		456556		512447
Амортизация	17652		17652		17652		17652		17652		17652
Денежный поток	326738		320739		377264		407020		474208		530099
Денежный поток с нарастающим  итогом	2182947		2503686		2880950		3287970		3762178		4292277

 

I – единовременные  вложения – 3.000000, ставка дисконтирования  – 25%

Расчет NPV:

 

NPV =

 

0 год: - 3000000 руб.

1 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ = 433821 руб.

2 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² = 1005440руб.

3 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 / (1+0,25)³ = 5949698

4 год: - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ + 8931355 / (1+0,25)² + 9656755 / (1+0,25)³ + 10966257 / (1+0,25)´= 10441476

Чистый  дисконтированный доход NPV = 10441476

 

График NPV

 

IRR = i +

 

 - ставка дисконтирования, при которой NPV < 0

 - ставка дисконтирования, при которой NPV > 0

Так при =20%, = 25%, получим:

 

IRR = i +

 

 - 3000000 + 4292277 / (1+0,35)¹ + 8931355 / (1+0,35)² + 9656755 / (1+0,35)³ + 10966257 / (1+0,35)´= 12306572 руб.

 

IRR = 25% + 10441476 * (20% - 25%) / 10441476 –12367625 = 47 %, это ставка  дисконта, которая приводит чистую  приведенную стоимость к нулю.

Индекс  прибыльности:

 

IP = (10441476 + 3000000) / 3000000 = 4,5

 

Расчет DPP:

Период  окупаемости проекта составляет один год

 

433821 = - 3000000 + 4292277 / (1+0,25)¹ 

 

Период  окупаемости с учетом дисконтирования

 

 

11. Заключение

 

Еще пару лет назад серьезный  капитал салонного бизнеса не замечал, считая его традиционно  «женским», но затем предприниматели  обратили внимание на то, что маржа  в этой области довольно высока, а финансовые риски можно минимизировать, уходя от ручного труда к автоматизированному.

По оценкам специалистов, бурный рост числа салонов красоты продлится  еще 6-7 лет, после чего в отрасли  начнется укрупнение, создание больших  сетей, дальнейшая автоматизация технологических  процессов, после чего войти в  этот бизнес любому новичку станет гораздо сложнее

Обычно затраты на создание салона красоты окупаются в течение  от года до двух лет. Создание салона занимает три-четыре месяца. За этот срок обычно вырабатывают концепцию, рисуют проект, делают ремонт, подбирают оборудование и персонал, получают необходимые  разрешения.

Таким образом, идея открытия салона не должна заканчивается лишь разработкой  концепции, проекта и сбором разрешительной документации по открытию салона красоты. Планирование открытия бизнеса означает подбор и обучение кадров, подбор оборудования, линий косметических средств, а  также привлечение необходимого для окупаемости салона количества клиентов.