Учет факторов риска и неопределенности при принятии управленческих решений

• выпуск на денежно-финансовый рынок коммерческих бумаг (сертификаты, облигации, векселя);

• получение различных  кредитов.

Риск структуры, капитала состоит в том, что при структуре  капитала с большим удельным весом  статей переоценки основных средств  банк, вложивший значительные средства клиентов в кредитные операции со сроком погашения больше сроков привлечения ресурсов, при изменении ситуации на рынке может понести как дополнительные потери (при удорожании ресурсов), так и оказаться банкротом из-за признания его неплатежеспособным (массовое изъятие ресурсов). В качестве основной меры по предотвращению данного вида риска является поддержание высокого удельного веса реальной составляющей собственного капитала (сумма фондов, прибыли, фонда переоценки основных средств, нереализованных курсовых разниц (за исключением валюты, внесенной в уставный фонд), уменьшенной на сумму иммобилизации, износа основных средств, долгосрочных вложений капитала, сумму недоначисленного резерва на возможные потери по сомнительным долгам и акций, выкупленных у своих акционеров).

К внутренним рискам относятся риски финансовых услуг, включающие в себя стратегический риск, риск инноваций, технологический и операционный риски.

Стратегический риск является основным и объективно существующим. Его нельзя избежать, можно лишь определить границы допустимости. Так, кредитным операциям присущ риск не возврата ссуды по различным причинам (ухудшение финансового состояния, качество обеспечения, положение данного сектора экономики, характер кредитования). Признавая эти факторы как объективную реальность, требуется оценить степень их влияния и принять возможные меры предосторожности (создание резерва на возможные потери по сомнительным долгам в зависимости от группы риска и т.п.).

Риск инноваций имеет  сильную связь с областью маркетинга и означает опасность не окупаемости произведенных затрат при продвижении нового продукта, в том числе и банковского, с одной стороны, и риск недостаточности квалификации персонала, технического обеспечения, с другой.

Технологический риск близок по смыслу к операционному риску и означает вероятность потерь из-за сбоя в программном, техническом обеспечении, нарушении систем связи. Но этот вид риска не ограничивается технократической составляющей. В это понятие входит также риск неадекватной времени и законодательству  технологии представления финансовой услуги. Так, усложненная система согласования при выдаче ссуды может отпугнуть клиентов (недополученные доходы). Выявить тенденции развития технологического риска помогает специальная система отчетности, позволяющая фиксировать реальное состояние, прогнозировать будущее.

Операционный риск состоит  в возможных потерях из-за несогласованности различных подразделений при оказании определенных услуг и вследствие пропуска какой-либо стадии осуществления услуги. Так, несогласованность между бухгалтерией и кредитным отделом по учету начисленных и уплаченных процентов может привести к искажению начисленных и фактически полученных доходов. Этот риск можно уменьшить путем подробной регламентации во внутренних инструкциях порядка сопровождения определенной финансовой услуги, схемы взаимодействия подразделений и полномочий должностных лиц.

Решение проблемы оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски, а также способствующих их измерению является лишь одной из составляющих системы управления рисками в Сбербанке. Другим важнейшим фактором является построение соответствующей организационной структуры, обеспечивающей постоянное участие высшего управленческого персонала в процессе принятия решений в области управления рисками и жесткий контроль за исполнением принимаемых решений. Это означает, что только совместное решение методологических, технологических и организационных вопросов позволит банку построить современную систему управления рисками.

 

 

 

Заключение

 

В заключение работы подведем и сделаем  соответствующие выводы:

1. Риск — это возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Принятие решений в условиях риска означает выбор варианта решения в условиях, когда каждое действие приводит к одному из множества возможных частных исходов, причем каждый исход имеет вычисляемую или экспертно определяемую вероятность появления.

 Неопределенность — это неполнота или недостоверность информации об условиях реализации решения, наличие фактора случайности или противодействия. Таким образом, принятие решения в условиях неопределенности означает выбор варианта решения, когда одно или несколько действий имеют своим следствием множество частных исходов, но их вероятности совершенно не известны или не имеют смысла.

2. При принятии управленческих решений требуется оценить степень риска и определить его величину.

Степень риска — это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.

3. Решение в условиях неопределенности может приниматься с использованием методов моделирования, основанных на теории. Неопределенность, связанную с отсутствием информации о вероятностях состояний среды (природы), называют «безнадежной». В таких случаях для определения наилучших решений используются следующие критерии: максимакса, Вальда, Сэвиджа, Гурвица.

Практическая часть  курсовой работы,  о принятии управленческого решения в условиях неопределенности и риска на примере Архангельского ОСБ №8637 Сберегательного банка РФ.

Одной из главных проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, начавшему строить  систему управления рисками, является оптимизация состава показателей, характеризующих банковские риски. Это связано с тем, что на начальном этапе практически невозможно сразу установить контроль за большим количеством показателей. В этой связи выделяют ограниченное количество показателей, изучая которые руководство Сбербанка могло бы наиболее эффективно отслеживать правомерность проводимых банковских операций с минимальным риском. Решение проблемы оптимизации состава показателей, характеризующих банковские риски, может быть проведено по признаку однородности методов их измерения. Выделяют кредитный риск, валютный риск, процентный риск, рыночный риск, депозитный риск, риск ликвидности. Могут быть и другие критерии выделения приоритетности банковских рисков. Тем не менее, обычно анализируются вначале внутренние риски, поскольку они напрямую связаны с эффективностью функционирования банка.

Решение проблемы оптимизации  состава показателей, характеризующих  банковские риски, а также способствующих их измерению является лишь одной из составляющих системы управления рисками в Сбербанке. Другим важнейшим фактором является построение соответствующей организационной структуры, обеспечивающей постоянное участие высшего управленческого персонала в процессе принятия решений в области управления рисками и жесткий контроль за исполнением принимаемых решений. Это означает, что только совместное решение методологических, технологических и организационных вопросов позволит банку построить современную систему управления рисками.

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

 

1. Управление рисками  на предприятии: учебное пособие/С.М.Васин,  В.С.Шутов.- М.: КНОРУС, 2010.-304 с.

 

2. Управленческие решения: учебное пособие.-2-е изд.- М.: Издательство «Дело» АНХ, 2008.-208с.

 

3. Управленческие решения:  учебное пособие/ А.С. Лифшиц-М.: КНОРУС, 2009.-248 с.

 

4. Разработка управленческого  решения: конспект лекций.- М.: Высшее образование, 2008.-188 с.

 

5. Цветкова Е. В., Арлюкова И. О. Риски в экономической деятельности: Учебное пособие. СПб: Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей экономики и права. Общество «Знание» С.-Петербурга и Ленинградской области,2002.

6. Корнилова Т. В. Психология риска и принятия решений: Учеб. пособие для вузов. М.: Аспект Пресс, 2003

7. Грантуров В. М. Экономический риск, сущность, методы измерения, пути снижения. Методическое пособие. М.: Дело и Сервис, 2002.

8. http://www.5ballov.ru

¹ Управление рисками на предприятии: учебное пособие/С.М.Васин, В.С.Шутов.- М.: КНОРУС, 2010.-304 с.

² Управленческие решения: учебное пособие/ А.С. Лифшиц-М.: КНОРУС, 2009.-248 с.

³  Управленческие решения: учебное пособие.-2-е изд.- М.: Издательство «Дело» АНХ, 2008.-208с.

⁴ Корнилова Т. В. Психология риска и принятия решений: Учеб. пособие для вузов. М.: Аспект Пресс, 2003

⁵ Разработка управленческого решения: конспект лекций.- М.: Высшее образование, 2008.-188 с.

⁶ Управленческие решения: учебное пособие/ А.С. Лифшиц-М.: КНОРУС, 2009.-248 с.

⁷ Грантуров В. М. Экономический риск, сущность, методы измерения, пути снижения. Методическое пособие. М.: Дело и Сервис, 2002.

⁸ http://www.5ballov.ru

⁹ Цветкова Е. В., Арлюкова И. О. Риски в экономической деятельности: Учебное пособие. СПб: Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей экономики и права. Общество «Знание» С.-Петербурга и Ленинградской области,2002.