Учет кассовых операций

Решение третьей задачи, а именно обучение бухгалтеров навыками работы с персональными электронными вычислительными машинами можно осуществить посредством постепенного обучения нынешних работников бухгалтерии технике машинной обработки информации, путем проведения разработчиками программы практических занятий, непосредственно на предприятии. Все рассмотренные организационно-технические мероприятия должны выполняться под непосредственным контролем и при участии главного бухгалтера организации.

Соблюдение основных рассмотренных положений по организации  процесса внедрения автоматизированного  бухгалтерского учета позволит с относительно небольшими затратами внедрить наиболее прогрессивную автоматизированную форму учета на изучаемой организации.

В качестве пакета по автоматизированной обработке информации в настоящее  время предлагается программа «1C:Бухгалтерия», адаптированная к учету в данной организации. Комплекс «1С:Предприятие7.7» является системой прикладных программ, предназначенных для автоматизации оперативного, бухгалтерского и налогового учета организаций различного масштаба и видов деятельности. Возможности системы практически безграничны:

• Автоматизация всех участков бухгалтерского учета
• Многоуровневые планы счетов и возможность использования нескольких планов счетов
• Ввод, хранение и печать любых первичных документов
• Многомерный и многоуровневый аналитический учет, количественный учет, валютный учет
• Ручной и автоматический ввод бухгалтерских операций, контроль корректности проводок
• Формирование и печать разнообразных отчетов

Все кассовые операции в  программе «1С:Бухгалтерия 7.7» оформляются на основании составления и проведения первичных документов.

Для выписки приходного кассового ордера из меню «Документы»  выбирается пункт «Приходный кассовый ордер» (подменю «Касса»). Форма ввода документа заполняется в следующем порядке:

• Указывается номер и дата приходного документа
• Выбирается целевое назначение из справочника «Движение денежных средств» (ДДС)
• Заполняется реквизит «Корреспондирующий счет», если для выбранного элемента справочника ДДС не указан счет
• Заполняется значение реквизита «Принято от»
• В текстовом реквизите «Основание» указывается, на каком основании денежные средства вносятся в кассу
• Заполняется реквизит «Приложение»

Если в кассу приходуются  денежные средства по нескольким целевым  назначениям, то необходимо заполнить  табличную часть документа, где надо указать конкретный вид целевого назначения и сумму.

Для выписки расходного кассового ордера из меню «Документы»  выбирается пункт «Расходный кассовый ордер» (подменю «Касса»). Форма ввода  документа заполняется в следующем  порядке:

• Указывается номер и дата кассового документа
• В группе реквизитов «Корреспондирующий счет, аналитика» указывается счет и объекты аналитического учета (субконто)
• Заполняется значение реквизита «Выдать»
• В текстовом реквизите «Основание» указывается, на каком основании денежные средства выдаются из кассы
• Если имеются дополнительные документы, то заполняется реквизит «Приложение»
• Заполняется реквизит «По документу»
• Указывается сумма получаемых из кассы денежных средств
• Заполняется поле «Целевое назначение» с помощью кнопки выбора из справочника ДДС

При установлении галочки «Формировать проводки» автоматически формируются бухгалтерские проводки, отражающие данный документ в бухгалтерском учете.

По нажатию кнопки «Печать» формируются печатные формы  документа. Для сохранения документа используется кнопка «Закрыть», а для проведения – кнопка «ОК».

В результате автоматизированной обработки информации по учету денежных средств можно получить следующие выходные документы:

• вкладной лист кассовой книги, отчет кассира;
• журнал регистрации кассовых операций;
• ведомости по кассе;
• журнал-ордер по счету 50 «Касса»;
• оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 «Касса».

Переход на полный автоматизированный учет позволит исключить трудоемкость всех ручных операций по обработке  первичных документов, составлению ведомостей, журналов-ордеров и других учетных регистров, что существенно повысит контрольно-аналитические функции учетной информации, снизится количество ошибок. Таким образом, внедрение в производство автоматизированной формы учета позволит значительно улучшить ведение кассовых операций в организации и обеспечит более эффективное использование денежных средств.