Учет денежных средств

Целью бухгалтерского учета денежных средств - является контроль за соблюдением кассовой и расчетной дисциплины, правильностью и эффективностью использования денежных средств и кредитов, обеспечение сохранности денежной наличности и документов в кассе. В условиях рыночной экономики любой бухгалтер должен исходить из принципа, что умелое использование денег и денежных средств само по себе может приносить предприятию дополнительный доход. Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли (в депозиты банков, акции и облигации сторонних предприятий, инвестиционные фонды и т.д.).

Введение……………………………………………………………………..….2
1. Порядок бухгалтерского учета кассовых операций
1.1. Порядок ведения кассовых операций……………………………………...…..3
1.2. Документальное оформление поступления и выдачи наличных денег……..6
1.3. Синтетический и аналитический учет кассовых операций……………........8
2. Учет операций по расчетному счету
2.1. Порядок открытия и оформления расчетного счета………………..………14
2.2. Документальное оформление наличных и безналичных операций…….…17
2.3. Синтетический учет операций по расчетному счету……………….…..…22
3. Особенности учета валютных операций
3.1. Понятие и виды валютных операций………………………………..……….25
3.2. Порядок пересчета денежных средств, выраженных в иностранной валю29
3.3. Синтетический и аналитический учет валютных операций…………….…31
Заключение…………………………………………………………….….......36
Список используемых источников и литературы…………………………..37
Приложения……………………………………………………………………38