Система банковского кредитования

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Тема: «Система банковского кредитования»

1. Общая характеристика активов коммерческого банка и их классификация по степени ликвидности и доходности………………3
2. Кредитные операции. Субъекты  кредитных отношений и объекты банковского кредитования. Принципы кредитования………………..8
3. Виды банковских кредитов и их классификация. Способы выдачи и погашения банковских кредитов. Виды ссудных счетов……………12
4. Задачи…………………………………………………………………...19

Список используемой литературы……………………………………20

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Общая характеристика активов коммерческого банка и их классификация по степени ликвидности и доходности.

Активы коммерческого  банка условно можно разделить  на четыре группы: 1) кассовая наличность и приравненные к ней средства; 2) предоставленные ссуды; 3) финансовые инвестиции; (4) прочие активы. 
В состав первой группы активов (кассовая наличность и приравненные к ней средства) входят наличные деньги, которые находятся в распоряжении банка (операционная касса), остатки на корреспондентском счете в ЦБ, остатки на корреспондентских счетах в других банках, средства, бронированные на специальном счете в ЦБ в качестве минимальных резервов. 
Активы, относящиеся к первой группе, не приносят коммерческим банкам дохода. Но банки всегда размещают часть привлеченных ресурсов в наличные деньги (банкноты и монеты), так как должны постоянно иметь возможность отвечать перед своими клиентами по обязательствам «до востребования». Наличные деньги требуются клиентам — юридическим лицам для выплаты заработной платы, оплаты командировочных, представительских расходов и т. д.; значительную часть привлеченных банком средств физических лиц банки также возвращают наличными. 
Для того чтобы обеспечить бесперебойное прохождение безналичных платежей своих клиентов, банки должны постоянно иметь средства на корреспондентском счете в ЦБ и других банках.

К активам  второй группы относятся предоставленные  банком ссуды. Ссудные операции приносят универсальным коммерческим банкам наибольший доход. Банковские ссуды классифицируют по различным признакам. С точки зрения категории заемщика выделяют кредиты юридическим и кредиты физическим лицам (потребительский банковский кредит). С точки зрения срока, на который предоставлена банковская ссуда, выделяют: а) краткосрочные ссуды (до одного года); б) среднесрочные ссуды (от одного года до трех лет); в) долгосрочные ссуды (свыше трех лет). Утвержденные Банком России Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях на территории РФ делят краткосрочные ссуды еще на несколько групп: на 1 день; на срок от 2х до 7 дней; на срок от 8 до 30 дней; на срок от 31 до 90 дней; на срок от 91 до 180 дней; на срок от 181 дня до 1 года. Следующая группа активов коммерческого банка — это финансовые инвестиции. Финансовые инвестиции представляют собой вложения капитала банка в различные финансовые инструменты. К ним прежде всего относятся ценные бумаги, иностранная валюта. 
Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Вложения, осуществляемые инвесторами в различные финансовые инструменты разного срока действия, разной ликвидности и доходности, управляемые как единое целое, образуют инвестиционный портфель. Целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования в соответствии с инвестиционной стратегией банка представляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля. Если для коммерческих банков единственным видом финансовых инструментов инвестирования выступают ценные бумаги, то для них понятие «инвестиционный портфель» отождествляется с понятием «портфель ценных бумаг» либо «фондовый портфель».

 В зависимости  от целей формирования инвестиционного  портфеля выделяют: портфель дохода  и портфель роста. Портфель  дохода формируется по критерию  максимизации текущего дохода  инвестора. В частности, фондовый  портфель дохода формируется  преимущественно из акций с  высокими дивидендами и умеренным  ростом их курсовой стоимости,  облигаций и других ценных  бумаг с высоким уровнем текущих  выплат. 
Портфель роста формируется по критерию максимизации темпов прироста инвестируемого капитала в средне и долгосрочной перспективе. 
Фондовый портфель роста, как правило, состоит из акций с высоким ростом курсовой стоимости. Размеры дивидендных выплат здесь существенной роли не играют. Более того, дивиденды по этим акциям могут не выплачиваться вообще в течение длительного времени. Доход инвесторов формируется преимущественно за счет роста курсовой стоимости. 
В зависимости от уровня инвестиционного риска различают три основных типа инвестиционного портфеля: агрессивный (спекулятивный), умеренный (компромиссный) и консервативный. В агрессивный портфель, как правило, включаются акции быстро растущих компаний. Эти инвестиции являются высокорискованными, однако могут приносить банку значительный доход. 
В умеренный портфель ценных бумаг включаются как высоконадежные ценные бумаги, так и рисковые фондовые инструменты, которые периодически обновляются. Консервативный портфель ценных бумаг формируется по критерию минимизации уровня инвестиционного риска и состоит, как правило, из акций с устойчивыми темпами роста курсовой стоимости и корпоративных облигаций известных и надежных эмитентов. 
По видам финансовых инструментов инвестирования выделяют портфели акций, портфели облигаций, портфели векселей, портфели евровалют и т. п. 
Четвертой выделенной в нашем условном балансе группой активов коммерческого банка являются прочие активы. К ней относятся основные средства, нематериальные активы, материальные ценности и т. д.

Активы коммерческих банков можно группировать по уровню доходности, уровню риска и степени ликвидности.

По уровню риска все  активы банка подразделяются на 5 групп. Каждой группе присвоен соответствующий  коэффициент риска, который показывает, насколько надежно вложение средств  банка в те или иные активы (%):

• 1-я группа — безрисковые активы 0;
• 2-я группа — низкорисковые активы 10;
• 3-я группа — активы средней степени риска 20;
• 4-я группа — активы с повышенным риском 70;
• 5-я группа — высокорисковые активы 100.

Так, в первую группу входят активы, свободные от риска. Это средства на корреспондентском счете и  средства на резервном счете банка  в ЦБ РФ. Активам банка в виде остатка средств в кассе присвоен коэффициент риска 2%, что не исключает небольшую степень риска этой операции.

Ко второй группе относятся  активы с минимальным коэффициентом  риска — 10%. Это ссуды, гарантированные  Правительством России; ссуды под  залог драгоценных металлов в  слитках; ссуды под залог государственных  ценных бумаг. Однако, как показала практика, вложение средств коммерческих банков под гарантии правительства, под залог государственных ценных бумаг оказалось более рискованной  операцией.

Максимальный риск (100%) имеют  активные операции банков, отнесенные к пятой группе активов. Это вексельные кредиты, краткосрочные и долгосрочные ссуды клиентам, дебиторы по хозяйственным  операциям и капитальным вложениям  банка, а также собственные здания банка, Конечно, вероятность потери средств по активам данной группы различна, но при определенной ситуации они могут быть максимальными.

Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Управление ликвидностью банка направлено на предотвращение и устранение, как недостатка, так и излишка ликвидности. Недостаточная ликвидность может привести к неплатежеспособности банка, а чрезмерная может неблагоприятно повлиять на его доходность.

По источникам ликвидность  разделяют : накопленная

• денежная наличность (деньги в кассе и на корреспондентских счетах);
• активы, которые можно быстро превратить в наличность (например, ценные бумаги).

Покупная

• межбанковские кредиты, которые можно получить с межбанковского рынка

• возможные кредиты от основного регулятора банковской деятельности в стране

По срочности: мгновенная, краткосрочная, среднесрочная, долгосрочная. Активы банка должны быть ликвидными, т.е. легко превращаться в наличные средства. С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:

а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно  в денежной форме (резервы первой очереди) либо легко обращаемые в  денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся  кассовая наличность, остатки на корреспондентских  счетах (если нет ограничений на их использование). Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные ценные бумаги, когда  есть емкий и ликвидный вторичный  рынок; 

б) краткосрочные ликвидные  активы — краткосрочные ссуды  и ценные бумаги, имеющие вторичный  рынок; 

в) труднореализуемые активы — долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в совместной деятельности;  
г) низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка.

Активные операции коммерческих банков с учетом их направленности на получение прибыли можно условно  разделить на следующие виды:

• кредитование юридических и физических лиц;
• инвестиционные проекты;
• валютные дилинговые операции;
• нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитование юридических и физических лиц есть основной вид активных операций коммерческого банка.

 

      Высокая доходность  (прибыльность)  банковского дела, создает возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение его капитала, создание необходимых страховых резервов, фондов развития и пр.

2. Кредитные операции. Субъекты  кредитных отношений и объекты банковского кредитования. Принципы кредитования

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы:

• активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
• пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных  операций — ссуды и депозиты.

Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме  ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с  клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредитные операции аналогично состоят из размещения депозитов третьими юридическими и физическими лицами, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, а также ссудных операций по получению банком межбанковского кредита.

Существует следующая  закономерность: чем стабильнее экономическая  ситуация в стране, тем большую  долю имеют кредитные операции в  структуре банковских активов. В  период неопределенности и экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение портфеля ценных бумаг и  кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик  можно условно отметить различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности каждого заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда  кредитные отношения предприятия  изначально возникают как отношения  с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально  возникают кредитные отношения  между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа  досрочного получения средств по векселю.

С позиций объектов субъектов  экономических отношений кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитодателем кредитополучателем по поводу предоставления денежных средств во временное пользование. 
Субъектами кредитных отношений выступают кредитодатель и кредитополучатель. 
Кредитодатель - это субъект кредитных отношений, которые предоставляет денежные средства во временное пользование кредитополучателю. Основной целью выдачи кредита для него является получение дохода в виде ссудного процента. Он заинтересован в эффективном использовании кредитополучателем денежных средств, так как от этого зависит своевременное погашение суммы основного долга и процентов по кредиту. 
В качестве кредитодателя могут выступать банки, юридические и физические лица. 
Кредитополучатель - это субъект кредитной сделки, который получает денежные средства во временное пользование.