Налог на прибыль
Задача, 11 Ноября 2012, автор: пользователь скрыл имя
Описание работы
Решение задачи:
Финансовый результат организации по данным б.у. составил 10 000 руб. В отчетном периоде у организации были выявлены виды разниц. Рассчитать налог на прибыль.
Файлы: 1 файл
timergaz.doc
— 29.50 Кб (Скачать файл)Задача. Финансовый результат организации по данным б.у. составил 10 000 руб. В отчетном периоде у организации были выявлены следующие виды разниц: Рассчитать налог на прибыль.
Вид расхода |
Сумма расхода |
Сумма разницы |
Вид разницы | |
в б.у. |
в н.у. | |||
Командировочные расходы |
200 руб. |
150 руб. |
50 руб. |
Постоянная разница, ПНО |
Амортизация авто |
300 руб. |
200 руб. |
100 руб. |
Временная вычитаемая, ОНА |
Амортизация здания |
35 000 руб. |
42 500 руб. |
7500 руб. |
Временная налогооблагаемая, ОНО |
Решение :
- ПНО = 50 * 20% = 10 руб.;
- ОНА = 100 * 20% = 20 руб.;
- ОНО = 7500 * 20% = 1500 руб.
- Налог на прибыль = 10 000 * 20% + 10 +20 – 1500 = 530 руб.