Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Августа 2012 в 08:01, контрольная работа

Описание работы

В контрольной работе рассматриваются хозяйственные операции, отражающие операционную деятельность организации за период ее существования и ведения предпринимательской деятельности - 4 полных календарных года с 1 января Х1 года по 1 января Х5 года. 1 января Х5 года предпринимательская деятельность будет прекращена. Организация начинает деятельность 01.01.Х1 года с уставным капиталом 65 000 у.е., полностью оплаченным на дату регистрации и начала деятельности.

Скачать архив (39.77 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Бух.учёт.doc

— 273.50 Кб (Скачать файл)

Таблица 12 - Расчет корпоративного подоходного налога

Показатель 1-ый год 2-ой год 3-ий год 4-ый год Всего за 4 года
Реализовано продукции (без НДС) 138393 138393 138393 138393 553571
Себестоимость реализованной продукции 116360 109324 106150 111857 443691
Налогооблагаемый доход 22033 29068 32243 26536 109880
Сумма налога 4407 5814 6449 5307 21976
Чистый  доход 17626 23255 25795 21229 87904
Ставка  КПН                                                         20%

 
 
Таблица 13 -  Расчеты по налогу на добавленную стоимость с бюджетом
Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год
1. Начислено за год 10375 10278 9849 10019
2. Уплачено за год:
- остаток задолженности на начало  периода 0 6744 11064 13594
- за текущий период (% от начисленного в 1,2 и 3 году) 3631 5958 7320 23613
3. Остаток задолженности бюджету  на конец периода 6744 11064 13594 0
Таблица  14 - Расчеты по налогу на имущество и земельному налогу
Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год
1. Начислено за год 1475 1111 982 785
2. Уплачено за год:
- остаток задолженности на начало  периода 0 959 1345 1513
- за текущий период (% от начисленного в 1,2 и 3 году) 516 724 815 2298
3. Остаток задолженности бюджету  на конец периода 959 1345 1513 0

 

Таблица 15  - Расчеты по налогу на транспортные средства

Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год
1. Начислено за год 100 100 100 60
2. Уплачено за год:
- остаток задолженности на начало  периода 0 65 107 135
- за текущий период (согласно условия) 35 58 73 195
3. Остаток задолженности бюджету  на конец периода 65 107 135 0

 
Таблица 16 - Расчеты по корпоративному подоходному налогу
Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год
1. Начислено за год 4407 5814 6449 5307
2. Уплачено за год:
- остаток задолженности на начало  периода 0 2864 5641 7858
- за текущий период (согласно условия) 1542 3037 4231 13165
3. Остаток задолженности бюджету на конец периода 2864 5641 7858 0

Таблица 17 – Содержание хозяйственных операций

Номер записи Сумма Содержание
1-й  год 2-й год 3-й год 4-й год
1 51935 52740 56316 54900 Оприходовано  поступившее от поставщиков сырье
2 6232 6329 6758 6588 Принят к  учету НДС по заготовленному сырью
3 48035 52740 56316 58800 Признаны производственными  затратами расходы на электроэнергию, услуги и т.п.:
4 6232 6329 6758 6588 Принят к  учету НДС по расходам на электроэнергию, услуги и т.п.
5 27700 27700 27700 27700 Начислена заработная плата и страховые взносы
6 48035 52740 56316 58800 Списана на затраты  стоимость израсходованного сырья
7 27625 15884 9134 12357 Начислена амортизация
8 1575 1211 1082 845 Начислен налог  на транспортные средства, земельный налог, налог на имущество
9 116360 109324 106150 111857 Закончена производством  и принята на склад готовая  продукция
10 138393 138393 138393 138393 Отгружена покупателям  продукция в оценке по отпускным  ценам ( оборот)
11 16607 16607 16607 16607 Начислен НДС  по оборотам по реализации
12 116360 109324 106150 111857 Списана себестоимость  реализованной продукции на итоговый доход
13 13000 13000 13000 13000 Списаны затраты  периода на итоговый доход
14 138393 138393 138393 138393 Списаны доходы на итоговый доход
15 4407 5814 6449 5307 Начислен корпоративный  подоходный налог
16 17626 23255 25795 21229 Нераспределённая  прибыль (убыток)
17 155000 155000 155000 155000 Получено от покупателей за отгруженную продукцию
18 27700 27700 27700 27700 Погашены обязательства перед персоналом и соц. налогу
19 58167 59069 63074 61488 Оплачены счета  поставщиков и подрядчиков 
20 6232 6329 6758 6588 Принят к  зачету НДС по оплаченным поставкам
21 5504 9409 12010 40287 Погашены обязательства  по налогам:
3631 5958 7320 23613 НДС
516 724 815 2298 На имущество  и земельный налог
1322 2669 3803 14181 Корпоративный подоходный налог
35 58 73 195 На транспортные средства
22 40625 28884 22134 25357 Списаны накладные  расходы на основное производство

 

      Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках необходимо формировать на основе схем отражения операционной деятельности по счетам учета (Приложение А).   
 
 

Таблица 20 - Баланс по годам деятельности организации

Годы На 01.01.Х2 г. На 01.01.Х3 г. На 01.01.Х4 г. На 01.01.Х5 г.
Показатели
АКТИВЫ
Основные  средства Первоначальная стоимость 65 000 65 000 65 000 65 000
Амортизация 27 625 43 509 52 643 65 000
Остаточная  стоимость 37 375 21 491 12 357 0
Запасы  и затраты 3 900 3 900 3 900 0
Дебиторская задолженность 0 0 0 0
Денежные  средства 63 629 122 451 174 666 200 191
Итого АКТИВЫ: 104 904 147 841 190 924 200 191
         
Чистые  активы 27 625 43 509 52 643 65 000
Чистые  оборотные активы 45 251 84 390 119 319 152 904
         
ПАССИВЫ
Уставный  капитал 65 000 65 000 65 000 65 000
Прибыль/убыток прошлых лет 0 17 626 40 881 66 675
Прибыль/убыток отчетного года 17 626 23 255 25 795 21 229
Краткосрочные обязательства 22 277 41 960 59 248 47 287
Итого ПАССИВЫ: 104 904 147 841 190 924 200 191

 

Таблица 21 – Отчет о прибылях и убытках 

 
                                  Период		 1-й год 2-й год 3-й год 4-й год Всего за 4 года
Показатели
Доход от реализации продукции 138 393 138 393 138 393 138 393 553 571
Себестоимость реализованной продукции 116 360 109 324 106 150 111 857 443 691
Валовый доход 22 033 29 068 32 243 26 536 109 880
Корпоративный подох. налог 4 407 5 814 6 449 5 307 21 976
Чистый  доход (прибыль) 17 626 23 255 25 795 21 229 87 904


Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"